企業(yè)逃廢農(nóng)信社債務(wù)的形式與治理對(duì)策

企業(yè)逃廢農(nóng)信社債務(wù)的形式與治理對(duì)策

內(nèi)容摘要：我國目前出現(xiàn)了逃廢農(nóng)村信用社債務(wù)的現(xiàn)象，有愈演愈烈之勢(shì)。這一方面使農(nóng)信社損失了大量的信貸資產(chǎn)，削弱了其對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的支持力度，帶來了金融風(fēng)險(xiǎn)；另一方面也使農(nóng)信社對(duì)企業(yè)貸款產(chǎn)生了“惜貸、“懼貸”心理，挫傷了其放貸的積極性，造成銀企關(guān)系緊張，使企業(yè)“貸款難”和農(nóng)信社“難貸款”的二元代矛盾更加突出。本文從分析企業(yè)逃廢農(nóng)信社債務(wù)的形式著手，提出治理企業(yè)逃廢債務(wù)行為的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：企業(yè)逃廢農(nóng)信社債務(wù)形式治理對(duì)策

目前，國內(nèi)一些企業(yè)鉆法律和政策的空子，逃廢農(nóng)村信用社債務(wù)的現(xiàn)象愈演愈烈，一方面使農(nóng)信社損失了大量的信貸資產(chǎn)，削弱了其對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的支持力度，并醞釀著極大的金融風(fēng)險(xiǎn)；另一方面也使農(nóng)信社對(duì)企業(yè)貸款產(chǎn)生了“惜貸、“懼貸”心理，挫傷了其放貸的積極性，造成銀企關(guān)系緊張，使企業(yè)“貸款難”和農(nóng)信社“難貸款”的二元代矛盾更加突出。因此，必須堅(jiān)決制止和打擊企業(yè)逃廢債行為，切實(shí)維護(hù)農(nóng)信社債權(quán)，以促進(jìn)其進(jìn)一步深化改革，更好地支持社區(qū)中小企業(yè)做大做強(qiáng)。本文從分析企業(yè)逃廢農(nóng)信社債務(wù)的形式著手，提出治理企業(yè)逃廢債務(wù)行為的對(duì)策。

企業(yè)逃廢農(nóng)信社債務(wù)的形式

關(guān)停、倒閉、破產(chǎn)

一是企業(yè)因管理不善、產(chǎn)品無市場、虧損嚴(yán)重,在激烈的市場競爭中關(guān)停、倒閉，使農(nóng)信社債權(quán)懸空；二是企業(yè)則采取故意關(guān)停的方式，以待農(nóng)信社債務(wù)超過訴訟時(shí)效，達(dá)到逃廢債務(wù)的目的；三是部分企業(yè)為甩掉債務(wù)包袱，不執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，在未通知債權(quán)農(nóng)信社參與清算程序的情況下進(jìn)行關(guān)閉、解散、破產(chǎn)，從而廢棄債務(wù)；四是先剝離有效資產(chǎn)，留下空殼企業(yè)申請(qǐng)破產(chǎn)，先破后立，即假破產(chǎn)。有的企業(yè)在破產(chǎn)前通過各種手段隱瞞、轉(zhuǎn)移其財(cái)產(chǎn)，當(dāng)真正進(jìn)入破產(chǎn)清算程序時(shí)，企業(yè)財(cái)產(chǎn)所剩無幾，農(nóng)信社即使通過破產(chǎn)清算方法來保全債權(quán)，也只能在很低的比例上獲得清償。而破產(chǎn)企業(yè)在破產(chǎn)程序結(jié)束后，又將其隱瞞、轉(zhuǎn)移的財(cái)產(chǎn)通過不同形式進(jìn)行重組，另立新的企業(yè)，從而達(dá)到逃廢農(nóng)信社債務(wù)的目的。

兼并、分立

一是通過兼并重組中，運(yùn)作不規(guī)范，受政府干預(yù)過多，背著農(nóng)信社簽訂各種兼并重組協(xié)議，不落實(shí)農(nóng)信社債權(quán)；二是通過分立，在原企業(yè)的基礎(chǔ)上分若干新企業(yè)，將原企業(yè)的有效資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)到新企業(yè)，而把農(nóng)信社的債務(wù)等包袱全部留給原企業(yè)。

租賃承包，債務(wù)留置

一是部分企業(yè)實(shí)行租賃承包經(jīng)營，即以企業(yè)資產(chǎn)出租或承包給他人經(jīng)營，并收取租金或承包費(fèi)，但承租方和承包人不負(fù)擔(dān)原有債務(wù)，形成金融債務(wù)留置，貸款被懸空；二是通過對(duì)老企業(yè)進(jìn)行改制成立新企業(yè)，新企業(yè)僅向老企業(yè)繳納少量租金租賃老企業(yè)設(shè)備進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營，而老企業(yè)的債務(wù)被懸空逃廢。

擅自拍賣、出售抵押物

部分企業(yè)未通知債權(quán)農(nóng)信社，擅自以拍賣、變賣等方式轉(zhuǎn)化已抵押給農(nóng)信社的資產(chǎn)，或惡意處置，非正常使用抵押物，致使抵押物價(jià)值大幅減少，農(nóng)信社債權(quán)遭受損失。

實(shí)行股份制或股份合作制改造

有的企業(yè)通過在產(chǎn)權(quán)出售之前不進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估或者評(píng)估不規(guī)范，隨意定價(jià)，名買實(shí)送；有的企業(yè)通過高值低估，將資產(chǎn)廉價(jià)轉(zhuǎn)讓；有的企業(yè)產(chǎn)權(quán)出售程序不當(dāng)，手續(xù)不全，搞暗箱操作，嚴(yán)重違反了“公開、公平、公正”的原則。這些違規(guī)改制行為使企業(yè)無力償還農(nóng)信社債務(wù)。

企業(yè)及政府的違規(guī)操作

一是企業(yè)雖對(duì)其債務(wù)確認(rèn)，同時(shí)具備全部或部分清償能力，但農(nóng)信社多次上門催收，仍拒不清償，惡意拖欠；二是企業(yè)拒不簽收到期、逾期貸款催收通知書；三是企業(yè)清算組由于受政府干預(yù)把在農(nóng)信社抵押過的資產(chǎn)低估；四是企業(yè)在處理資產(chǎn)時(shí)，不進(jìn)行公開拍賣，而是由政府監(jiān)督，將抵押資產(chǎn)移交給受讓方，使農(nóng)信社最后不能足額受償。

治理企業(yè)逃廢農(nóng)信社債務(wù)的對(duì)策

完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

要建立由財(cái)政部門、金融機(jī)構(gòu)、中小企業(yè)共同出資并廣泛吸收社會(huì)資金，支付發(fā)展與防范風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合，政府扶持與市場化操作相結(jié)合、開展擔(dān)保與提高信用相結(jié)合的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，借提供信用保證達(dá)到促進(jìn)中小企業(yè)融資目的，解決其融資難問題，并與其共擔(dān)創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，建立中小企業(yè)融資擔(dān)保服務(wù)體系，做好財(cái)政、銀行、稅務(wù)等多個(gè)部門的配套工作，進(jìn)而支付中小企業(yè)的研究與開發(fā)，分散和轉(zhuǎn)移經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，扶持其健康發(fā)展，最終防范和化解其農(nóng)信社等金融機(jī)構(gòu)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

防止企業(yè)利用改制逃廢金融債務(wù)

首先要綜合運(yùn)用各種措施，防范企業(yè)利用改制、破產(chǎn)、抽逃資金等手段形成新的逃廢債，從源頭上控制逃廢債的發(fā)生。其次是農(nóng)信社要加強(qiáng)與工商、經(jīng)貿(mào)等部門的密切協(xié)作，對(duì)相關(guān)企業(yè)改制均要派員全程參與，隨時(shí)掌握其改制動(dòng)態(tài)，確保農(nóng)信社債權(quán)不被逃廢。再次是健全金融債權(quán)保全證明制度。改制企業(yè)只有拿到有關(guān)部門出具的金融債權(quán)保全證明文件，方能在工商部門登記注冊(cè)。最后要充分利用人民銀行的銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)，建立健全企業(yè)逃廢債的共享信息庫，密切關(guān)注和掌握逃廢債動(dòng)態(tài)，隨時(shí)進(jìn)行跟蹤監(jiān)控。

充分發(fā)揮地方政府職責(zé)

把有效改善農(nóng)村信用社經(jīng)營狀況、降低信用社風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)作促進(jìn)地方金融與經(jīng)濟(jì)發(fā)展良性互動(dòng)的有力措施。一是在保全農(nóng)村信用社資產(chǎn)、抵貸資產(chǎn)處理等方面政府要給予支持，最終使農(nóng)村信用社與企業(yè)之間的資金流動(dòng)走向良性循環(huán)；二是運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、行政、法律、組織等手段，對(duì)惡意拖欠、逃廢信用社信貸債務(wù)的企、事業(yè)單位，列入制裁名單，工商部門不予頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照，稅務(wù)部門不予辦理稅務(wù)登記；三是對(duì)惡意拖欠、逃廢信用社債務(wù)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)行停職、停崗、停薪的“三?！闭撸⒃诿襟w上公開曝光，讓失信者舉步維艱。

發(fā)揮金融整體功能

部分企業(yè)惡意逃廢金融債務(wù)，與金融機(jī)構(gòu)間的不規(guī)范競爭和放松管理有著直接關(guān)系。企業(yè)逃廢債務(wù)后，利用金融機(jī)構(gòu)多頭開戶的條件可以再到其他金融機(jī)構(gòu)開戶，然后再逃廢債務(wù)。一是地方金融聯(lián)席會(huì)議要充分發(fā)揮作用，定期或不定期召開，通報(bào)情況，相互溝通，研究對(duì)策，落實(shí)措施，共同打擊企業(yè)逃廢金融債權(quán)。二是根據(jù)企業(yè)逃廢債性質(zhì)的惡劣程度，由銀行同業(yè)聯(lián)席會(huì)采取限期糾正、媒體曝光、不開立新戶、不辦理授信、不發(fā)放新貸、不年審貸款卡、不提供結(jié)算服務(wù)等措施予以制裁。

及時(shí)制定防范措施

一是制定明確的打擊逃廢債的目標(biāo)和任務(wù)，既要有量的目標(biāo)，又要有質(zhì)的目標(biāo)，既要確保債權(quán)落實(shí)，又要確保清收，責(zé)任到人；二是實(shí)行“一企一策”的政策，明確措施。債權(quán)農(nóng)信社要逐戶分析企業(yè)逃廢債的特點(diǎn)及成因，針對(duì)不同地區(qū)、不同行業(yè)逃廢狀況，制定落實(shí)債權(quán)的具體工作措施；三是加強(qiáng)行業(yè)分類管理。對(duì)逃廢債嚴(yán)重的行業(yè)給予信貸和票據(jù)融資控制，必要時(shí)可限制其結(jié)算及提現(xiàn)業(yè)務(wù)。

完善相關(guān)法律法規(guī)制度

一是要在法律中要對(duì)惡意逃廢農(nóng)信社債務(wù)的行為作出明確界定，并加大經(jīng)濟(jì)處罰力度，對(duì)破壞社會(huì)信用秩序、惡意逃廢農(nóng)信社債務(wù)的主要責(zé)任人應(yīng)追究其相應(yīng)責(zé)任。二是要加快出臺(tái)新的破產(chǎn)法，嚴(yán)格規(guī)范各類企業(yè)的破產(chǎn)行為，對(duì)企業(yè)分立、兼并、收購、重組等產(chǎn)權(quán)變更行為也應(yīng)該