集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作手冊(cè)(2023年)

全面風(fēng)險(xiǎn)治理手冊(cè)全面風(fēng)險(xiǎn)治理手冊(cè)3集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)治理手冊(cè)〔2023〕XXX序言公司風(fēng)險(xiǎn)列表公司重大風(fēng)險(xiǎn)重大風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)治理目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)治理原則風(fēng)險(xiǎn)承受度重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略第四局部風(fēng)險(xiǎn)治理流程風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與改進(jìn)流程其它流程中的風(fēng)險(xiǎn)治理活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)治理決策機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)治理職能機(jī)構(gòu)附件1、主要風(fēng)險(xiǎn)及定義24、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與改進(jìn)流程圖總裁致辭公司自實(shí)施“二次創(chuàng)業(yè)”以來，業(yè)務(wù)構(gòu)造不斷優(yōu)化，逐步形成實(shí)業(yè)投資與效勞治理理念和治理方法，不斷實(shí)現(xiàn)的跨越和攀升。消化吸取詢問成果與不斷改進(jìn)完善提高的關(guān)系?！禭XX系框架，為公司進(jìn)一步明晰風(fēng)險(xiǎn)治理思路，開展全面風(fēng)險(xiǎn)治理工作，實(shí)現(xiàn)科學(xué)、進(jìn)展具有重要意義。總裁：序言公司“風(fēng)險(xiǎn)治理體系建設(shè)”工作依據(jù)預(yù)定的工作目標(biāo)，完成了全面風(fēng)險(xiǎn)治理又一課題。全面風(fēng)險(xiǎn)治理框架方案結(jié)合國有投資控股公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)、應(yīng)用國際先進(jìn)連接、符合國務(wù)院國資委《中心企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)治理指引》的要求。為便于公司員工了解全面風(fēng)險(xiǎn)治理框架方案內(nèi)容，把握風(fēng)險(xiǎn)治理的理念和風(fēng)險(xiǎn)治理流程圖。手冊(cè)的印發(fā)標(biāo)志公司全面風(fēng)險(xiǎn)治理進(jìn)入實(shí)施階段，全體員工通過學(xué)習(xí)和應(yīng)需要在公司的治理實(shí)踐中豐富和完善。(27)融資風(fēng)險(xiǎn)(45)(17)投資退出風(fēng)險(xiǎn)(28)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)(25)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)(24)信用風(fēng)險(xiǎn)(6)利率風(fēng)險(xiǎn)(7)(27)融資風(fēng)險(xiǎn)(45)(17)投資退出風(fēng)險(xiǎn)(28)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)(25)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)(24)信用風(fēng)險(xiǎn)(6)利率風(fēng)險(xiǎn)(7)匯率風(fēng)險(xiǎn)(18)工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)(20)(34)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)(49)〔46〕資產(chǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)(47)資產(chǎn)定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)(48)公司風(fēng)險(xiǎn)列表所謂風(fēng)險(xiǎn)，是指將來不確定性對(duì)目標(biāo)的影響。公司的風(fēng)險(xiǎn)可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)等四大類：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的總稱；投資風(fēng)險(xiǎn)是指影響公司投資決策、投資治理、投資退出整個(gè)投資過程，以及影響投資目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的總稱；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指影響公司財(cái)務(wù)活動(dòng)及財(cái)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的總稱；運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)是指由于制度不健全或不完善、人為錯(cuò)誤或失誤所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，以及外部災(zāi)難性大事等各類風(fēng)險(xiǎn)的總稱。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)(16)投資治理風(fēng)險(xiǎn)(5)資本市場風(fēng)險(xiǎn)(44)產(chǎn)權(quán)市場風(fēng)險(xiǎn)(1)(2)宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)(3)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)(12)競爭風(fēng)險(xiǎn)(15)投資決策風(fēng)險(xiǎn)(14)(13)替代品風(fēng)險(xiǎn)(9)自然地理環(huán)境(11)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)(4)相關(guān)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)(8)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)(16)投資治理風(fēng)險(xiǎn)(5)資本市場風(fēng)險(xiǎn)(44)產(chǎn)權(quán)市場風(fēng)險(xiǎn)(1)(2)宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)(3)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)(12)競爭風(fēng)險(xiǎn)(15)投資決策風(fēng)險(xiǎn)(14)(13)替代品風(fēng)險(xiǎn)(9)自然地理環(huán)境(11)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)(4)相關(guān)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)(8)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)(19)風(fēng)險(xiǎn)名目風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)名目風(fēng)險(xiǎn)類別投資風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)(40)銷售風(fēng)險(xiǎn)(41)物流風(fēng)險(xiǎn)(42)客戶風(fēng)險(xiǎn)(43)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)(26)打算預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)(33)(39)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)(32)(38)投資風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)(40)銷售風(fēng)險(xiǎn)(41)物流風(fēng)險(xiǎn)(42)客戶風(fēng)險(xiǎn)(43)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)(26)打算預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)(33)(39)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)(32)(38)選購風(fēng)險(xiǎn)(23)人力資源風(fēng)險(xiǎn)(22)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)(21)安康安全風(fēng)險(xiǎn)(29)信息風(fēng)險(xiǎn)(35)(31)對(duì)外合作(30)商譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)〔36)(10)災(zāi)難性風(fēng)險(xiǎn)(37)研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)全面風(fēng)險(xiǎn)治理手冊(cè)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生對(duì)目標(biāo)的影響程度兩個(gè)緯度評(píng)價(jià)公〔如圖二所示，是公司風(fēng)險(xiǎn)治理的重點(diǎn)。圖二：公司風(fēng)險(xiǎn)圖譜現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)：現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)是可能導(dǎo)致公司經(jīng)營失敗或破產(chǎn)的顛覆性風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)引起特別關(guān)注。從發(fā)生可能性來看，公司處于“二次創(chuàng)業(yè)”階段，各類投資處于增長態(tài)勢，對(duì)資金的需求不斷增加；同時(shí)，投資控股公司的業(yè)務(wù)模式打算了公司現(xiàn)金流入的非連續(xù)性，加之投資收益、工程退出、外部融資等不確定性因素，公司資金平衡的壓力較大，存在肯定的現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性。宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)：公司主要投資于電力、煤炭、交通、化肥等根底性和資源性行業(yè)，受宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的影響較大。雖然近些年來中國經(jīng)濟(jì)維持持續(xù)、8全面風(fēng)險(xiǎn)治理手冊(cè)全面風(fēng)險(xiǎn)治理手冊(cè)10有較大的不確定性和周期性波動(dòng)，勢必會(huì)對(duì)公司整體進(jìn)展產(chǎn)生重要影響。政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：作為大型國有控股投資企業(yè)，且投資領(lǐng)域集中在受國家經(jīng)濟(jì)政策影響較大的行業(yè)，與公司核心業(yè)務(wù)有關(guān)的國家及地方產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)法規(guī)、貨幣政策等的變化和調(diào)整將嚴(yán)峻影響公司投資經(jīng)營活動(dòng)的效果，公司的合規(guī)本錢也相應(yīng)增加。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：相比產(chǎn)業(yè)控股集團(tuán)，公司業(yè)務(wù)領(lǐng)域較寬，涉足的行業(yè)較多，面臨更為簡單的行業(yè)環(huán)境，特別是公司的核心業(yè)務(wù)集中在電力和煤炭兩個(gè)行業(yè)，其他業(yè)務(wù)板塊尚不能對(duì)公司利潤形成有力支撐，因此必需高度關(guān)注行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。競爭風(fēng)險(xiǎn)：公司面臨的競爭風(fēng)險(xiǎn)主要來自于投資企業(yè)與行業(yè)內(nèi)其他企業(yè)的競爭。雖然公司整體具備肯定實(shí)力，但投資業(yè)務(wù)較為分散，就單項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)模而言在業(yè)內(nèi)不具備競爭優(yōu)勢。盡管目前電力、煤炭等行業(yè)內(nèi)部競爭不很充分，但隨著市場化程度的提高，公司在各個(gè)行業(yè)都將面臨更大的競爭風(fēng)險(xiǎn)。投資決策風(fēng)險(xiǎn)：投資決策是公司投資決策－投資治理－投資退出價(jià)值鏈中的首要環(huán)節(jié)。公司主要投資關(guān)系國計(jì)民生的大工程，工程投資規(guī)模大，投資周期長，決策的正確與否將給公司帶來巨大的影響；決策低效也將影響公司對(duì)投資時(shí)機(jī)的把握。鑒于目前公司面臨的決策環(huán)境日益簡單，投資決策失誤和決策效率下降的可能性仍舊存在，應(yīng)引起高度關(guān)注。投資治理風(fēng)險(xiǎn)：投資治理是投資工程價(jià)值增值的過程，公司對(duì)投資治理的效率和效果直接影響到公司資產(chǎn)的價(jià)值。目前公司投資治理還受到投資企業(yè)公司治理、信息治理水公平因素的約束，監(jiān)控、治理不到位的現(xiàn)象仍舊存在。投資退出風(fēng)險(xiǎn)：投資退出是公司構(gòu)造調(diào)整和價(jià)值實(shí)現(xiàn)的重要手段。外部產(chǎn)權(quán)市場和資本市場的不完善，內(nèi)部投資工程價(jià)值分析和跟蹤手段的缺乏等都將導(dǎo)致公司不能準(zhǔn)時(shí)和適時(shí)地退出工程，從而影響投資收益、現(xiàn)金流安全以及公司構(gòu)造調(diào)整的效率和效果。人力資源風(fēng)險(xiǎn)：公司的快速增長對(duì)人力資源治理提出了越來越高的要求，才的構(gòu)造性短缺問題需引起高度重視。安康安全風(fēng)險(xiǎn)：公司電力、煤炭、交通、化肥等業(yè)務(wù)都屬于事故易發(fā)行業(yè)甚至高危行業(yè)，安康安全事故發(fā)生的可能性較大。鑒于產(chǎn)品安全和生產(chǎn)安全問題日益受到社會(huì)廣泛重視，安康安全事故一旦發(fā)生不但將影響公司的正常經(jīng)營，還將對(duì)公司形象和聲譽(yù)造成極大的負(fù)面影響。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)：公司對(duì)外擔(dān)?？傤~較大，且多實(shí)行為投資企業(yè)供給股權(quán)質(zhì)押擔(dān)保的方式。在宏觀經(jīng)濟(jì)或行業(yè)整體環(huán)境變化的狀況下，將引發(fā)連鎖反響，可能造成的經(jīng)濟(jì)損失以及對(duì)公司聲譽(yù)的影響不行低估。重大風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系上述11個(gè)重大風(fēng)險(xiǎn)之間存在肯定的關(guān)系，如圖三所示。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)競爭風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)投資決策風(fēng)險(xiǎn)投資治理風(fēng)險(xiǎn)投資退出風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)人力資源風(fēng)險(xiǎn)安康安全風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)圖三:公司重大風(fēng)險(xiǎn)模型投資治理風(fēng)險(xiǎn)和投資退出風(fēng)險(xiǎn)成為公司的核心業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。著親熱的關(guān)系，同時(shí)又與人力資源風(fēng)險(xiǎn)一起是導(dǎo)致投資風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)因。安康安全風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)是投資決策風(fēng)險(xiǎn)和投資治理風(fēng)險(xiǎn)所帶來的結(jié)果?，F(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)是公司的顛覆性風(fēng)險(xiǎn)，是宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)多、投資決策風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)具有肯定的隱蔽性。鑒于宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是外部其它各種風(fēng)險(xiǎn)的源頭，直接影響存和進(jìn)展有著直接的影響，這四種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)引起公司特別關(guān)注。，制定治理其它風(fēng)險(xiǎn)的最低標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險(xiǎn)治理目標(biāo)保證。公司風(fēng)險(xiǎn)治理的具體目標(biāo)包括：和資產(chǎn)規(guī)模的穩(wěn)步增長；誤給公司帶來巨大損失；提高經(jīng)營活動(dòng)的效率和效果；完整性；確保公司投資經(jīng)營行為合法合規(guī)。風(fēng)險(xiǎn)治理原則集團(tuán)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)化治理。有關(guān)技術(shù)、建立風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)等內(nèi)容。體員工的共同努力，并在實(shí)際工作中遵循下述原則：放在影響公司戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)上；留意實(shí)效、逐步推動(dòng)的原則面風(fēng)險(xiǎn)治理體系建設(shè)；投資企業(yè)推動(dòng)，逐級(jí)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)治理的目標(biāo)、職能以及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施；防范與利用相結(jié)合的原則承受度、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略等。公司的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略可簡述為：結(jié)合公司的業(yè)務(wù)模式和二次創(chuàng)業(yè)階段的進(jìn)展特進(jìn)展。風(fēng)險(xiǎn)承受度的風(fēng)險(xiǎn)水平。以下具體目標(biāo)的可能性所能承受的波動(dòng)范圍：公司戰(zhàn)略目標(biāo)分解下的公司年度利潤和資產(chǎn)規(guī)模目標(biāo)；國資委年度考核目標(biāo)，包括利潤總額、凈資產(chǎn)收益率等指標(biāo)；公司持續(xù)進(jìn)展目標(biāo)，即公司不發(fā)生現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)；公司人力資源工作目標(biāo)，即公司人才適配率滿足公司戰(zhàn)略進(jìn)展的要求；不超過公司安全生產(chǎn)的規(guī)定。險(xiǎn)之間的定量或定性關(guān)系而確定的。現(xiàn)金流狀況等觸及公司整體風(fēng)險(xiǎn)承受度時(shí)風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)的臨界值作為各類重大GDPGDPGDP90%80%，作為投資工程決策風(fēng)險(xiǎn)的承受度。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的依據(jù)：一級(jí)承受度：表示實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和正常經(jīng)營所能承受的風(fēng)險(xiǎn)水平。如風(fēng)險(xiǎn)到達(dá)或超出這一水平，將會(huì)影響公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和經(jīng)營業(yè)務(wù)的正常開展。超過一級(jí)承受度而未到達(dá)二級(jí)承受度為黃色預(yù)警區(qū)。如風(fēng)險(xiǎn)到達(dá)或超出這一水平，將會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生重大影響，甚至導(dǎo)致公司經(jīng)營活動(dòng)中斷。超過二級(jí)承受度為紅色預(yù)警區(qū)。各類重大風(fēng)險(xiǎn)的承受度如表一所示。表一：風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)承受度風(fēng)險(xiǎn)類別財(cái)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn) 險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

度量指標(biāo)GDP全國電力年均機(jī)組利用小時(shí)等

52之間的差異；

31核目標(biāo)之間的差異；戰(zhàn)略 考慮風(fēng)險(xiǎn)對(duì)利潤目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn) 政策法規(guī) ：對(duì)應(yīng)將來年風(fēng)險(xiǎn) 推測值與現(xiàn)金XXX年均電力價(jià)格等流風(fēng)險(xiǎn)一級(jí)承受度要求

競爭風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)投資 風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)人力資源運(yùn)營 風(fēng)險(xiǎn)

投資力量的概率率基準(zhǔn)值的概率凈資產(chǎn)收益率分紅比率人才適配率

的利潤水平之間的差異。20%90%收益率40%工程退出實(shí)際收益倍倍工程退出實(shí)際收益倍倍與可能最大收益的偏差程度20%10%80%

的利潤水平之間的差異。40%80%準(zhǔn)值要求將來年度流淌負(fù)債的170%風(fēng)險(xiǎn) 安康安全風(fēng)險(xiǎn)

安全事故發(fā)生頻率

重大安全事故0次/年；一般安全事故3次/年擔(dān)保暴露總額財(cái)務(wù) 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn) 擔(dān)保代償風(fēng)險(xiǎn)值

占公司凈資產(chǎn)30%擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后有90%基準(zhǔn)值

40%擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后有80%基準(zhǔn)值公司也將相應(yīng)地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承受度進(jìn)展調(diào)整。解，選取各自的風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)和監(jiān)控指標(biāo)時(shí)，留意遵循三個(gè)原則：指標(biāo)易于觀看和測量；指標(biāo)值的走勢變化能直觀地反映出風(fēng)險(xiǎn)的變化；能建立度量指標(biāo)與目標(biāo)之間的量化關(guān)系。重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略同策略或策略組合。風(fēng)險(xiǎn)躲避，即停頓或避開引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的全部行動(dòng)，如中止某項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)較大的投資，對(duì)不適應(yīng)市場的產(chǎn)品進(jìn)展構(gòu)造調(diào)整等。風(fēng)險(xiǎn)掌握，即實(shí)行掌握措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)目標(biāo)的影響程度。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，即使用特定的交易合同或金融工具等方法將某些風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體擔(dān)當(dāng)，如分包、保險(xiǎn)、遠(yuǎn)期合約等。風(fēng)險(xiǎn)承受，即當(dāng)潛在風(fēng)險(xiǎn)的影響程度在可承受范圍內(nèi)或者其治理本錢超過預(yù)期收益時(shí)，不實(shí)行行動(dòng)而是承受風(fēng)險(xiǎn)帶來的影響，并運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備金等手段彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)當(dāng)者的損失。對(duì)措施。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)移的策略。施。風(fēng)險(xiǎn)躲避：工程，從根本上躲避風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)承受：該類風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：資者、結(jié)盟等方式，轉(zhuǎn)移局部風(fēng)險(xiǎn)；的走勢，選擇與客戶簽訂長期合同、購置期貨和期權(quán)等方式，轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。GDP增加對(duì)受宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)周期影響較小產(chǎn)業(yè)的投資，平抑利潤波動(dòng)；自身抵抗風(fēng)險(xiǎn)的力量；與有關(guān)企業(yè)簽訂風(fēng)險(xiǎn)互換協(xié)議，鎖定宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度；投資風(fēng)險(xiǎn)確保投資風(fēng)險(xiǎn)在公司可承受范圍之內(nèi)。投資決策風(fēng)險(xiǎn)公司可實(shí)行以下措施掌握投資決策風(fēng)險(xiǎn)：程的合理性和有效性；修正和完善投資決策的標(biāo)準(zhǔn)；改進(jìn)和加強(qiáng)投資決策流程中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作；加強(qiáng)投資后評(píng)估工作。投資治理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)投資治理風(fēng)險(xiǎn)，主要實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)躲避、風(fēng)險(xiǎn)掌握的策略。風(fēng)險(xiǎn)躲避：具體措施包括退出某行業(yè)或某工程，如退出公司治理構(gòu)造不完善的投資工程；與知名跨國企業(yè)聯(lián)合投資等。風(fēng)險(xiǎn)掌握：具體措施包括：加強(qiáng)對(duì)投資企業(yè)的監(jiān)控和治理，如：進(jìn)一步完善法人治理構(gòu)造和工程經(jīng)理責(zé)任制；對(duì)重要投資控股企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人既要向本企業(yè)的負(fù)責(zé)人報(bào)告，還須直接向總部的總會(huì)計(jì)師報(bào)告；進(jìn)一步細(xì)化、落實(shí)治理要素的各治理三級(jí)企業(yè)的重要手段等。手段促進(jìn)投資企業(yè)的價(jià)值提升。投資退出風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)內(nèi)部掌握，防范人員道德風(fēng)險(xiǎn)；從投資收益最大化和產(chǎn)業(yè)構(gòu)造調(diào)整的需要?jiǎng)由?，選擇退出的適當(dāng)時(shí)機(jī)；連續(xù)持有產(chǎn)生更大價(jià)值；確定退出的時(shí)機(jī)。應(yīng)對(duì)不能準(zhǔn)時(shí)退出風(fēng)險(xiǎn)的掌握措施主要是增加準(zhǔn)流淌資產(chǎn)在總投資規(guī)模中的比例。具體做法包括：對(duì)現(xiàn)有的股權(quán)投資進(jìn)展分類治理：取投資企業(yè)整體或局部上市流通；產(chǎn)證券化，吸引更多的機(jī)構(gòu)投資者來共享收益和分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；的退出打算，并樂觀拓寬產(chǎn)權(quán)交易渠道，充分公開交易信息。運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)對(duì)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的治理主要在運(yùn)營層面，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)掌握、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)承受等策略。人力資源風(fēng)險(xiǎn)公司對(duì)人力資源風(fēng)險(xiǎn)主要實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)掌握和風(fēng)險(xiǎn)承受的策略。具體說來，公等方面可能的風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因，有針對(duì)性地實(shí)行應(yīng)對(duì)措施，如：措施培育復(fù)合型的人才；失；完善內(nèi)部鼓勵(lì)機(jī)制，對(duì)特別和關(guān)鍵人才實(shí)行不同的人力資源治理政策等。安康安全風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)掌握：具體措施包括：建立健全安全生產(chǎn)治理的領(lǐng)導(dǎo)和組織機(jī)構(gòu)；善、動(dòng)態(tài)更；建立健全生產(chǎn)安全事故監(jiān)控機(jī)制；水平。建立健全生產(chǎn)安全事故緊急應(yīng)對(duì)機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移損失，將安康安全風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)公司對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)掌握的策略?，F(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)短期應(yīng)對(duì)措施和長期應(yīng)對(duì)措施必需相結(jié)合。具體的掌握措施包括：掌握總負(fù)債水平。在現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)承受度既定的前提下，依據(jù)將來利潤、利率的變化趨勢，通過掌握資產(chǎn)負(fù)債率、長短期借款額等，使總負(fù)債水平與將來盈利力量相匹配；同時(shí)，保持合理的資產(chǎn)負(fù)債水平，以保持敏捷的財(cái)務(wù)狀態(tài)，使公司增加應(yīng)對(duì)突發(fā)重大風(fēng)險(xiǎn)大事的力量，同時(shí)保證在的投資時(shí)機(jī)降臨時(shí)不致于喪失投資時(shí)機(jī)。短期債務(wù)過多而引起的短期流淌性風(fēng)險(xiǎn)。投資的資產(chǎn)流淌性、增加投資工程分紅比例等等。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)具體措施包括：追索機(jī)制，建立完善的擔(dān)保評(píng)審機(jī)制；定期跟蹤和監(jiān)控被擔(dān)保對(duì)象的信用狀況、經(jīng)營狀況，依據(jù)被擔(dān)保對(duì)象的信用狀況對(duì)每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)展分類治理；合理分散擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)；當(dāng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后，通過與有關(guān)金融機(jī)構(gòu)友好協(xié)商，妥當(dāng)解決有關(guān)的糾紛爭議，盡可能地削減擔(dān)保損失。全面風(fēng)險(xiǎn)治理手冊(cè)風(fēng)險(xiǎn)治理根本流程由建立初始信息圍內(nèi)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)治理根本流程進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)治理活動(dòng)。

圖四：風(fēng)險(xiǎn)治理根本流程對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的辨識(shí)、評(píng)估、應(yīng)對(duì)和監(jiān)控預(yù)警等活動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略制定與回憶流程驟〔3。戰(zhàn)略制定與回憶流程，重制定或調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略。原則上每三年制定或修正一次，每年進(jìn)展回憶和調(diào)整。參與，主要包括信息收集、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略制定和實(shí)施等三個(gè)環(huán)節(jié)。信息收集收集各種風(fēng)險(xiǎn)信息是貫穿公司風(fēng)險(xiǎn)治理全過程、各部門和經(jīng)營單位的一項(xiàng)23全面風(fēng)險(xiǎn)治理手冊(cè)全面風(fēng)險(xiǎn)治理手冊(cè)25重要日常工作，是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略制定的根底。分析和整理歸檔等工作，并將有關(guān)信息定期通報(bào)風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫，并定期對(duì)其進(jìn)展維護(hù)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)公司通過問卷調(diào)查、流程風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、研討會(huì)、訪談、情景分析、歷史大事風(fēng)險(xiǎn)分析公司承受專家意見法、歷史數(shù)據(jù)法、蒙特卡洛模擬等定性和定量分析相結(jié)性等進(jìn)展分析。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)公司承受以下兩個(gè)緯度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展評(píng)價(jià)，明確公司面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生對(duì)目標(biāo)的影響程度。公司層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估由風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)統(tǒng)一組織和開展，各部門和經(jīng)營單或回憶供給支持。制定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略應(yīng)對(duì)策略三局部工作組成。建立量化模型歷史數(shù)據(jù)法、蒙特卡假設(shè)模擬等方法建立公司重大風(fēng)險(xiǎn)與公司目標(biāo)之間的量化模型。確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)評(píng)議。制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略公司的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，并報(bào)風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)評(píng)議。會(huì)批準(zhǔn)后在公司范圍內(nèi)執(zhí)行。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與改進(jìn)流程風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略得到貫徹執(zhí)行的根本措施，是風(fēng)險(xiǎn)治理根本流程在日常監(jiān)管層面的應(yīng)用，主要包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控預(yù)警和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)治理活動(dòng)的持續(xù)改進(jìn)。監(jiān)控預(yù)警大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，確定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)報(bào)警的方式、渠道、時(shí)間和治理責(zé)任等。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警的內(nèi)容包括：風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的現(xiàn)狀；風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化趨勢及對(duì)公司的影響；風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的依據(jù)是：警；當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)預(yù)期觸及二級(jí)承受度時(shí)，亮紅色預(yù)警。各部門、經(jīng)營單位在各自職權(quán)范圍內(nèi)，跟蹤和分析風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)，推斷和告〔5，每月或每季度報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)或度量指標(biāo)消滅特別波動(dòng)或發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)大事時(shí)，各部門告。風(fēng)險(xiǎn)治理辦公室負(fù)責(zé)匯總各職能部門和經(jīng)營單位的監(jiān)控結(jié)果，依據(jù)公司的〔報(bào)告模板見附件6，報(bào)風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)審批。涉及公司重大決策或重要組織變動(dòng)等狀況的報(bào)告應(yīng)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)評(píng)議后上報(bào)給總裁辦公會(huì)審批。辦公室應(yīng)準(zhǔn)時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)匯報(bào)。經(jīng)營單位。各部門、各經(jīng)營單位應(yīng)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控結(jié)果，綜合考慮收益與本錢，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)治理解決方案的形成過程；解決方案實(shí)施過程中的組織協(xié)調(diào)等內(nèi)容。定和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。其他流程中的風(fēng)險(xiǎn)治理活動(dòng)戰(zhàn)略制定與回憶流程、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與改進(jìn)流程與公司現(xiàn)有流程的連接關(guān)系。戰(zhàn)略規(guī)劃制定與回憶流程：公司在制定戰(zhàn)略規(guī)劃或進(jìn)展戰(zhàn)略回憶時(shí)，應(yīng)將利用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果。經(jīng)營打算制定流程：公司在制定經(jīng)營打算時(shí)，應(yīng)將公司風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略作為經(jīng)營度相全都。內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行流程：公司的內(nèi)部審計(jì)工作中應(yīng)增加針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)治理流程執(zhí)行狀況有效性評(píng)價(jià)的內(nèi)容，并制定相應(yīng)的實(shí)施方法。人力資源治理執(zhí)行流程：公司在編制人力資源規(guī)劃時(shí)，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略作為快建立員工素養(yǎng)測評(píng)模型，加強(qiáng)人力資源風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。投資決策流程和投資退出流程：公司在投資決策或退出活動(dòng)中，在現(xiàn)有參與獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的職能部門根底根底分析、評(píng)價(jià)工程的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等。能。投資后評(píng)估的內(nèi)容應(yīng)包括：對(duì)投資決策流程本身的有效性和合規(guī)性進(jìn)展評(píng)估；證當(dāng)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)推測等。全面風(fēng)險(xiǎn)治理手冊(cè)構(gòu)設(shè)置應(yīng)如圖五所示。圖五：公司風(fēng)險(xiǎn)治理組織體系局部構(gòu)成。風(fēng)險(xiǎn)治理決策機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)治理信息對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)治理相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)展決策和審批。風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)是總裁辦公會(huì)下設(shè)的公司風(fēng)險(xiǎn)治理議事機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)包28全面風(fēng)險(xiǎn)治理手冊(cè)全面風(fēng)險(xiǎn)治理手冊(cè)29括：負(fù)責(zé)統(tǒng)籌公司全面風(fēng)險(xiǎn)治理工作；爭論、打算公司風(fēng)險(xiǎn)治理制度和全面風(fēng)險(xiǎn)治理戰(zhàn)略；確定風(fēng)險(xiǎn)治理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職能方案；爭論、審定公司重大風(fēng)險(xiǎn)治理解決方案；審定公司全面風(fēng)險(xiǎn)治理報(bào)告、公司風(fēng)險(xiǎn)治理監(jiān)視評(píng)價(jià)和審計(jì)報(bào)告；指導(dǎo)公司風(fēng)險(xiǎn)治理文化建設(shè)等。，并最終就本單位風(fēng)險(xiǎn)治理的有效性向董事會(huì)或公司總裁辦公會(huì)負(fù)責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)治理職能機(jī)構(gòu)總等工作，具體職責(zé)包括：組織建立公司全面風(fēng)險(xiǎn)治理體系；擬定公司全面風(fēng)險(xiǎn)治理制度；組織公司全面風(fēng)險(xiǎn)治理戰(zhàn)略制定、回憶和調(diào)整；匯總、整理風(fēng)險(xiǎn)信息，形成風(fēng)險(xiǎn)治理數(shù)據(jù)庫并負(fù)責(zé)維護(hù)；組織公司全面風(fēng)險(xiǎn)治理分析和報(bào)告；負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、預(yù)警；負(fù)責(zé)公司重大經(jīng)營決策的風(fēng)險(xiǎn)分析；指導(dǎo)控股投資企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理體系建設(shè)并監(jiān)視檢查；協(xié)作人力資源部開展公司風(fēng)險(xiǎn)治理業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。職能部門和經(jīng)營單位的風(fēng)險(xiǎn)治理職責(zé)總部戰(zhàn)略進(jìn)展部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、法律事務(wù)部、經(jīng)營治理部、人力資源部等職單位的風(fēng)險(xiǎn)治理活動(dòng)。戰(zhàn)略進(jìn)展部負(fù)責(zé)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、競爭風(fēng)險(xiǎn)和政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的主導(dǎo)治理，對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展持續(xù)監(jiān)控和分析；投資指導(dǎo)原則；負(fù)責(zé)對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃制定流程進(jìn)展優(yōu)化和完善；提出獨(dú)立的工程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見；協(xié)作公司總部風(fēng)險(xiǎn)治理職能機(jī)構(gòu)組織開展的公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，參與跨職能部門的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)研和研討等；的更工作；對(duì)幫助治理的重大風(fēng)險(xiǎn)，執(zhí)行該風(fēng)險(xiǎn)主導(dǎo)治理部門制定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，并準(zhǔn)時(shí)向主導(dǎo)治理部門報(bào)告相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息；經(jīng)營治理部對(duì)投資治理風(fēng)險(xiǎn)、投資退出風(fēng)險(xiǎn)和安康安全風(fēng)險(xiǎn)負(fù)主導(dǎo)治理責(zé)任，依據(jù)構(gòu)備案；〕對(duì)現(xiàn)有投資工程的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)展持續(xù)的監(jiān)控，制定、監(jiān)視落實(shí)工程投資后風(fēng)險(xiǎn)的掌握措施；負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)營打算制定、預(yù)算制定等投資治理流程進(jìn)展優(yōu)化和完善；職能部門的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)研和研討等；信息的更工作對(duì)幫助治理的重大風(fēng)險(xiǎn)，執(zhí)行該風(fēng)險(xiǎn)主導(dǎo)治理部門制定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，并準(zhǔn)時(shí)向主導(dǎo)治理部門報(bào)告相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)和擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的主導(dǎo)治理，依據(jù)公司整體風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，制定風(fēng)險(xiǎn)具體應(yīng)對(duì)方案，并報(bào)風(fēng)險(xiǎn)治理職能機(jī)構(gòu)備案；其進(jìn)展持續(xù)監(jiān)控，并將監(jiān)控結(jié)果反響給風(fēng)險(xiǎn)治理職能機(jī)構(gòu)；風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展評(píng)估和監(jiān)控，提出獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見；協(xié)作風(fēng)險(xiǎn)治理職能機(jī)構(gòu)開展公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，參與跨職能部門的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)研和研討等；工作；對(duì)幫助治理的重大風(fēng)險(xiǎn)，執(zhí)行該風(fēng)險(xiǎn)主導(dǎo)治理部門制定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，并準(zhǔn)時(shí)向主導(dǎo)治理部門報(bào)告相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息；法律事務(wù)部對(duì)公司法律風(fēng)險(xiǎn)負(fù)主導(dǎo)治理責(zé)任，對(duì)公司面臨的法律環(huán)境進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)治理辦公室備案；風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展評(píng)估和監(jiān)控，提出獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見；分析結(jié)果準(zhǔn)時(shí)反響給風(fēng)險(xiǎn)治理職能機(jī)構(gòu)；協(xié)作風(fēng)險(xiǎn)治理職能機(jī)構(gòu)做好公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，參與跨職能部門的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)研和研討等；作；對(duì)幫助治理的重大風(fēng)險(xiǎn)，執(zhí)行該風(fēng)險(xiǎn)主導(dǎo)治理部門制定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，并準(zhǔn)時(shí)向主導(dǎo)治理部門報(bào)告相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息；人力資源部對(duì)人力資源風(fēng)險(xiǎn)負(fù)主導(dǎo)治理責(zé)任，依據(jù)公司整體風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，制定具體應(yīng)對(duì)方案，并報(bào)風(fēng)險(xiǎn)治理辦公室備案；特別變動(dòng)狀況準(zhǔn)時(shí)與風(fēng)險(xiǎn)治理職能機(jī)構(gòu)溝通；建立健全公司人力資源治理流程中的風(fēng)險(xiǎn)治理措施和治理制度；調(diào)研和研討等；負(fù)責(zé)對(duì)人力資源信息的收集、整理工作，并為公司風(fēng)險(xiǎn)治理職能機(jī)構(gòu)提供必要數(shù)據(jù)，支持和幫助風(fēng)險(xiǎn)治理數(shù)據(jù)庫中相關(guān)信息的更工作；案，并準(zhǔn)時(shí)向主導(dǎo)治理部門報(bào)告相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息；參與組織風(fēng)險(xiǎn)治理培訓(xùn)和溝通活動(dòng)；監(jiān)察審計(jì)部風(fēng)險(xiǎn)治理審計(jì)報(bào)告；對(duì)公司現(xiàn)有內(nèi)部掌握體系中薄弱環(huán)節(jié)和失控大事進(jìn)展調(diào)查，出具報(bào)告并全面風(fēng)險(xiǎn)治理手冊(cè)提出改進(jìn)建議；建立健全公司內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行流程中的風(fēng)險(xiǎn)治理措施和治理制度；調(diào)研和研討等；為公司風(fēng)險(xiǎn)治理職能機(jī)構(gòu)供給審計(jì)結(jié)果和報(bào)告，支持和幫助風(fēng)險(xiǎn)治理數(shù)據(jù)庫中相關(guān)信息的更工作；各職能部門對(duì)公司現(xiàn)階段重大風(fēng)險(xiǎn)治理分工如表四所示：表四：職能部門重大風(fēng)險(xiǎn)治理分工經(jīng)營單位子公司、控股投資企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)治理職責(zé)包括：掌握經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，降低企業(yè)經(jīng)營波動(dòng)；建立健全安全生產(chǎn)制度，掌握安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)投資工程風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展全面評(píng)估，完成工程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；33全面風(fēng)險(xiǎn)治理手冊(cè)全面風(fēng)險(xiǎn)治理手冊(cè)34理職能機(jī)構(gòu)或其它部門報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)治理有關(guān)信息；流程和制度、建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)等。附件1、主要風(fēng)險(xiǎn)及定義：編號(hào) 風(fēng)險(xiǎn)類別 風(fēng)險(xiǎn)定義社會(huì)政治環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)、政治環(huán)境變化給公司帶來的影響宏觀經(jīng)濟(jì)條件〔GDP增長、通貨膨脹率、固定資產(chǎn)投資規(guī)模、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)資本市場風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)災(zāi)難性風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)競爭風(fēng)險(xiǎn)替代品風(fēng)險(xiǎn)政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)投資決策風(fēng)險(xiǎn)

〕的變化和波動(dòng)影響公司的投資環(huán)境，進(jìn)而影響投資收益或現(xiàn)金流。響公司將來投資收益。勢等發(fā)生變化，進(jìn)而影響投資企業(yè)的經(jīng)營效益。甚至引發(fā)投資企業(yè)股權(quán)爭奪。人民幣利率波動(dòng)，導(dǎo)致利息支出增加或投資收益下降。人民幣對(duì)美元、歐元等貨幣的匯率波動(dòng)導(dǎo)致公司匯兌損失。公司投資企業(yè)的產(chǎn)品市場價(jià)格波動(dòng)，影響公司的收入和利潤。營和收益產(chǎn)生影響。其正常運(yùn)營。等方面落后于競爭對(duì)手，直接影響其生存與進(jìn)展。甚至生存。油、自然氣的競爭，公司投資收益因此受到肯定影響。性直接影響公司的投資及收益，甚至影響到公司的存續(xù)。誤投資時(shí)機(jī)。編號(hào) 風(fēng)險(xiǎn)類別 風(fēng)險(xiǎn)定義投資治理風(fēng)險(xiǎn)投資退出風(fēng)險(xiǎn)工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略定位風(fēng)險(xiǎn)外部關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)安康安全風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)人力資源風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)打算預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)融資風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)信息風(fēng)險(xiǎn)商譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)外合作風(fēng)險(xiǎn)

能收回現(xiàn)金紅利。金流平衡甚至業(yè)務(wù)模式。題，影響公司投資打算。調(diào)整，影響公司整體進(jìn)展。與政府、社會(huì)、媒介之間的關(guān)系發(fā)生變化，影響XXX獲得、工程核準(zhǔn)及其公眾形象。者身體安康甚至威逼消費(fèi)者生命安全。泄漏污染環(huán)境，導(dǎo)致罰款、賠償損失以及企業(yè)聲譽(yù)受損。此受到制約。司帶來直接損失?，F(xiàn)金流中斷，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營中斷甚至破產(chǎn)。。公司融資困難或融資本錢增加。權(quán)益損失。機(jī)密信息泄露。商譽(yù)受損。合作行為導(dǎo)致公司不能到達(dá)預(yù)期目標(biāo)。編號(hào) 風(fēng)險(xiǎn)類別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)訴訟風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部合作溝通風(fēng)險(xiǎn)研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)選購風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)銷售風(fēng)險(xiǎn)物流風(fēng)險(xiǎn)客戶風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)權(quán)市場風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)入風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)治理風(fēng)險(xiǎn)稅收風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)定義工違反公司有關(guān)規(guī)定造成企業(yè)重大損失。由于對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)治理不善，導(dǎo)致公司涉訟案件增加。生靜坐、游行等群體性大事。內(nèi)外部人員實(shí)行欺詐等不道德行為，損害公司的利益。效率和效益。略不當(dāng)?shù)龋瑢?dǎo)致產(chǎn)品技術(shù)水平落后。原材料供給不準(zhǔn)時(shí)等，影響企業(yè)的本錢和正常經(jīng)營。投資企業(yè)生產(chǎn)效率低或生產(chǎn)本錢高，影響企業(yè)的競爭力量。投資企業(yè)產(chǎn)品銷售不能完成既定目標(biāo)，直接影響收入和效