建筑公司項目會計崗位工作指導書

建筑公司項目會計崗位工作指導書1、編制目的本工作指導書規(guī)定項目部會計崗位工作職責、內容，涉及的體系文件、表格，應保存的資料和應熟悉的法律、法規(guī)和制度。2、會計崗位工作職責（1）對發(fā)生的下列事項應當及時辦理會計手續(xù)，進行會計核算；eq\o\ac(○,1)款項和有價證券的收付；eq\o\ac(○,2)財物的收發(fā)、增減和使用；eq\o\ac(○,3)債權債務的發(fā)生和結算；eq\o\ac(○,4)資本、基金的增減；eq\o\ac(○,5)收入、支出、費用、成本的計算；eq\o\ac(○,6)財務成果的計算和處理：eq\o\ac(○,7)其他需要辦理會計手續(xù)，進行會計核算的事項。（2）根據審核后的原始憑證填制記賬憑證（3）根據記賬憑證編制記賬憑證匯總表。（4）根據記賬憑證匯總表登記總分類賬。（5）根據記賬憑證及所附的原始憑證登記各明細分類賬。（6）月、季、年末，記完賬后應辦理結賬。為了便于結轉成本和編制會計報表，需要發(fā)生額的賬戶應分別結出月份、季度和年度發(fā)生額，在摘要欄注明“本月合計”、“本季合計”和“本年合計”的字樣，在月結季結數(shù)字上端和下端均劃單紅線，在年結數(shù)下端劃雙紅線。不需要加計發(fā)生額的賬戶，應隨時結出余額，并在月份、季度余額下端劃單紅線，在年度余額下端劃雙紅線。（7）編制會計報表前，必須把總賬和明細賬記載齊全，試算平衡，每個科目的明細賬賬戶數(shù)額相加總和同該科目的總賬數(shù)額核對相符。不準先出報表，后補記賬簿。（8）年度更換新賬時，需要結轉余額，可直接過到新賬各賬戶的第一行，并在摘要欄內注明“上年結轉”字樣。在舊賬的最后一行數(shù)字下面注明“結轉下年’’字樣。結轉后的空白行格包括不結轉余額的賬戶，劃一條余線注銷或蓋注銷章。（9）為了保障賬證相符、賬賬相符、賬物相符，每月必須對賬一次。發(fā)現(xiàn)錯誤及時更正。（10）參與公司環(huán)境因素、危險源的識別、評價及控制。（11）完成領導臨時交辦的任務。3、與本崗位關聯(lián)的QEHS體系文件（1）CCF.CX.01—2004《文件管理程序》。按要求做好文件和資料的受控范圍、發(fā)放、標識等管理控制工作。（2）CCF.CX.02—2004《記錄管理程序》。按要求做好記錄的分類、填寫、收集、貯存和防護等控制管理。（3）CCF.CX.08—2004《信息傳遞與溝通管理程序》。按要求做好內外部信息的傳遞與溝通。（4）CCF.CX.09—2004《招投標文件及合同文件評審程序》。按規(guī)定做好招標文件及合同文件評審工作。（5）CCF.CX.11一2004《分包方管理程序》。按規(guī)定做好分包方管理工作。（6）CCF.CX.13—2004《環(huán)境因素識別、評價及管理程序》。按規(guī)定進行環(huán)境因素的識別、登記、評價及控制活動。（7）CCF.CX.14—2004《危險源的辨識、風險評價及控制程序》。按要求對危險源進行辯識、登記、風險評價及風險控制管理活動。（8）CCF.CX.16—2004《環(huán)境運行控制程序》。按要求對生產、生活、辦公區(qū)域的環(huán)境運行實施監(jiān)督和管理。（9）CCF.CX.17—2004《職業(yè)健康安全運行控制程序》。按要求對生產、生活、辦公區(qū)域的職業(yè)健康安全運行進行監(jiān)督和管理。（10）CCF.CX.24—2004《數(shù)據收集與分析管理程序》。按要求收集、統(tǒng)計和分析相關數(shù)據和信息。4、職責、體系中涉及的表格（1）預算表（2）企業(yè)(集團)主要經濟指標月報（3）會計報表（4）更改一覽表（5）收文登記簿（6）文件發(fā)放登記簿（7）銷毀文件登記表（8）重大環(huán)境因素清單（9）重大危險源清單（10）文件更改通知單5、本部門需要存檔的資料（1）預算表（2）企業(yè)(集團)主要經濟指標月報（3）會計報表（4）會計憑證（5）總賬、現(xiàn)金、銀行日記賬、科目明細賬等賬簿（6）財產清查記錄（7）QEHS體系文件資料（8）各種文件資料6、本崗位應掌握熟悉以下法律法規(guī)和制度（1）《中華人民共和國會計法》（2）《中華人民共和國公司法》（3）《中華人民共和國合同法》（4）《中華人民共和國建筑法》（5）《中華人民共和國安全生產法》（6）《中華人民共和國稅收征收管理法》（7）《中華人民共和國審計法》（8）《中華人民共和國工會法》（9）《中華人民共和國檔案法》（10）《中華人民共和國保守國家秘密法》（11）《中華人民共和國保險法》（12）《企業(yè)財務會計報告條例》（13）財政部、國家檔案局關于《會計檔案管理辦法》（14）財政部關于《會計基礎工作規(guī)范》（15）財政部財會[20