全過程跟蹤審計(jì)服務(wù)工作風(fēng)險(xiǎn)及防范措施

全過程跟蹤審計(jì)服務(wù)工作風(fēng)險(xiǎn)及防范措施一、背景介紹全過程跟蹤審計(jì)服務(wù)是指針對企業(yè)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行跟蹤，并針對所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)實(shí)時(shí)進(jìn)行審計(jì)，在不斷優(yōu)化及完善業(yè)務(wù)流程，提高運(yùn)營效率的過程中，發(fā)現(xiàn)并修正業(yè)務(wù)流程中的問題，防止風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，保證企業(yè)業(yè)務(wù)流程的穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)。全過程跟蹤審計(jì)服務(wù)工作是將公司的企業(yè)管理業(yè)務(wù)流程作為審計(jì)對象，建立總體目標(biāo)，并在實(shí)施全過程審計(jì)的過程中，評估各項(xiàng)管理業(yè)務(wù)流程，從而定位出公司的潛在風(fēng)險(xiǎn)。全過程跟蹤審計(jì)服務(wù)工作對于企業(yè)來說是至關(guān)重要的，一方面能幫助企業(yè)深入了解業(yè)務(wù)流程和客戶需求，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識；另一方面，公司在業(yè)務(wù)流程中往往會遇到各種風(fēng)險(xiǎn)，全過程跟蹤審計(jì)服務(wù)工作能夠識別和防范風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的核心競爭力。二、全過程跟蹤審計(jì)服務(wù)工作風(fēng)險(xiǎn)1.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)在全過程跟蹤審計(jì)服務(wù)工作中，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：系統(tǒng)的穩(wěn)定性：系統(tǒng)穩(wěn)定性是服務(wù)能否正常進(jìn)行的基礎(chǔ)，面對突發(fā)事件（例如服務(wù)器故障、網(wǎng)絡(luò)異常等），雖然有備用系統(tǒng)的支持，但完全沒有保證，無法避免出現(xiàn)服務(wù)中斷的情況。數(shù)據(jù)安全性：全過程跟蹤審計(jì)服務(wù)工作涉及到大量的數(shù)據(jù)交互和轉(zhuǎn)移，這就需要系統(tǒng)能夠確保數(shù)據(jù)傳輸過程中的安全性，以及數(shù)據(jù)儲存過程中的安全與保障，防止數(shù)據(jù)被非法獲取或篡改等情況，從而避免企業(yè)因?yàn)閿?shù)據(jù)丟失造成的損失。2.人員風(fēng)險(xiǎn)全過程跟蹤審計(jì)服務(wù)工作中人員風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：客戶人員素質(zhì)問題：企業(yè)管理人員素質(zhì)差、不具有足夠的風(fēng)險(xiǎn)意識或?qū)I(yè)素質(zhì)不高等問題，可能會導(dǎo)致審計(jì)工作的疏漏，影響審核的結(jié)果，進(jìn)而損害企業(yè)利益。審核人員素質(zhì)問題：由于全過程跟蹤審計(jì)服務(wù)工作需要的專業(yè)性非常高，如果審核人員缺乏專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)道德，就可能會在審計(jì)工作中出現(xiàn)各種錯(cuò)誤，導(dǎo)致審核結(jié)果產(chǎn)生誤判或漏判問題，為企業(yè)帶來巨大風(fēng)險(xiǎn)和損失。3.管理風(fēng)險(xiǎn)在全過程跟蹤審計(jì)服務(wù)工作中，管理風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在以下方面：領(lǐng)導(dǎo)意識不足：企業(yè)高管必須容許全過程跟蹤審計(jì)服務(wù)工作，并有持續(xù)改進(jìn)的意識，否則會使風(fēng)險(xiǎn)得以存在，并加劇風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展，給企業(yè)帶來重大傷害。企業(yè)文化對全過程跟蹤審計(jì)服務(wù)工作的抵制：企業(yè)文化可能會阻礙全過程跟蹤審計(jì)服務(wù)工作的實(shí)施，嚴(yán)重影響整個(gè)全過程跟蹤審計(jì)服務(wù)工作的質(zhì)量和效果。需要通過推廣教育、深入研究企業(yè)文化，積極營造適宜全過程跟蹤審計(jì)服務(wù)工作的經(jīng)營環(huán)境。三、防范措施1.技術(shù)措施安全策略：制定和執(zhí)行嚴(yán)格的安全策略，確保系統(tǒng)的可用性和數(shù)據(jù)的安全性，例如使用SSL協(xié)議保證數(shù)據(jù)傳輸安全，并對服務(wù)器進(jìn)行定期維護(hù)和檢查，避免系統(tǒng)癱瘓。數(shù)據(jù)備份：對系統(tǒng)進(jìn)行備份，確保數(shù)據(jù)在遭遇意外事故時(shí)能夠恢復(fù)，從而避免重大損失。2.人員措施發(fā)揮內(nèi)部控制的作用：企業(yè)應(yīng)該不斷提升內(nèi)部控制意識，建立內(nèi)部審核制度和程序，嚴(yán)格人事管理，增加中層和高層管理人員的審核職責(zé)，從而加強(qiáng)審核的監(jiān)測。加強(qiáng)人員培訓(xùn)：企業(yè)應(yīng)該提升職員的專業(yè)水平和管理層人員的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)底線思維，提高職員和管理者的風(fēng)險(xiǎn)意識，從而使人員成為自我管理隊(duì)伍。3.管理措施提高領(lǐng)導(dǎo)層意識：企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)該認(rèn)識到全過程跟蹤審計(jì)服務(wù)工作的重要性，并應(yīng)該提高核心團(tuán)隊(duì)的意識和自身能力，從而使得審計(jì)工作能夠得到順利開展。加大宣傳力度：企業(yè)應(yīng)該通過內(nèi)部宣傳、媒體宣傳等形式，加強(qiáng)對全過程跟蹤審計(jì)服務(wù)工作的宣傳力度，提高職業(yè)信念和職業(yè)素質(zhì)，以確保工作能夠得到正常有序地開展。四、總結(jié)通過對全過程跟蹤審計(jì)服務(wù)工作進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析以及