公司財務(wù)管理制度

公司財務(wù)管理制度一、總則公司財務(wù)管理制度是為了規(guī)范公司財務(wù)活動、保障公司財務(wù)安全、提高公司財務(wù)管理效率而制定的基礎(chǔ)性管理制度。本制度適用于公司內(nèi)部所有財務(wù)管理活動，包括但不限于會計核算、財務(wù)預(yù)算、資金管理、成本管理等。二、會計核算2.1會計帳套公司應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)會計規(guī)定，建立完整的會計核算體系，選擇可靠的會計軟件，并建立科學(xué)合理的會計核算制度和會計帳目檔案。2.2會計核算原則公司應(yīng)堅持記賬基本準(zhǔn)則，并按照財務(wù)部門統(tǒng)一規(guī)定的會計核算原則進(jìn)行記賬。所有憑證應(yīng)按照財務(wù)部門統(tǒng)一規(guī)定的會計制度進(jìn)行編制。2.3財務(wù)報表編制公司在每個月的月末和年末應(yīng)編制張利潤及其他財務(wù)報表，并經(jīng)過財務(wù)部門審核后，上報公司領(lǐng)導(dǎo)層審批。公司應(yīng)定期向員工公示會計報表。三、財務(wù)預(yù)算3.1預(yù)算編制公司年度預(yù)算應(yīng)由財務(wù)部門會同有關(guān)部門和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人共同制定，并嚴(yán)格按照公司預(yù)算程序進(jìn)行。預(yù)算確定后需報公司上級部門批準(zhǔn)。各部門或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)按照財務(wù)部門制定的預(yù)算編制說明進(jìn)行預(yù)算編制。3.2預(yù)算執(zhí)行公司各部門或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)按照公司預(yù)算計劃執(zhí)行預(yù)算，并及時上報執(zhí)行情況。對于預(yù)算執(zhí)行不達(dá)標(biāo)或超出預(yù)算的情況，應(yīng)及時進(jìn)行分析，并及時采取行動予以糾正。四、資金管理4.1資金籌措公司應(yīng)建立健全的資金管理制度和流程，確保每筆資金籌措都符合國家法律法規(guī)和公司規(guī)定，避免因過度依賴某一款融資模式導(dǎo)致資金風(fēng)險。4.2資金使用公司所有資金均應(yīng)按照公司預(yù)算計劃和項(xiàng)目計劃進(jìn)行使用，妥善處理各項(xiàng)支付事宜，保證公司資金安全。4.3資金監(jiān)管公司應(yīng)建立專門的資金監(jiān)管機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)對公司資金全過程的監(jiān)管，包括資金支付、流向、余額、使用效果等。五、成本管理公司應(yīng)建立完善的成本管理體系和流程，確保公司成本控制合理，提高企業(yè)效益。5.1成本核算公司應(yīng)根據(jù)成本核算原則和實(shí)際情況，對成本進(jìn)行分類、核算、分析，并及時更新成本數(shù)據(jù)。5.2成本控制各部門或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)按照公司成本管理制度的要求，在項(xiàng)目或經(jīng)營活動中控制經(jīng)營成本，盡量降低生產(chǎn)成本和管費(fèi)。六、其他6.1財務(wù)檔案公司應(yīng)對財務(wù)管理活動及時建立相關(guān)檔案，并妥善保管。6.2內(nèi)部審計公司應(yīng)定期開展內(nèi)部審計工作，及時查找存在的財經(jīng)問題和風(fēng)險，建立改進(jìn)機(jī)制，防范財經(jīng)損失。七、附則公司財務(wù)管理制度的修訂，應(yīng)經(jīng)公司財務(wù)部門及其他有關(guān)