內部控制與風險管理學習通課后章節(jié)答案期末考試題庫2023年

內部控制與風險管理學習通課后章節(jié)答案期末考試題庫2023年流程指的是為完成特定目標所采取的一系列動作或行為的集合體。

參考答案:

對

落實廉政風險防控要求也應該從經濟活動風險管控這一角度出發(fā)。

參考答案:

對

按照采購的方式來劃分，采購可以分為哪幾類?

參考答案:

直接采購###委托采購###招標采購

內部審計可以作為行政事業(yè)單位內部控制的職能部門或者牽頭部門。

參考答案:

錯

企業(yè)整個經營活動的基礎是？

參考答案:

融資

行政事業(yè)單位內部控制的主體是一把手負責，全員控制。

參考答案:

對

擔保是一種低風險的活動。

參考答案:

錯

信息與溝通作為內部控制的重要要素，直接影響內部控制的效率效果。

參考答案:

對

單位負責人對本單位內部控制報告的真實性和完整性負責。

參考答案:

對

設計缺陷也叫制度缺陷，運行缺陷也叫執(zhí)行缺陷。

參考答案:

對

下列哪一項不屬于采購與付款業(yè)務中的不相容職務？

參考答案:

審批與驗收

內控缺陷按照嚴重程度可以分為哪幾類？

參考答案:

重大缺陷###重要缺陷###一般缺陷

舞弊的三角理論包括（）。

參考答案:

壓力或動機###機會或漏洞###借口或態(tài)度

運營分析可以不用考慮時效性。

參考答案:

錯

風險應對方案應包括（）等內容。

參考答案:

明確并細化風險應對目標###明確風險責任歸屬###制定風險應對工作計劃和具體方案###及時組織開展剩余風險評估

財務報告舞弊的常見壓力有哪些?

參考答案:

業(yè)績考核壓力###資金籌措###政治動機

工程項目的總體風險有哪些?

參考答案:

立項缺乏可行性研究或可行性研究流于形式###招標暗箱操作，存在商業(yè)賄賂###造價信息不對稱，技術方案不落實，概預算脫離實際###工程物資質次價高，監(jiān)理不到位，導致質量優(yōu)劣，進度延遲或中斷

下列關于子公司的描述不正確的是？

參考答案:

子公司不能獨立承擔公司行為所帶來的后果和責任

下列不屬于正式溝通渠道的是？

參考答案:

微信

下列關于提供證據的效率排序說法正確的是？

參考答案:

詢問最弱，重新執(zhí)行最強

（）是指未經授權擅自獲取、使用或處置資產，以便獲得個人或小團體的不當利益。

參考答案:

侵占資產

管理網絡風險中確?？煽啃泽w現(xiàn)在哪幾個方面？

參考答案:

可審計性###可維護性###可恢復性

（）是在風險識別的基礎上，對風險發(fā)生的可能性、影響程度等進行綜合評價的過程。

參考答案:

風險分析

管理考評主要針對的是業(yè)務部門。

參考答案:

錯

下列哪一項不屬于我國企業(yè)內部的監(jiān)督機制？

參考答案:

外部審計

財務報告的主要流程有幾個環(huán)節(jié)？

參考答案:

6

屬于企業(yè)內部風險的是（）。

參考答案:

社會責任風險

信息越復雜越難以傳遞。

參考答案:

對

網絡風險管理的優(yōu)先目標是什么？

參考答案:

信息系統(tǒng)的安全性###信息系統(tǒng)的警惕性###信息系統(tǒng)的可恢復性

（）是借助比較分析、比率分析、趨勢分析等工具，對表格項目進行深入地分析研究，以識別潛在風險的方法。

參考答案:

報表分析法

2010年，基于（）信息化建設的需要，國家電網公司推進了風控信息系統(tǒng)技術選型與建設工作。

參考答案:

SG186

下列選項中屬于一般控制的是（）。

參考答案:

訪問權限控制

下列關于工程項目控制目標中合規(guī)目標的描述不準確的是？

參考答案:

合規(guī)目標確保與工程項目相關的物資安全完整

下列不屬于內部監(jiān)督流程的是？

參考答案:

形成外部控制有效性的結論

下列關于ISO31000標準的說法錯誤的是？

參考答案:

它同時也是控制管理的先進標準

控制環(huán)境要素的第一個原則要組織顯示出對什么價值觀的承諾？

參考答案:

誠信和道德

信息的價值必須要通過什么才能體現(xiàn)的出來？

參考答案:

傳遞和使用

下列關于信息的定義正確的一項是？

參考答案:

信息是對數(shù)據加工處理后得到的產物

下列不屬于信息與溝通機制建設的具體內容的是？

參考答案:

有效溝通

（）需要靠對外投資來獲得，通常波動性比較大。

參考答案:

投資收益

屬于企業(yè)資產保護方法的有（）。

參考答案:

建立健全資產記錄###為重要資產購買保險###定期進行資產清查###規(guī)范資產處置

人類賴以生存的三大資源有哪些？

參考答案:

信息###糧食###能源

分支機構或分公司有獨立的法律地位。

參考答案:

錯

信息質量體現(xiàn)在哪幾個方面？

參考答案:

準確性###全面性###時效性###適當性

工程項目更容易成為經濟犯罪和腐敗問題的”重災區(qū)“。

參考答案:

對

董事會和管理層的有效溝通，對董事會履行網絡風險的監(jiān)督職責至關重要。

參考答案:

對

企業(yè)應該結合內部監(jiān)督情況，定期對內控有效性進行自我評價，并出具評價報告。

參考答案:

對

下列屬于溝通障礙的是？

參考答案:

信息超載###傳遞者的過濾或篩選###文化差異###專業(yè)術語

企業(yè)整體層面的控制是與內部控制各要素直接相關的基礎性控制。

參考答案:

對

重大缺陷的嚴重程度和經濟后果不如重要缺陷。

參考答案:

錯

（）是預算管理的起點。

參考答案:

預算編制

ISO31000認為要使風險管理有效，組織應該在各個層次遵循哪些原則？

參考答案:

創(chuàng)造和保護價值###整合融入整個管理活動和商業(yè)過程之中###幫助解決不確定性問題

風險清單或風險數(shù)據庫有著統(tǒng)一的格式和內容。

參考答案:

錯

（）是董事會下設的專業(yè)委員會，協(xié)助董事會履行其內部控制、風險管理和財務報告方面的職能。

參考答案:

審計委員會

風險不會變化，它是既定目標的既定結果。

參考答案:

錯

風險無處不在。

參考答案:

對

在戰(zhàn)略風險的控制中，企業(yè)應通過（）經營計劃分解和細化戰(zhàn)略目標。

參考答案:

年度

在上市公司的治理結構設計中，審計委員會中應至少有一名獨立董事是（）專業(yè)人士。

參考答案:

會計

（）是指企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與實際狀況相脫節(jié)、與社會需求相背離、與企業(yè)目標不一致，從而導致企業(yè)發(fā)展方向出現(xiàn)偏誤的風險。

參考答案:

戰(zhàn)略風險

董事會沒有獨立于經理層和大股東是屬于（）設計的主要風險。

參考答案:

治理結構

召集股東大會、嚴格認真地執(zhí)行股東大會的決議是屬于（）的職責。

參考答案:

董事會

企業(yè)社會責任的日?；顒又校唧w作業(yè)風險大多數(shù)是（）。

參考答案:

操作風險

企業(yè)如同一個人，如果將董事會比作是大腦的話，那么（）就相當于是人體的免疫系統(tǒng)。

參考答案:

監(jiān)事會

（）是以善惡為標準，依靠社會輿論、傳統(tǒng)習俗和內心信念，來調整人與人、人與單位、人與社會、人與自然之間的關系。

參考答案:

道德

日本三洋公司的企業(yè)文化可以概括為“和、忠、同”，其中“同”指的是（）。

參考答案:

目標一致

企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的控制目標可以設定為（）。

參考答案:

確保企業(yè)制定的發(fā)展目標和戰(zhàn)略規(guī)劃科學合理###確保企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略有效落實和順利實施###及時發(fā)現(xiàn)和處理戰(zhàn)略實施中的問題和偏差

內部環(huán)境的核心內容包括（）。

參考答案:

組織架構和議事規(guī)則###人力資源政策與實踐###企業(yè)文化

內部機構設計的風險控制應遵循（）的原則，合理設置內部機構。

參考答案:

精簡###高效###制衡

企業(yè)應重視并切實履行社會責任，這是對（）負責。

參考答案:

企業(yè)前途###社會###國家###公眾

三洋公司提出熱愛地球和人類的口號，希望以（）這幾個支柱為依托促進全世界人民的共同發(fā)展。

參考答案:

人類###技術###服務

企業(yè)可以借助（）等工具促進戰(zhàn)略實施。

參考答案:

全面預算###運營分析###績效考評###薪酬決定

以風險存在的層級為標準，（）應屬于企業(yè)一級風險。

參考答案:

財務風險

存貨主要包括各類原材料、周轉材料、在產品、半成品、產成品、外購商品等。

參考答案:

對

企業(yè)在生產經營和管理活動中，由國家分配企業(yè)應執(zhí)行的相關社會責任。

參考答案:

錯

非常規(guī)交易指的是超出正常經營過程的重大交易或安排。

參考答案:

對

在固定成本一定的情況下，規(guī)模越大，單位成本越高。

參考答案:

錯

固定資產是一種有形資產。

參考答案:

對

風險分析應從風險發(fā)生的可能性和影響程度兩個維度來展開。

參考答案:

對

ISO22000認為關鍵控制點是食品生產過程中的某一步驟或過程。

參考答案:

對

下列關于流程圖的表述正確的是？

參考答案:

流程圖是用來描述操作步驟或演算過程的獨特語言###它是以圖例的形式，描述業(yè)務流轉程序###它展示部門和崗位的職責權限###它是明確審核、審批關系的工具。

（）是記錄和反映單位經濟業(yè)務的重要史料和證據。

參考答案:

會計檔案

信息技術控制是基于（）而建立并實施的一種控制。

參考答案:

應用管理學###計算機科學###通信技術

數(shù)據就是信息。

參考答案:

錯

流程的設計和優(yōu)化應該遵循哪些導向？

參考答案:

目標導向###風險導向

公司的作業(yè)流程與內部風險無關。

參考答案:

錯

下列屬于無形資產的主要作業(yè)的是？

參考答案:

進行可行性論證###技術升級###適用性評估###確定權屬關系

授權管理的原則包括（）。

參考答案:

分級授權###權責對等###全程監(jiān)督

在表格的單元格內描述操作步驟、處理內容，涉及部門或崗位的流程圖名為？

參考答案:

列表式流程圖

榮事達與三洋公司合資的成功，其經驗為追求核心文化中的共性，建立合作共贏的文化思想，從而奠定了文化相融的基礎。

參考答案:

對

下列不屬于固定資產的是？

參考答案:

土地使用權

上市公司在辦理擔保業(yè)務時，不需要履行公告責任。

參考答案:

錯

企業(yè)活動的核心是人的活動。

參考答案:

對

下列不屬于專線稽核流程主要風險點的是？

參考答案:

稽核方法正確且證據有效

風險規(guī)避可以完全消除某種風險。

參考答案:

對

下列屬于貨幣資金的特點的是？

參考答案:

流動性強，固有風險高

下列不屬于存貨常見的風險的是？

參考答案:

運輸失誤

下列不屬于無形資產的是?

參考答案:

生產設備

下列不屬于流程圖的制作要求的是？

參考答案:

內容要簡短

只有將內部控制要求所對應的權利和責任，落實到具體的責任單位和崗位，才能為內部控制的設計和運行奠定良好的基礎。

參考答案:

對

銷售與收款業(yè)務中的不相容職務有哪些？

參考答案:

壞賬的核銷與審批###銷售業(yè)務經辦與發(fā)票開具###銷售合同的審批與簽訂###客戶信用管理與銷售合同的審批、簽訂

內控缺陷是描述內控有效性的一個負向維度。

參考答案:

對

COSO2013版中內部報告的目標不包括什么？

參考答案:

外部審計目標

金融危機對我們最大震動是風險管理的失敗，而其中最重要的是董事會缺少有效的風險監(jiān)督機制。

參考答案:

對

行政事業(yè)單位內部控制的核心目標和最高目標是什么？

參考答案:

提高公共服務的效率和效果

下列關于單位內部控制評價與監(jiān)督中的自我評價表述錯誤的是？

參考答案:

由單位負責人進行評價

下列不屬于行政事業(yè)單位內部控制評價與監(jiān)督的三個層次的是？

參考答案:

他人評價

下列關于單位內部控制報告原則的說法錯誤的是？

參考答案:

科學性原則

行政事業(yè)單位內部控制的基本原則有哪些？

參考答案:

全面性###重要性###制衡性###適應性

全面預算=財務預算=財務部預算

參考答案:

錯

會計系統(tǒng)控制是單位內部最基本、最重要的控制活動。

參考答案:

對

績效考評是一種過程控制。

參考答案:

錯

崗位分離中過程分離指的是哪幾個過程的分離？

參考答案:

決策###執(zhí)行###監(jiān)督

部門績效考評時可以采用“一言堂”的方法。

參考答案:

錯

采購是企業(yè)生產經營的起點。

參考答案:

對

ISO31000認為組織的所有活動都涉及了什么？

參考答案:

風險

風險應對策略包括（）。

參考答案:

風險規(guī)避###風險降低###風險共擔###風險承受

下列屬于業(yè)務流程設計的原則的是？

參考答案:

風險導向原則###標準化原則###專業(yè)化原則###協(xié)同性原則

內部控制的各個目標之間并不具有層次結構，是簡單的羅列關系。

參考答案:

對

舞弊風險可能涉及內部欺詐、外部欺詐或內外勾結欺詐等。

參考答案:

對

內部控制的對象是（）。

參考答案:

風險

下列行為不屬于舞弊的是（）。

參考答案:

配合審計工作的展開

（）是企業(yè)在對現(xiàn)實狀況和未來趨勢進行綜合分析和科學預測的基礎上，制定并實施的長遠發(fā)展目標與戰(zhàn)略規(guī)劃。

參考答案:

發(fā)展戰(zhàn)略

諾貝爾獎得主漢內斯·阿爾文認為，人類在21世紀生存下去，必須從2500年前（）那里去尋找智慧。

參考答案:

孔子

著名經濟學家于光遠認為企業(yè)興旺在于管理，管理優(yōu)劣在于（）。

參考答案:

文化

獨立董事既要“獨立”又要“懂事”。

參考答案:

對

成功的企業(yè)要有好的戰(zhàn)略和規(guī)范化的管理制度，不需要輔以企業(yè)文化。

參考答案:

對

COSO委員會認為董事會應獨立于管理層并對內部控制實施成效進行監(jiān)督。

參考答案:

對

企業(yè)的外部環(huán)境和內部資源是影響企業(yè)制定發(fā)展戰(zhàn)略的兩個關鍵因素。

參考答案:

對

可以用來反映風險大小的統(tǒng)計指標有（）。

參考答案:

極差###平均差###標準差###離散系數(shù)

常見的風險計量工具有（）。

參考答案:

風險值###β系數(shù)###敏感性測試###壓力測試

風險識別應注意的事項有（）。

參考答案:

存在于各領域和各層次###部分風險因素明顯，部分隱晦###不同企業(yè)或不同時期的風險是不一致的###部分風險專業(yè)性強

風險應對的主要目的是把剩余風險降低到期望的風險可接受水平之內。

參考答案:

對

人力資源是內部環(huán)境中眾多要素中非常重要的一個要素。

參考答案:

對

國家電網公司基本建成了以風險管控為導向、以標準流程為載體、以授權管理為約束、以規(guī)章制度為保障、以內控評價為手段、以信息系統(tǒng)為支撐的內部控制體系。

參考答案:

對

現(xiàn)實生活中存在著一套適合于所有企業(yè)的內控標準模板。

參考答案:

對

《會計法》要求，關鍵崗位的輪換周期最長不超過（）年。

參考答案:

五

在國家電網公司的風控管理信息集成平臺中，（）這一功能屬于高級應用平臺。

參考答案:

風險預警

中介受托實施內控評價屬于什么服務？

參考答案:

咨詢服務

下列關于行政事業(yè)單位內部控制的說法錯誤的是？

參考答案:

它是行政事業(yè)單位的全部活動

單位整體層面的控制中三重一大事項應該有誰集體決定？

參考答案:

領導班子集體決定

（）控制是企業(yè)為分析、記錄、報告和監(jiān)督單位經濟活動而建立的制度、方法和程序。

參考答案:

會計系統(tǒng)

企業(yè)可以通過（）循環(huán)來加強內部控制體系的建設工作。

參考答案:

PDCA

下列屬于固定資產控制目標的是？

參考答案:

確保固定資產業(yè)務合法合規(guī)，符合企業(yè)內部規(guī)章制度的規(guī)定###保證各項固定資產的安全完整，包括租入和出租的固定資產###提高固定資產管理和利用的效率效果，提高企業(yè)價值創(chuàng)造能力###保持完整的固定資產記錄，確保相關會計處理符合會計準則規(guī)定

下列不屬于ABC公司專項稽核流程管控目標的是？

參考答案:

不需要后續(xù)持續(xù)跟進

下列不屬于內部信息的獲取渠道的是？

參考答案:

網絡媒體

構成現(xiàn)代企業(yè)管理理論基礎的是（）。

參考答案:

控制論###系統(tǒng)論###信息論

非正式溝通渠道有哪些?

參考答案:

晚會###節(jié)慶###旅游

下列選項中屬于不相容職務的有（）。

參考答案:

業(yè)務申請###會計記錄###財產保管###業(yè)務經辦

控制活動從控制方式來看，可以分為（）等。

參考答案:

人工控制###自動控制###預防性控制###發(fā)現(xiàn)性控制

信息可以分為原始信息和加工信息。

參考答案:

對

我國《企業(yè)內部控制應用指引》第4號認為社會責任應包括（）等方面。

參考答案:

促進就業(yè)###員工權益保護###產品質量（含服務）###安全生產

審批控制、復核記錄等工作由（）來進行更為恰當。

參考答案:

人工控制

常見的內控評價方式有？

參考答案:

個別訪談###比較分析###現(xiàn)場查驗###調查問卷

擔保有哪些類型？

參考答案:

貸款擔保###貿易擔保###工程擔保###納稅擔保

預算管理中的“縱向到底”是指每個單位和部門都要有自己的預算目標，不能出現(xiàn)“盲區(qū)”。

參考答案:

錯

對子公司的控制應該圍繞哪幾個方面？

參考答案:

目標導向###權責配置###業(yè)績監(jiān)控###績效考評

治理結構運行的主要風險在于（）。

參考答案:

治理結構形同虛設###缺乏科學決策###缺乏良性運行機制###缺乏執(zhí)行力

如果企業(yè)的目標是要實現(xiàn)價值最大化的話，那么企業(yè)整體層面的控制目標就應該設定為（）。

參考答案:

管控企業(yè)創(chuàng)造價值過程中的風險###減少和控制相關過程中的不確定性###提高運營的效率和效果###促進企業(yè)戰(zhàn)略和運營目標的實現(xiàn)

內控建設強調對規(guī)章制度的執(zhí)行過程和實施的效率效果。

參考答案:

對

內部控制是一項全面的風險管理工作，涉及到全員、全過程、全業(yè)務。

參考答案:

對

下列屬于貨幣資金業(yè)務常見風險的是？

參考答案:

銀行賬戶的開立使用等違規(guī)###資金管理因重大差錯、舞弊、欺詐導致?lián)p失###票據和印章管理不善可能導致舞弊###資金使用效率低下，周轉緩慢

編制風險控制的效率效果直接影響到財務報告是否真實可靠。

參考答案:

對

內部控制等于內部會計控制。

參考答案:

對

內部控制的評價是由董事會或類似權力機構對內部控制的健全性和有效性進行全面評估、形成評價結論、出具評價報告的過程。

參考答案:

對

信息發(fā)送者的個人特質直接影響信息傳遞的質量。

參考答案:

對

在企業(yè)風險控制中，并不存在剩余風險。

參考答案:

錯

框圖式流程圖中框圖反映的是信息及其載體的傳遞。

參考答案:

錯

內部環(huán)境的好壞并不能支配或左右員工的意識和行為。

參考答案:

錯

2013年，COSO委員會對1992年版的《內部控制整合框架》進行了修訂和完善，對目標的適用范圍和具體內容進行了細分和深化。

參考答案:

對

內部牽制的目標是預防差錯和舞弊。

參考答案:

對

成本效益原則是企業(yè)從事一切經營活動的基本原則。

參考答案:

對

政府要規(guī)范市場秩序的話，需要企業(yè)建立并保持良好運營的內部控制和風險管理。

參考答案:

對

銷售是企業(yè)僅通過銷售商品取得貨款的行為。

參考答案:

對

分級授權和授權審批是貨幣資金內部控制的基本要求。

參考答案:

對

我國《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》界定了內部控制的基本原則，即全面性、重要性、制衡性、適應性和成本效益。

參考答案:

對

權衡成本效益是企業(yè)從事一切活動的出發(fā)點，不會導致內部控制失效。

參考答案:

對

預算管控是企業(yè)內部的事情，國資委的存在沒有意義。

參考答案:

對

內部控制目標是由戰(zhàn)略目標、運營目標、合規(guī)目標、資產目標及報告目標組成的一個多目標體系。

參考答案:

對

在國有獨資企業(yè)的治理結構設計中，一般由（）來代行股東大會的職權。

參考答案:

國資委

內部控制等于（）。

參考答案:

全員控制

（）是促進企業(yè)實現(xiàn)運營目標的有效保證。

參考答案:

合規(guī)目標

企業(yè)應建立（），逐步建立和完善企業(yè)社會責任指標統(tǒng)計和考核體系，為企業(yè)履行社會責任提供堅實的基礎和保障。

參考答案:

預算安排

為使內部控制目標更具針對性和可操作性，在設定時可以遵循（）原則。

參考答案:

smart

制衡性原則要求企業(yè)合理設置部門和崗位，以便形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。

參考答案:

對

內部控制為目標實現(xiàn)提供的保證程度越高，內部控制就越有效，反之，則無效。

參考答案:

對

控制是對風險進行識別、分析與應對的過程。

參考答案:

對

下列哪一項不符合企業(yè)內部評價工作組成員應具備的特點？

參考答案:

專業(yè)性

內部控制是一種絕對保證。

參考答案:

對

在集團公司內，業(yè)務部門只需要負責本部門內部日常管理工作，不需要配合公司開展風險評估等相關工作。

參考答案:

對

內部控制是企業(yè)為了防止舞弊或有關部門檢查而制定的一系列規(guī)章制度。

參考答案:

對

內部控制要素包括（）與監(jiān)控等要素。

參考答案:

控制環(huán)境###風險評估###控制活動###信息與溝通

下列不屬于授權審批控制程序的是（）。

參考答案:

申請

“奉獻清潔能源，建設和諧社會”是（）的企業(yè)使命。

參考答案: