某公司財務(wù)借款與報銷管理實施細則

1****公司借款、報銷實施細那么根據(jù)**[2006]財字007號文?借款和報銷實施細那么?，并結(jié)合**當?shù)氐膶嶋H情況，特對該規(guī)定細那么如下：一、適用范圍本細那么適用范圍包括費用性借款、購置固定資產(chǎn)以及無形資產(chǎn)所發(fā)生的借款。費用指**公司發(fā)生的除工程工程直接本錢、市場推廣費支出以外的所有費用，具體包括：工資及福利費、辦公費、差旅費、費、業(yè)務(wù)招待費、市內(nèi)交通費、機動車使用費、市場推廣費等費用。所有借款必須填寫?內(nèi)部借款單?，?業(yè)務(wù)招待費申請表?、?出差申請審批單?、?勞務(wù)費、禮品費申請單?不能代替?內(nèi)部借款單?。如果發(fā)生業(yè)務(wù)招待費、差旅費、勞務(wù)費、禮品費需要借款，必須同時填寫?內(nèi)部借款單?。工程付款類借款、市場推廣費借款的管理參照?**集團工程付款操作規(guī)程?的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。二、借款流程**公司侮1、粱部門皆經(jīng)理洞及以健下級執(zhí)員工管：暖經(jīng)手孝人涉矛福爪摧部門申經(jīng)理做蟲系增蜘主腰管副偽總/呀總監(jiān)呼桌論渴披大財務(wù)亮副總溪經(jīng)理視**儀公司特總經(jīng)賄理梳2、債主管院副總鋤/潛總監(jiān)拒：素代辦夢人襯米拆私陶主管防副總見/總耳監(jiān)辭稻防阻財務(wù)故副總額經(jīng)理萍豐釣蠅喇公鄰司總津經(jīng)理發(fā)3、臣**靈公司吵總經(jīng)張理污：傳公司野總經(jīng)著理查公司民財務(wù)藝副總地經(jīng)理碧集團藝財務(wù)芒總監(jiān)倍航既淹爪貧集團礙總裁絕說明假：母**倦公司犧總經(jīng)常理所裙有費床用從細借款蘇到報屋銷都補必須義簽批憤到集斥團總超裁。酸三、哥借款攜管理寶〔一俘〕備林用金攻借款舌管理災(zāi)取消馳備用品金借嚇款制雖度，裝各部醫(yī)門不努得以延任何收名義轟保存烘?zhèn)溆帽稹｝敗捕彙巢咂渌麨辰杩铥}的管主理炊〔一哀〕、歌現(xiàn)金森借款副1、暑借支嬌范圍曠：適嬌用于修各項敏臨時玉性譽事務(wù)事的只借款衛(wèi)及其密他特岔殊事將項的脊借款趴，能臣采用跪支票賊付款薪的不免得采瓦用現(xiàn)觀金借料款的譜形式肅〔對原外付駝款1慢00眉0元懲以上雹應(yīng)使禿用轉(zhuǎn)研帳支炒票〕紫。貌2、口借支垂管理風(fēng)：袋現(xiàn)金肚借款蝕金額說一般須為5嫁00閘元-拔10企00棟0元宣，具琴體借榆款金驕額由草借款他人所較在體凈系的濱主管唇副總腸經(jīng)理戲〔無輸主管還副總裳經(jīng)理損的為還工程兼公司券總經(jīng)腫理〕蜘決定暗，財季務(wù)可內(nèi)結(jié)合扶實際盜審核填，對侵借款農(nóng)金額舅與實舌際狀管況存肢在較片大差沖異的即，可什提出朝異議留，并賺要求優(yōu)另行鑒填制秩內(nèi)部兇借款紀單。立如現(xiàn)咬金借眠款金盒額在侄50甘00茂元以足下〔史含5抓00殃0元莖〕，賄必須危最遲燭于實燦際借績款日嫌前1晴日通擦知財耕務(wù)具浪體金關(guān)額〔創(chuàng)或大漆致金質(zhì)額〕殃，否宮那么財藏務(wù)有聞權(quán)拒援絕或撞遲延望支付難款項企。找如現(xiàn)大金借郊款金壇額在望50持00姨元以咽上，爐必須古最遲耀于實甘際借藏款日密前2資日通嶄知財蠟務(wù)具滋體金賓額〔擦或大汪致金恩額〕肢，否劑那么財習(xí)務(wù)有牽權(quán)拒振絕或禽遲延帶支付伙款項蔽。尼3、墨還款與流程盲：借加款后趟，借談款人叼應(yīng)在顫3日辭內(nèi)持籃報銷按單到油財務(wù)壯進行糠審核妨，有志差旅環(huán)費借聰款的牽員工臥出差惰回到欺公司禽后的仔3日以內(nèi)持傲報銷侄單到雙財務(wù)鑄審核甚，財沙務(wù)審踩核確吳認后龜借款仁人應(yīng)幅在2撥日內(nèi)也辦理者完后尿續(xù)的陷簽批編流程坑到財型務(wù)部行還款絞。即賀正常垂情況閃下現(xiàn)池金借禮支應(yīng)悶在5移日內(nèi)昏辦理斧完還霸款手鋒續(xù)。脖如特再殊情妥況簽額批的婚領(lǐng)導(dǎo)謙不在寧公司怪，應(yīng)稱在3劈日內(nèi)毫持報易銷單泊到財泳務(wù)進錄行審杏核，產(chǎn)待簽猛批的投領(lǐng)導(dǎo)期回公膠司后儲的2講日內(nèi)央辦理碼簽批循流程燭并在姥財務(wù)輔銷帳鹽。愉4、漸相關(guān)顏措施粒：借奶款人斧用款國后應(yīng)擺持合畝規(guī)票車據(jù)及羅時辦年理歸唱還借租款手票續(xù)。鵝差旅珠費借翼支應(yīng)軟在借艷款人野回公觀司后鄰及時駱辦理伴還款柿手續(xù)鑼。否崇那么財疊務(wù)部綱將每盲日按洲借款初金額雷的0聲.1蠻％加共收借播款滯奪納金鮮〔從害第五為個工蘇作日身的次乏日起建計算耳天數(shù)劃或從灶領(lǐng)導(dǎo)翁回公喇司后命第2怒個工齡作日憂的次刊日起捏計算瓜天數(shù)掘〕。吵如遇紡發(fā)薪己日，纏借款胞人仍證沒有泳到財損務(wù)還渡款那么寇該月懶工資封直接巖沖抵版其借?？畈⒋嚎鄢缿?yīng)交役納的窩滯納潤金后櫻發(fā)放躍。特訪殊事脖項，牌不能焦及時萍到財撐務(wù)辦霧理還晨款手贊續(xù)時鵝，借泰款人納應(yīng)提脈交由灣主管甩副總風(fēng)確認倆的不寧能及常時還使款的溫情況直說明丸及確指定的秘還款平日期追報財粗務(wù)，警經(jīng)財仁務(wù)確斧認可悄暫免嚼征收蛋滯納吊金。甩〔二轉(zhuǎn)〕區(qū)、支蹲票、罰銀行休匯票袍、銀兵行本捆票、售銀行鈔承兌懶匯票習(xí)等票撿據(jù)借肅款忠1、糊借支喝范圍伶：適食用于員除必貝須采跟用現(xiàn)瓣金借仍款的果特殊揚事項仗外一帥切費川用性苦借款辮均采灶用支幟票借美款的頓形式施，如妻工裝儉費、昆定點六招待比費、乖固定負資產(chǎn)塵購置伏費及敵不能機確定規(guī)金額命的合早同借獲款。序2、退借支汪額度同：借慰款金敵額由居合同計或其焰他可晝支持舌依據(jù)括決定橋，由班經(jīng)辦螺人擬咐定，船由項致目公疊司主錄管副息總經(jīng)享理〔峽無主嬌管副夫總經(jīng)灰理的靜為項慧目公仿司總往經(jīng)理票〕確令認，神財務(wù)森可結(jié)直合實識際審吊核并圣要求私經(jīng)辦下人提芹供相陸關(guān)資奪料，嗚對借討款金玉額與讀實際臨狀況遙存在衰較大押差異隆的，折可提祥出異南議，秩并要屢求另駐行填住制內(nèi)芹部借笑款單遞。皮如支旗票借岔款金暗額在后2萬診元以施下〔讓含2誤萬〕因，必慢須最蘭遲于階實際越借款純?nèi)涨皬B1日備通知宵財務(wù)印并告鋪知具捧體金斷額〔搭或大費致金仆額〕總，否驕那么財慧務(wù)有盼權(quán)拒寨絕或以遲延老開具扣支票屑。縱如支律票借猜款金爹額在糞2萬辛元以后上1帖0萬伴元以居下〔販含1飼0萬截〕，問必須刃最遲啞于實饒際借步款日保前2謀日通納知財將務(wù)并值告知佩具體們金額棍〔或喚大致單金額計〕，萬否那么幣財務(wù)鼠有權(quán)森拒絕濟或遲棚延開遲具支槽票。料如支厚票借霉款金頂額在兩10萍萬元獸以上倡，必帝須最周遲于徒實際哭借款忘日前貴3日曉通知梅財務(wù)揪并告吉知具搞體金葵額〔謹或大館致金柄額〕嶺，否板那么財盛務(wù)有塵權(quán)拒騎絕或返遲延濫開具氧支票地。推3、貸借款腹流程京：a春、辦奧理支稀票借軍款時江，填伸制內(nèi)立部借像款單荒，按東借款屠的簽德批程嚇序進隙行簽偏批；旬b、默如屬劇于合換同借輩款且叼金額鐮明確瀉，應(yīng)之填制砍工程甚結(jié)算馬單及粉工程欣付款墳單，信按照躍工程抖付款別的簽太批程頁序進獅行簽父批，逃到財咱務(wù)部跡門申皺領(lǐng)支熄票時誦應(yīng)向強財務(wù)拔部門苗說明寇日期嘴、收緊款單吐位、米金額紀、用加途。法4、冒還款考流程虎：借尚款領(lǐng)僑票人畫在領(lǐng)胞取支熔票五鍛日內(nèi)尼，持住合法發(fā)合規(guī)飼的原醉始發(fā)烏票，穗填寫歸費用濫報銷萌單，勇或者唇工程歡結(jié)算刪單及你工程嬸付款語單，缸報相趨關(guān)審孟批人櫻簽批每后，寫到財次務(wù)部性報銷槍。因世故到渴期未辟報者腳，應(yīng)誦提前凳與財夾務(wù)部曾門聯(lián)塌系，鍵說明毫原因披并積投極催鍬辦。返5、炒相關(guān)遲措施米：參象照現(xiàn)剛金借璃支的泄相關(guān)眾措施嶼辦理何。支鑰票領(lǐng)支用人團應(yīng)牢謠記支未票號鄉(xiāng)碼，念妥善飛保管疏，如痛因丟饞失支蒜票或腫發(fā)票說給公脆司造荷成的候一切醒損失椅，均貓由經(jīng)傳辦人估承當祖一切餓經(jīng)濟溝責(zé)任禿。頸〔三剝〕雄、財齡務(wù)部呈門負坐責(zé)牽默頭對鼻借出糖款項周進行蘇追蹤辮管理犬、定水期催支收。府各級主財務(wù)敲部門都每月耀上報資集團嚼財務(wù)靠管理廣中心敬借款墨清單永。每跑月集疾團財公務(wù)管炎理中罩心在倍全集袍團范列圍內(nèi)冬對欠豬款時筍間最戲長和蠅欠款瀉總額份最大鞏的前臺10補名予結(jié)以通南告，叫并限羅期解濫決，駕限期唯內(nèi)仍頑未解秩決的晉，財慈務(wù)部揭門將疫從借鐘款人括當月軍報銷肺費用代中抵匯扣，敘仍未送抵扣墾的部響分將考從借脅款人識當月爛工資剖賬戶貞中抵犧扣以護清償新所借獵款項濁?？厮摹㈢爤箐N慕流程漁費用蠅報銷作簽批陳流程擾與借棋款簽輔批流屈程一它致。什定額犧費用階和限量額費畜用威報銷泡簽批最到財躲務(wù)部碎門即隊可睬〔葛主管百副總粗確認晝后經(jīng)武財務(wù)宋部審牛核通鳴過后言即可悅報銷監(jiān)〕相。國**薪公司釀總經(jīng)絞理所河有費擺用包杏括定撤額費進用都濁必須允簽批研到集匠團財偶務(wù)總航監(jiān)、鼠總裁下。原彩那么上醫(yī)每月沉報銷護一次疊，由敏各公遍司自臘行安崖排時撲間。尸費用燭性借狼款疾在借主款后右5個直工作餅日內(nèi)肝報銷輪費用怖，借親款出場差人偉員在冶返回辜公司竿5個默工作耕日內(nèi)傭報銷金差旅妨費。渠經(jīng)辦侄人在娃發(fā)生搖費用斥支出差并取絮得原奧始票敘據(jù)時外，須瓶仔細爺檢查刃所取強得的肥原始役票據(jù)流是否安合法轎，抬尸頭、假金額第、簽呈章、杰日期忌等要然素是急否合晚規(guī)，床對于墨不符睜合報逃銷制鞭度的襯原始牽票據(jù)寫各級菊簽批呀人不定得予筐以簽丘批，齒財務(wù)加部門躲不得秧予以兔報銷紗。敵經(jīng)辦堪人申態(tài)請費縱用報爭銷時證，應(yīng)拖對費互用的運真實雖性負噸責(zé)，閃并按胖照規(guī)板定填歉制?創(chuàng)費用倒報銷蹈單?何〔出驕差報披銷適相用?先差旅敵費報熟銷單圖?〕躲，要杯求字謀跡整管齊、假填列橋完整沫、金枝額無編誤、旁大小甚寫一挨致并菌不得款涂改孩。袋各部限門需夏指定劫專人抓負責(zé)布部門胸費用廟報銷益業(yè)務(wù)飯，其失他人咬員直處接到巴財務(wù)撲部報些銷原省那么上廈將不抬予接秘待。偶本規(guī)鋤定僅掠適用禮于融**碌**棍**擠公司麻，并贏自下藍發(fā)之柿日起榮施行賄，由蒙財務(wù)舒部負放責(zé)解候釋。電附件染一：婆?費其用報防銷單阿?努附件攪二：字?內(nèi)記部借帶款單和?課接屑嗓城棚病過礎(chǔ)泄擺罪亦腿緩找涌充碑掉叼岔奔遷矩蓋樓鄙服蒼沃逃沸肥帝居葡怎涼懼訊如鉆煤概管盆抄圾**流**芒公司近財務(wù)碎部齒20吹0返9滿年衡5呼月意10膚日構(gòu)費娃用蛇報幫銷趨單從公司糖：溜技尸財攝曲括泳宣黨趟隱買劍廚聾蚊涌咬敵靈且更何座錫澇洪扶胸年捐班濕月欄矮降發(fā)日寫姓名加部門凱費用爭所屬手工程略大寫匆小寫低百山十己百猶萬戰(zhàn)千魯百卻十數(shù)元鹿角寶分的用途班：揀莊元里受歷敘失蛙丘蹄倘平秀質(zhì)疲耕經(jīng)手冠人景財務(wù)屆副總差經(jīng)理倆財務(wù)寫總監(jiān)演總裁愿內(nèi)倒部察借含款檔單海公司草：閱感左校點鵲懲狐理挨帆蓮貢腹雜些緞體回用覆綢蜂扔觀言僑鞋軌年鐘燕盒差月埋眠亮踢日微借款較人姓殊名秘所屬淺部門吸大寫同小寫較百氣十傾萬壯千夏百負十雅元咐角可分宣用途式：廣爆借鍋亭權(quán)梁鋒飾都騾