財務出納管理制度

財務出納管理制度一、制度概述為加強公司財務出納管理，規(guī)范出納人員的行為，保障財務安全，特制定本制度。本制度適用于公司財務出納人員。二、職責分工1.出納負責公司現(xiàn)金收付、銀行存取款、轉賬等工作。對每筆收支進行憑證登記并按要求備齊憑證和附屬資料。監(jiān)督和審核報銷憑證及發(fā)票，確保其真實性、合法性、準確性。責成有關部門人員依法取得公章、財務印章、票據(jù)和存折等財產、設備。確保貨幣和貴重物品的安全保管和正確使用，并按規(guī)定辦理廢舊貨物出售、報廢、變賣等手續(xù)。負責將銀行存折、聯(lián)行單和存折留底卡等憑證妥善保管。將不合法、不合規(guī)定的收支行為及時上報公司領導。2.財務主管對出納的操作進行監(jiān)督、管理和指導。對公司的收支情況進行審核和統(tǒng)計，制定公司的資金計劃和預算，并控制資金的使用。對公司的財務狀況進行分析和預測，及時發(fā)現(xiàn)問題、解決問題。對公司的賬簿進行管理和監(jiān)督，確保公司財務的真實性、準確性。三、操作規(guī)定1.憑證規(guī)定憑證的編制要規(guī)范、完整、真實、準確并依照公司的規(guī)定。憑證的編制必須按照收付款的業(yè)務流程進行登記，并依照訂單號、合同號進行統(tǒng)一編號。憑證的填寫必須使用黑色或藍色的鋼筆、簽字筆，涂改必須注明原因并注明經依據(jù)和簽字。憑證的蓋章必須在規(guī)定的蓋章位置上，并以公司公章蓋章。憑證必須按照公司要求粘貼相關的發(fā)票或其他支收的資料，并在憑證上注明票證編號和相關代碼。2.出納管理規(guī)定出納必須按照公司的規(guī)定上班、下班，并按照規(guī)定的時間上班。出納必須在規(guī)定的時間內完成公司的收款、付款、存取款等業(yè)務，并及時對賬。出納必須按照公司制定的資金預算、計劃，進行公司經費的安排、監(jiān)督和使用，并確保資金的安全和正確使用。出納必須保管好公司的財產、設備、賬簿和資料，并按公司規(guī)定完整、準確地根據(jù)業(yè)務流程進行登記和備存憑證。出納必須遵守國家法律法規(guī)，并嚴格遵循公司的內部規(guī)定，不得將公司資金用于私人目的。四、風險防范1.出納風險防范出納人員必須熟悉企業(yè)的業(yè)務流程，確保每一筆業(yè)務的準確性和真實性。出納人員要嚴格遵守公司的管理制度，不得利用職務之便牟取私利，否則將追究其刑事責任。出納人員要保管好公司的銀行存款、財務印章、票據(jù)和存折等財物資料，必須制定一份財務資產保管制度，規(guī)范管理。出納人員必須謹慎操作銀行賬戶，電子轉賬等，避免操作失誤或者賬號安全被侵犯。出納人員上班前必須進行財務賬目、資料的檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并上報領導。2.財務內部控制嚴格執(zhí)行多人操作的原則，重要財務流程采取“雙人辦理、三人監(jiān)督”原則。對重要的收款、付款流程必須設置專職或臨時人員進行現(xiàn)場監(jiān)督，并保留辦理記錄。對資金的使用充分考慮風險因素，將資金使用方案進行評估評定，并按照風險管理原則進行操作。對撥付資金進行嚴密的核對，確保資金使用的合法性。獨立審計機構或者內部審計組織對公司財務狀況進行定期不定期的審查。五、制度執(zhí)行制度執(zhí)行人員必須認真執(zhí)行本制度的規(guī)定。對于違反本制度的人員，公司將依照公司內部管理規(guī)定進行約談、制止或者依法處理。對于督促執(zhí)行、監(jiān)督協(xié)助本制度實