工程結(jié)算管理辦法(同名9292)

漯河電廠籌建處工程結(jié)算管理辦法-PAGE2-工程結(jié)算管理辦法編制：審核：批準(zhǔn)：漯河電廠籌建處工程結(jié)算管理辦法1總則1.1為加強(qiáng)工程結(jié)算管理，規(guī)范工程結(jié)算程序，明確公司各部門工程結(jié)算職責(zé)，體現(xiàn)付款的嚴(yán)肅性，切實(shí)履行合同，提高資金使用效益，保證公司的經(jīng)濟(jì)利益，根據(jù)國家、集團(tuán)公司、華電國際等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的具體情況，特制訂本辦法。1.2本辦法適用于漯河電廠籌建處工程建設(shè)期間工程結(jié)算管理工作。1.3本辦法規(guī)定了工程預(yù)付款、進(jìn)度款、變更費(fèi)用、工程結(jié)算及質(zhì)保金支付的方法、程序和規(guī)則。2相關(guān)定義2.1建設(shè)工程建設(shè)工程是指為實(shí)現(xiàn)投資預(yù)期目的而建造的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目。本辦法所述建設(shè)工程是指電力建設(shè)項(xiàng)目（包括小型基建）的全部永久性工程和臨時(shí)性工程以及與工程有關(guān)的勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、監(jiān)督、監(jiān)造、調(diào)試及試運(yùn)行等工程性服務(wù)。2.2工程結(jié)算工程結(jié)算是指建設(shè)工程實(shí)施過程中，依據(jù)合同中關(guān)于付款條款的規(guī)定和已經(jīng)完成的工程量或委托服務(wù)的執(zhí)行情況，并按照規(guī)定的程序，承包商向業(yè)主提出收取工程款或委托服務(wù)款項(xiàng)的申請，業(yè)主支付工程或委托服務(wù)價(jià)款的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。2.3工程預(yù)付款工程預(yù)付款是指由業(yè)主根據(jù)合同約定，向承包商預(yù)先支付的用于工程備料周轉(zhuǎn)和工程調(diào)遣所需的費(fèi)用，在開工后按約定的時(shí)間和比例逐次扣回。2.4進(jìn)度款（中間結(jié)算款）進(jìn)度款也即中間結(jié)算款是指在工程或委托服務(wù)執(zhí)行期間，依據(jù)承包合同中關(guān)于付款條款的規(guī)定和一定時(shí)期內(nèi)已經(jīng)完成的工程量和委托服務(wù)的執(zhí)行情況，業(yè)主向承包商支付的階段性工程款項(xiàng)。2.5工程保修金工程保修金是指按照合同的約定和相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，在工程承包合同總價(jià)中預(yù)留的一定比例的尾款，作為質(zhì)量保修費(fèi)用。該費(fèi)用待工程項(xiàng)目保修期結(jié)束后最后撥付。2.6竣工結(jié)算3.2.6.3負(fù)責(zé)對工程結(jié)算管理工作進(jìn)行監(jiān)督、檢查。4管理內(nèi)容和方法4.1結(jié)算條件4.1.14.1.1.14.1.1.24.1.24.1.2.1根據(jù)4.1.2.24.1.2.34.1.2.4承包商4.1.34.1.3.1合同規(guī)定的承包范圍內(nèi)的工作已全部完成并交付竣工驗(yàn)收，達(dá)到合同規(guī)定的質(zhì)量等級辦法4.1.3.2在合同規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成竣工資料的編制并提交有關(guān)部門審查合格4.1.3.3承包商4.1.44.1.4.1合同規(guī)定的質(zhì)保期內(nèi)的工作已全部完成并交付驗(yàn)收、使用，達(dá)到合同規(guī)定的質(zhì)量等級辦法4.1.4.2承包商4.2結(jié)算依據(jù)4.2.1預(yù)付款：4.2.24.2.2.14.2.2.2已完單位工程、分部分項(xiàng)工程正式施工圖紙、經(jīng)監(jiān)理公司和公司相關(guān)部門簽署確認(rèn)的現(xiàn)場簽證4.2.24.2.34.2.34.2.3.2已完工程的正式施工圖紙、設(shè)計(jì)變更單、經(jīng)監(jiān)理公司4.2.3.34.2.3.44.2.34.2.3.6招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、4.2.4質(zhì)保金：4.3工程量計(jì)量和審核4.3.14.3.1.1承包商每月根據(jù)施工圖紙對已執(zhí)行單位工程、分部分項(xiàng)工程的工程量進(jìn)行計(jì)量。工程量的計(jì)量方法應(yīng)與合同規(guī)定相一致。合同中沒有具體規(guī)定的，應(yīng)由監(jiān)理公司、計(jì)劃經(jīng)營部、物資管理部、4.3.1.2工程量計(jì)量應(yīng)根據(jù)施工圖，對照實(shí)際完成工程量或工程形象進(jìn)度進(jìn)行。工程量計(jì)量應(yīng)采取量、價(jià)統(tǒng)一形式，在工程量的基礎(chǔ)上進(jìn)行費(fèi)用歸集，費(fèi)用歸集采用預(yù)算形式或概算形式，由承包商根據(jù)施工圖紙和合同規(guī)定的定額、材料價(jià)格和取費(fèi)辦法編制“完成工程量及施工產(chǎn)值報(bào)表”。以費(fèi)率下浮形式進(jìn)行讓利的，應(yīng)在預(yù)算或概算基礎(chǔ)上進(jìn)行下浮4.3.1.3采用月進(jìn)度付款方式的承包商，工程量的計(jì)量期間為上月的21日至本月的20日。承包商應(yīng)于每月21日17∶30前向監(jiān)理公司(1)完成工程量及施工產(chǎn)值報(bào)表（工程性服務(wù)承包商不提供）；(2)工程款支付申請表。4.3.24.3.2.1監(jiān)理公司接收承包商報(bào)送的報(bào)表后，應(yīng)對承包商完成工程量進(jìn)行審核。審核工作由監(jiān)理公司根據(jù)工程形象進(jìn)度，由工程監(jiān)理對照圖紙和相關(guān)資料檢查實(shí)際完成工程量情況，審核主要工程量的計(jì)量方法和標(biāo)準(zhǔn)4.3.2.2監(jiān)理公司對工程量和費(fèi)用的審核應(yīng)要求承包商4.3.2.3監(jiān)理公司對工程量和費(fèi)用審核后簽署審核意見并報(bào)總監(jiān)理工程師審批，總監(jiān)理工程師審批后，于每月23日17∶30向工程部/項(xiàng)目公司4.4.3.3.1公司工程部/項(xiàng)目公司對工程量進(jìn)行復(fù)核，由工程部負(fù)責(zé)核查重要項(xiàng)目的形象進(jìn)度或節(jié)點(diǎn)進(jìn)度，核實(shí)工程量的計(jì)量。甲供材料用量應(yīng)由物資管理部根據(jù)施工圖紙和合同規(guī)定進(jìn)行審核，對主要材料價(jià)格和定額材料價(jià)差進(jìn)行核實(shí)。工程部/項(xiàng)目公司、物資管理部復(fù)核完成后在完成工程量及施工產(chǎn)值報(bào)表上簽署意見，并于每月25日17∶30前報(bào)送計(jì)劃經(jīng)營部。工程部還應(yīng)同時(shí)按分部分項(xiàng)工程項(xiàng)目匯總設(shè)計(jì)變更情況并報(bào)送計(jì)劃經(jīng)營部作為結(jié)算的參考資料，單項(xiàng)設(shè)計(jì)變更超過50萬元的，應(yīng)提供集團(tuán)公司的批準(zhǔn)資料。監(jiān)理審核意見表和經(jīng)監(jiān)理、工程部審核的完成工程量及施工產(chǎn)值報(bào)表應(yīng)作為工程進(jìn)度款結(jié)算的依據(jù)。計(jì)劃經(jīng)營部負(fù)責(zé)核查工程量的計(jì)量辦法，復(fù)核工程量的費(fèi)用計(jì)算方法和原則，提出并說明核增（減）費(fèi)用的原因，進(jìn)行費(fèi)用增減計(jì)算，并于每月27日17∶4.3.3.2工程竣工結(jié)算工程量的審核由公司工程部組織按照圖紙工程量和計(jì)量要求進(jìn)行。如審核工作需要，可以要求監(jiān)理公司指定負(fù)責(zé)工程量審核的代表參加?？⒐そY(jié)算應(yīng)按照合同條款的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合工程進(jìn)度結(jié)算的施工圖紙和相關(guān)資料，根據(jù)相應(yīng)的預(yù)算或概算定額以及折扣優(yōu)惠條件、材料價(jià)格和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。對按合同條款規(guī)定可予以計(jì)算的設(shè)計(jì)變更或現(xiàn)場簽證，應(yīng)歸位到相應(yīng)單位工程或單項(xiàng)工程計(jì)算?？⒐すこ塘坑?jì)量復(fù)核完成后，相關(guān)部門應(yīng)在完成工程量4.3.34.4預(yù)付款的支付4.4.1在合同簽署并正式生效后，計(jì)劃經(jīng)營部根據(jù)合同規(guī)定的支付預(yù)付款的時(shí)間和支付比例，結(jié)合經(jīng)監(jiān)理、工程部審核的施工作業(yè)計(jì)劃，確定預(yù)付款支付金額，辦理“工程款支付審批表”并提交財(cái)務(wù)部。涉及材料預(yù)付款的，還應(yīng)由物資管理部審核。4.4.2財(cái)務(wù)部根據(jù)“工程款支付審批表”辦理財(cái)務(wù)支付“單據(jù)標(biāo)箋”，并進(jìn)行資金撥付。4.4.3預(yù)付款審批完成后，計(jì)劃經(jīng)營部將簽署的“工程款支付反饋表”（一式五份）分別提交承包商、監(jiān)理公司、工程部、物資管理部，作為實(shí)際付款的證明，計(jì)劃經(jīng)營部留存一份備查。4.4.4合同條款中有對預(yù)付款扣回約定的，計(jì)劃經(jīng)營部應(yīng)在合同約定的預(yù)付款的扣回時(shí)間內(nèi)，按約定的金額或比例在到期支付的工程進(jìn)度款中逐期扣回預(yù)付款。4.5進(jìn)度結(jié)算與付款4.5.1工程量計(jì)量審核完成后，經(jīng)監(jiān)理及各相關(guān)部門審核的完成工程量及施工產(chǎn)值報(bào)表及監(jiān)理審核意見應(yīng)作為進(jìn)度結(jié)算的依據(jù)，由計(jì)劃經(jīng)營部辦理“工程款支付審批表”。計(jì)劃經(jīng)營部將“工程款支付審批表”提交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)合同條款的規(guī)定辦理財(cái)務(wù)支付“單據(jù)標(biāo)箋”，并4.5.2計(jì)劃經(jīng)營部根據(jù)工程款支付審批表批準(zhǔn)的金額辦理“工程款支付反饋表”，并將簽署的“工程款支付反饋表”（一式五份）連同審核后的完成工程量及施工產(chǎn)值報(bào)表一起分別提交承包商、監(jiān)理公司、工程部、物資管理部，作為實(shí)際付款的證明4.6竣工結(jié)算與付款4.6.1承包商在承擔(dān)的工程完成并辦理竣工驗(yàn)收后45個(gè)工作日內(nèi)，按照合同規(guī)定的結(jié)算方式及實(shí)際完成的工程量，計(jì)算已完成工程價(jià)值，報(bào)送“工程竣工結(jié)算書”一式四份，提交監(jiān)理公司審核，總價(jià)合同應(yīng)按合同條款的規(guī)定、施工圖預(yù)算（概算）編制原則以及定額和費(fèi)用計(jì)算規(guī)則，結(jié)合工程概（預(yù)）算的報(bào)價(jià)折扣率或優(yōu)惠率進(jìn)行計(jì)算，單價(jià)合同按施工圖紙和實(shí)際工程量進(jìn)行計(jì)算，成本加酬金合同應(yīng)按按施工圖預(yù)算（概算）定額和費(fèi)用計(jì)算規(guī)則以及確定的費(fèi)用水平進(jìn)行計(jì)算，在此基礎(chǔ)上對竣工結(jié)算進(jìn)行審核并簽署意見，報(bào)總監(jiān)理工程師審批后提交公司。監(jiān)理公司相關(guān)部門和總監(jiān)理工程師應(yīng)在21個(gè)工作日內(nèi)完成竣工結(jié)算的審核和簽署工作?？⒐そY(jié)算涉及設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場4.6.24.6.3工程竣工結(jié)算審批：相關(guān)部門對竣工結(jié)算進(jìn)行審核簽證并經(jīng)承包商確認(rèn)后，由計(jì)劃經(jīng)營部概預(yù)算專責(zé)根據(jù)審批簽證情況，編制“工程竣工結(jié)算報(bào)告”，簽署編制意見后報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人審核后簽署審核意見，提交公司審計(jì)部門（人員），由其按照公司審計(jì)的有關(guān)規(guī)定對工程進(jìn)行竣工結(jié)算審計(jì)，并經(jīng)承包商確認(rèn)后提交“審計(jì)報(bào)告”。經(jīng)審計(jì)后的竣工結(jié)算報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審定，分管領(lǐng)導(dǎo)審定后報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。“工程竣工（費(fèi)用）結(jié)算書”4.6.4工程竣工結(jié)算款審批：工程竣工審批完成后，計(jì)劃經(jīng)營部將審批的竣工結(jié)算（一式四份）分別提交工程部、監(jiān)理公司、承包商，作為竣工結(jié)算款支付的憑據(jù)，計(jì)劃經(jīng)營部留存一份備查。承包商按照審批的竣工結(jié)算，核對往來賬務(wù)，根據(jù)合同條款的規(guī)定，在可支付余額的基礎(chǔ)上，提交“工程款支付申請表”至監(jiān)理公司，經(jīng)工程專業(yè)監(jiān)理和技經(jīng)專業(yè)監(jiān)理審核，總監(jiān)理工程師簽批監(jiān)理審核意見并提交公司工程部/項(xiàng)目公司、物資管理部審核后，由計(jì)劃經(jīng)營部辦理“工程款支付審批表”。計(jì)劃經(jīng)營部將“工程款支付審批表”提交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)合同條款的規(guī)定辦理財(cái)務(wù)支付“單據(jù)標(biāo)箋”，并進(jìn)行資金撥付。如竣工或費(fèi)用結(jié)算需支付資金較多的，計(jì)劃經(jīng)營部可根據(jù)合同條款的規(guī)定和工程資金狀況要求承包商4.6.5竣工結(jié)算款審批完成后，計(jì)劃經(jīng)營部將簽署的“工程款支付反饋表”（一式五份）分別提交工程部/項(xiàng)目公司、物資管理部、監(jiān)理公司、承包商，作為實(shí)際付款的證明，計(jì)劃經(jīng)營部留存一份備查4.7工程質(zhì)保金的支付4.7.1在工程質(zhì)保期滿后的14日內(nèi)，承包商按照合同規(guī)定，提交“工程款支付申請表”，提交公司工程部、計(jì)劃經(jīng)營部審核，各部門在檢查承包商在質(zhì)保期內(nèi)保修工作的完成情況后，在10個(gè)工作日內(nèi)完成質(zhì)保金付款的審核工作，審核完成后，由計(jì)劃經(jīng)營部辦理“工程款支付審批表”。計(jì)劃經(jīng)營部將“工程款支付審批表”提交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)合同條款的規(guī)定辦理財(cái)務(wù)支付“單據(jù)標(biāo)箋”，并4.7.2質(zhì)保金支付審批完成后，計(jì)劃經(jīng)營部將簽署的“工程款支付反饋表”（一式五份）分別提交工程部/項(xiàng)目公司、物資管理部、監(jiān)理公司、承包商，作為實(shí)際付款的證明，計(jì)劃經(jīng)營部留存一份備查5執(zhí)行5.1工程款結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行程序，各相關(guān)執(zhí)行部門均應(yīng)履行審查手續(xù)并對技術(shù)和經(jīng)濟(jì)部分分別審查。計(jì)劃經(jīng)營部和財(cái)務(wù)部應(yīng)每月盤點(diǎn)工程價(jià)款的支付情況，核對工程余額，杜絕超付或不按規(guī)定的提前支付。5.2計(jì)劃經(jīng)營部和財(cái)務(wù)部在統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系中分別建立工作量完成和資金撥付的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，對工程款支付情況進(jìn)行驗(yàn)證。6附則6.1本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。6.2本辦法由計(jì)劃經(jīng)營部負(fù)責(zé)解釋。附表1工程款支付審批表合同名稱合同編號承包商至上期累計(jì)付款（萬元）：其中預(yù)付款（萬元）：經(jīng)辦人：年月日合同總價(jià)（萬元）本次審核支付金額（萬元）應(yīng)扣各種款項(xiàng)（萬元）本次應(yīng)付金額（萬元）累計(jì)付款金額（萬元）余額（萬元）合計(jì)預(yù)付款甲供材料款扣留金其他審核審批工程部安全質(zhì)量部物資管理部計(jì)劃經(jīng)營部副總經(jīng)理分管副總總經(jīng)理注：本表一式二份，一份交財(cái)務(wù)部作為付款依據(jù)，一份計(jì)劃經(jīng)營部留存。附表2：工程款支付反饋表合同名稱合同編號承包商至上期累計(jì)付款（萬元）：其中預(yù)付款（萬元）：審核情況說明計(jì)劃經(jīng)營部（章）經(jīng)辦人：年月日部門負(fù)責(zé)人：年月日合同總價(jià)（萬元）本次審核支付金額（萬元）應(yīng)扣各種款項(xiàng)（萬元）本次應(yīng)付金額（萬元）累計(jì)付款金額（萬元）余額（萬元）合計(jì)預(yù)付款甲供材料款扣留金其他備注附：監(jiān)理審核意見表、完成工程量及施工產(chǎn)值報(bào)表注：本表一式五份，承包商、監(jiān)理公司、工程部/項(xiàng)目公司、物資管理部、計(jì)劃經(jīng)營部各存一份附表3工程款支付申請表表號：DJH－A－30200年月編號：合同名稱合同編號承包商致監(jiān)理部：茲上報(bào)我公司承包的工程年月份完成工程量及施工產(chǎn)值報(bào)表，本月實(shí)際完成施工產(chǎn)值萬元，本月申請支付工程進(jìn)度款萬元，請審核批準(zhǔn)。附：年月份完成工程量及施工產(chǎn)值報(bào)表（編號：）承包商（章）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：年月日經(jīng)審核承包的工程年月份完成工程量及施工產(chǎn)值報(bào)表，根據(jù)施工合同及相關(guān)規(guī)定，本月實(shí)際完成施工產(chǎn)值萬元，扣除概算下浮部分萬元，扣除工程預(yù)付款萬元，扣除工程保證金萬元，扣除其