“類空殼”公司數(shù)據(jù)分析報(bào)告(下)

“類空殼”公司數(shù)據(jù)分析報(bào)告(下)王靜專欄：“類空殼”公司數(shù)據(jù)分析報(bào)告上篇從“類空殼”公司的定義、特征、以及其與高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的關(guān)聯(lián)性等角度，做了初步的分析。對(duì)于類空殼公司隱性特征的分析，除了上篇中提到的注冊(cè)地址、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和關(guān)聯(lián)方信息異常等維度以外，下篇將在此基礎(chǔ)之上，進(jìn)一步補(bǔ)充其相關(guān)的維度分析。同時(shí)，我們將對(duì)類空殼公司的“屬性”做進(jìn)一步的延伸，下篇將著重從行業(yè)分析的角度，將“類空殼”公司的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)項(xiàng)做具體闡述。從金融機(jī)構(gòu)的角度，利用企查查全量企業(yè)大數(shù)據(jù)分析，透過(guò)數(shù)據(jù)特征強(qiáng)化對(duì)“類空殼”公司的認(rèn)識(shí)，將進(jìn)一步增進(jìn)對(duì)其客戶的了解程度，并以此出發(fā)點(diǎn)，探索有效防控“類空殼”公司輸入性風(fēng)險(xiǎn)的手段與措施。一、特征分析上篇中針對(duì)“類空殼”公司的隱性特征側(cè)重分析了人員及組織架構(gòu)異常，下面將從公司登記地址、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和關(guān)聯(lián)方，以及公司聯(lián)系方式等角度展開(kāi)進(jìn)一步的分析。公司登記地址信息異常。公司的注冊(cè)地址屬于公司“身份信息”的重要屬性，“地址”不僅代表著一家在冊(cè)公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的歸屬地，同時(shí)也是有別于其他公司主體的特征指標(biāo)之一。此外我們也注意到，隨著依托互聯(lián)網(wǎng)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)象客觀存在，對(duì)于注冊(cè)地址高度重合這一特征將難以直接定位屬于“類空殼”公司，僅能作為其中的判斷條件之一?！邦惪諝ぁ惫緮?shù)據(jù)分析報(bào)告(下)全文共11頁(yè)，當(dāng)前為第1頁(yè)。根據(jù)《安徽日?qǐng)?bào)》2020年4月20日?qǐng)?bào)道，“截至2020年3月底，合肥依托互聯(lián)網(wǎng)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的涉網(wǎng)市場(chǎng)主體達(dá)6.23萬(wàn)戶，占市場(chǎng)主體總數(shù)的6.05%。主要分布在批發(fā)和零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)、租賃和商業(yè)服務(wù)業(yè)、科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)、信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)等行業(yè)，占涉網(wǎng)市場(chǎng)主體總數(shù)的84.2%“類空殼”公司數(shù)據(jù)分析報(bào)告(下)全文共11頁(yè)，當(dāng)前為第1頁(yè)。實(shí)踐中遇到的類空殼公司注冊(cè)地址呈現(xiàn)高度的一致性，除了公司注冊(cè)地址雷同或處于居民區(qū)等典型特征以外，注冊(cè)地址呈現(xiàn)區(qū)域化也是需要關(guān)注的重點(diǎn)。由于公司服務(wù)提供商提供注冊(cè)地址、辦公地址或通訊地址的現(xiàn)象客觀存在，同時(shí)各地經(jīng)濟(jì)園區(qū)內(nèi)存在的代辦注冊(cè)公司現(xiàn)象相對(duì)也較為普遍，一方面便利了公司的注冊(cè)登記，另一方面也滋生了大量的空殼公司。與此同時(shí)，公司主體雖然注冊(cè)在不同省份的經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)或經(jīng)濟(jì)園區(qū)，但資金流動(dòng)呈現(xiàn)跨區(qū)域特征。公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)異常。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)包括了采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、技術(shù)研發(fā)、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等常規(guī)性活動(dòng)以外，從風(fēng)險(xiǎn)的角度，還包括了公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能遭受的行政處罰、稅收違法、股權(quán)凍結(jié)、司法拍賣、破產(chǎn)重整、立案信息等等。其中針對(duì)涉稅處罰、甚至未進(jìn)行納稅登記的公司將結(jié)合其他指標(biāo)，共同組合定位和判斷是否屬于“類空殼”公司。關(guān)聯(lián)方異常。以從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)的貿(mào)易公司為例，對(duì)于其貿(mào)易的關(guān)聯(lián)方背景調(diào)查是判斷該項(xiàng)指標(biāo)異常的重要因素，尤其是一些注冊(cè)在透明度較低的避稅天堂，或者是貿(mào)易往來(lái)中涉及一些高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家或者地區(qū)，關(guān)聯(lián)方的身份透明度低也是判定“類空殼”公司的維度之一，此外我們對(duì)于受益所有人識(shí)別的關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)也將成為該指標(biāo)的組成部分。“類空殼”公司數(shù)據(jù)分析報(bào)告(下)全文共11頁(yè)，當(dāng)前為第2頁(yè)?！邦惪諝ぁ惫緮?shù)據(jù)分析報(bào)告(下)全文共11頁(yè)，當(dāng)前為第2頁(yè)?；谄蟛椴榇髷?shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析，2013年以后注冊(cè)、截止2020年8月31日仍處于經(jīng)營(yíng)狀態(tài)的的公司聯(lián)系方式（含固定電話）、并且同一聯(lián)系方式同時(shí)歸屬三家（含）以上的公司，排除了金融業(yè)、國(guó)際組織、以及公共管理/公共管理/社會(huì)保障和社會(huì)組織、電力/熱力/燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)等，具有監(jiān)管特性或公共事業(yè)管理屬性的行業(yè)。從絕對(duì)數(shù)量上來(lái)看，租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)中，留存的聯(lián)系方式重復(fù)的公司總數(shù)最多，共計(jì)360.44萬(wàn)家。其次科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)，共計(jì)175.8萬(wàn)家；最后為信息傳輸/軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)，共計(jì)111.2萬(wàn)家?！邦惪諝ぁ惫緮?shù)據(jù)分析報(bào)告(下)全文共“類空殼”公司數(shù)據(jù)分析報(bào)告(下)全文共11頁(yè)，當(dāng)前為第3頁(yè)。二、行業(yè)整體分析“類空殼“類空殼”公司數(shù)據(jù)分析報(bào)告(下)全文共11頁(yè)，當(dāng)前為第4頁(yè)。“類空殼”公司數(shù)據(jù)分析報(bào)告(下)全文共11頁(yè)，當(dāng)前為第5頁(yè)。“類空殼”公司數(shù)據(jù)分析報(bào)告(下)全文共11頁(yè)，當(dāng)前為第5頁(yè)。其次為信息傳輸/軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)、建筑業(yè)、科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)，“類空殼”公司數(shù)量分別為43.64萬(wàn)家、43.59萬(wàn)家和39.11萬(wàn)家。最后為居民服務(wù)/修理和其他服務(wù)業(yè)、文化/體育和娛樂(lè)業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)和農(nóng)/林/牧/漁業(yè)，“類空殼”公司數(shù)量分別為14.04萬(wàn)家、13.67萬(wàn)家、12.85萬(wàn)家和12.23萬(wàn)家。三、被列入經(jīng)營(yíng)異常名錄“類空殼”公司數(shù)據(jù)分析報(bào)告(下)全文共11頁(yè)，當(dāng)前為第6頁(yè)。通過(guò)對(duì)命中“類空殼“類空殼”公司數(shù)據(jù)分析報(bào)告(下)全文共11頁(yè)，當(dāng)前為第6頁(yè)。我們將其中的兩項(xiàng)“通過(guò)登記的住所或者經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所無(wú)法聯(lián)系的”、“未在規(guī)定的期限公示年度報(bào)告信息”指標(biāo)進(jìn)行了專門(mén)列示。1、通過(guò)登記的住所或者經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所無(wú)法聯(lián)系企業(yè)實(shí)踐中遇到的類空殼公司大多注冊(cè)時(shí)間不超過(guò)一年甚至更短，能夠保證工商基礎(chǔ)信息核查的驗(yàn)證要求，但在開(kāi)戶動(dòng)作完成以后，可能短期內(nèi)即被列入異常經(jīng)營(yíng)名錄，例如“通過(guò)登記的住所或者經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所無(wú)法聯(lián)系的”，這一類的情形需要特別關(guān)注。“類空殼”公司數(shù)據(jù)分析報(bào)告(下)全文共11頁(yè)，當(dāng)前為第7頁(yè)。統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示，標(biāo)準(zhǔn)行業(yè)項(xiàng)下，“批發(fā)和零售業(yè)”命中該類型的公司數(shù)量最多，為44.27萬(wàn)家，其次為““類空殼”公司數(shù)據(jù)分析報(bào)告(下)全文共11頁(yè)，當(dāng)前為第7頁(yè)。2、未在規(guī)定的期限公示年度報(bào)告“類空殼”公司數(shù)據(jù)分析報(bào)告(下)全文共11頁(yè)，當(dāng)前為第8頁(yè)。針對(duì)“公司未在規(guī)定的期限內(nèi)公示年度報(bào)告”這一異常經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，對(duì)類空殼公司的數(shù)據(jù)結(jié)果進(jìn)行了細(xì)分統(tǒng)計(jì)。結(jié)果顯示，排在第一位的仍是“批發(fā)和零售業(yè)”，該行業(yè)中命中類空殼模型的公司，由于未在規(guī)定的期限公示年度報(bào)告的，共計(jì)有97.73萬(wàn)家，其次為““類空殼”公司數(shù)據(jù)分析報(bào)告(下)全文共11頁(yè)，當(dāng)前為第8頁(yè)。3、指標(biāo)橫向?qū)Ρ取邦惪諝ぁ惫緮?shù)據(jù)分析報(bào)告(下)全文共11頁(yè)，當(dāng)前為第9頁(yè)。將上述兩項(xiàng)指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)結(jié)果進(jìn)行了匯總分析，橫向?qū)Ρ葋?lái)看，““類空殼”公司數(shù)據(jù)分析報(bào)告(下)全文共11頁(yè)，當(dāng)前為第9頁(yè)。四、風(fēng)險(xiǎn)防范1、關(guān)注行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局綜合規(guī)劃司的《2019年前三季度市場(chǎng)環(huán)境形勢(shì)分析》報(bào)告顯示，2019年前三季度中，“第三產(chǎn)業(yè)占注銷企業(yè)總量比重超過(guò)80%，一、二、三產(chǎn)業(yè)注銷企業(yè)分別為7.9萬(wàn)戶、33.3萬(wàn)戶、194.7萬(wàn)戶，占注銷企業(yè)總量的3.4%、14.1%、82.5%。批發(fā)和零售業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)合計(jì)占注銷總量的60.6%”?！邦惪諝ぁ薄邦惪諝ぁ惫緮?shù)據(jù)分析報(bào)告(下)全文共11頁(yè)，當(dāng)前為第10頁(yè)。同時(shí)，通過(guò)上述對(duì)“類空殼”公司的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度分析，批發(fā)和零售業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)是風(fēng)控視角下值得關(guān)注的行業(yè)領(lǐng)域。2、關(guān)注地域風(fēng)險(xiǎn)上篇中我們對(duì)按照地域?qū)Α邦惪諝ぁ惫镜臄?shù)量進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)分析，統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示，廣東、江蘇和山東三省命中“類空殼”模型的公司數(shù)量相對(duì)較多。根據(jù)騰訊網(wǎng)對(duì)2020年上半年全國(guó)各地的GDP排名數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，“從GDP總量上來(lái)看，排在前三名的為廣東、江蘇、山東”。從側(cè)面也印證了“類空殼”公司這一客觀現(xiàn)象與經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度存在一定的關(guān)聯(lián)性。五、結(jié)語(yǔ)對(duì)于“類空殼”公司的數(shù)據(jù)分析來(lái)自于企查查自定義指標(biāo)所創(chuàng)建的模型，并基于“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向”視角下的、多維度客戶身份信息的分析與研判。作為對(duì)