論《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》對我國商業(yè)銀行信用風險管理的影響-畢業(yè)論文

論《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》對我國商業(yè)銀行信用風險管理的影響摘要信用風險是商業(yè)銀行面臨的風險中最主要的一種，一直以來，對于信用風險的管理受到了高度重視。隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，管理信用風險的方法也有了很多進步?！栋腿麪枀f(xié)議Ⅲ》反映出國際監(jiān)管機構在經(jīng)歷美國次貸危機及金融危機后的深刻反思，其目的在于針對危機中暴露出的問題作出改革和修正，從根本上提高銀行的風險管理能力。全球銀行業(yè)廣泛存在資本匱乏的問題，而中國不少銀行已經(jīng)能夠滿足《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的要求了。大量銀行希望加速自身的國際化發(fā)展，在這種背景下，本文對《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的內容進行了分析，研究了新規(guī)定的實施為銀行帶來的機遇和挑戰(zhàn)，同時結合了國內商業(yè)銀行目前的信用風險管理實際情況，分析了其中存在的問題，進一步研究了《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》對中國商業(yè)銀行信用風險管理的影響。希望本文能為中國商業(yè)銀行的發(fā)展提供參考。關鍵詞：中國商業(yè)銀行；巴塞爾協(xié)議Ⅲ；信用風險管理AbstractCreditriskisoneofthemostimportantrisksthatcommercialbanksface.Withthecontinuousdevelopmentofeconomy,themanagementofcreditriskhasalsobeenalotofprogress.BaselCapitalAgreementⅢreflectsinternationalregulatorsdeeplyreflectontheexperienceofAmericansubprimemortgagecrisisandthefinancialcrisis,whosepurposeistomakereformandcorrectionbasedontheexposedproblemsinthecrisis,improvingtheriskmanagementabilityofbanksfundamentally.Therearealotofproblemsintheglobalbankingindustry,andmanyChinesebankshavebeenabletomeettherequirementsoftheBaselCapitalAgreementⅢ.Alargenumberofbankswanttospeeduptheinternationalizationdevelopment,inthiscontext,thecontentoftheBaselCapitalAgreementⅢisanalyzed,theimplementationofthenewregulationsforthebanktobringopportunitiesandchallenges,combinedwiththedomesticcommercialbankcreditriskmanagementpresentsituation,analyzestheexistingproblemsandfurtherresearchtheinfluenceofBaselCapitalAgreementⅢoncreditriskmanagementofChineseCommercialBanks.IhopethispapercanprovidereferenceforthedevelopmentofChinesecommercialbanks.Keywords:ChineseCommercialBank;BaselCapitalAgreementⅢ;CreditRiskManagement目錄摘要 1Abstract 2第一章緒論 51.1研究背景 51.2國內外研究概述 6第二章《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》 82.1《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的背景及主要內容 82.2《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》對銀行的影響 9第三章商業(yè)銀行信用風險管理 123.1專家度量法 133.2現(xiàn)代信用風險度量法 14第四章我國商業(yè)銀行的信用風險管理現(xiàn)狀 154.1我國商業(yè)銀行特殊性 154.2目前我國商業(yè)銀行信用風險管理存在的問題 17第五章《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》對我國商業(yè)銀行信用風險管理的影響 205.1銀行的信用風險評級體系 205.2建設相關數(shù)據(jù)庫 215.3信用評級制度 225.4建設風險管理理念 225.5對于大型商業(yè)銀行的影響 235.6對中小規(guī)模銀行的影響 23結論 24參考文獻 26第一章緒論1.1研究背景2009年底，《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的草案被提出。2010年9月在瑞士舉行的巴塞爾銀行監(jiān)督管理委員會會議中，草案獲得了共計27個國家中央銀行的認可。同年在韓國的G20峰會上該協(xié)議通過。[1]《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》從草案提出到通過審批，其過程僅為短短一年，這反映出監(jiān)督管理委員會面對問題的迫切心態(tài)。這項改革的目標在于提升銀行的穩(wěn)健性、加強銀行信息的透明度、提升銀行的風險管理能力?！栋腿麪枀f(xié)議Ⅲ》對銀行提出的包括流動性標準和資本框架在內的比較嚴格的要求，是金融危機后的銀行業(yè)必須面對的嚴峻挑戰(zhàn)。相比之下，我國的不少商業(yè)銀行已經(jīng)能夠滿足《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的要求了。21世紀初，為了加強對銀行業(yè)的監(jiān)管，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（銀監(jiān)會）建立并開始履行職責。銀監(jiān)會的職責包括審查銀行業(yè)金融機構高級管理人員的任職資格、實行對于銀行業(yè)金融機構的現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管、制定有關銀行業(yè)金融機構監(jiān)管的辦法等。銀監(jiān)會的建立，不僅是我國銀行業(yè)市場化改革進入實質性階段的標志，也是我國銀行對外開放步伐加快的標志。[2]2004年履行職責之后，銀監(jiān)會已經(jīng)引入了包括外貿和民營等在內的產(chǎn)權主體，完成了對于中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設銀行和中國工商銀行的股份制改造。我國原本的商業(yè)銀行產(chǎn)權結構被改變，與新的產(chǎn)權所適應的內部治理結構也建立起來。2010年開始中國開始實行《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》，根據(jù)2007年銀監(jiān)會頒布的《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見》，至2013年《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的實行對象為“設有業(yè)務活躍的經(jīng)營性機構、國際業(yè)務占相當比重的大型商業(yè)銀行”?？梢?，為了讓中國商業(yè)銀行走向世界，也向世界開發(fā)國內的銀行市場，中國銀行必須看齊世界的信用風險管理標準和內部流程。1.2國內外研究概述由于《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》推出時間并不太長，現(xiàn)在還沒有對其推行的影響研究比較全面的學術成果。大部分研究機構只是針對其中的一些方面給出了評論及觀點。國際上許多學者和專家都認為《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》會對國際銀行業(yè)造成比較大的負面影響。摩根斯坦利分析師提出“一些歐洲銀行會受到大的沖擊”；瑞銀證券分析師表示“《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》會使銀行業(yè)面臨大的融資壓力，其中以日本和歐洲所受影響最大”；德國表達了對于協(xié)議的比較強烈的反對意見，德意志銀行常務董事于爾根?菲辰表示“《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》會對銀行業(yè)和世界經(jīng)濟的而復蘇造成負面影響，損害實體經(jīng)濟”。[3]中國也有一些專家對《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的實施持積極態(tài)度。國內專家普遍認為短期內新規(guī)定不會對中國商業(yè)銀行造成大的沖擊。華泰證券分析說明“《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》對我國商業(yè)銀行實質影響不大”，申銀萬國證券研究所工作人員也表示“《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》基本對我國銀行業(yè)沒有影響”。但也有一些從業(yè)人員表達了對中國推行《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的擔憂，環(huán)球財經(jīng)提出“《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》會極大束縛中國經(jīng)濟”，國信證券提出“《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》會影響中國銀行業(yè)的反周期緩沖資本”。[4]第二章《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》2.1《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的背景及主要內容美國在2007年爆發(fā)了嚴重的次貸危機，這次危機不僅對歐盟和日本等主要金融市場造成了嚴重的影響，還在2008年波及了全球經(jīng)濟。這次危機的爆發(fā)，暴露出了長期存在于銀行中的問題。經(jīng)過這次危機，大量國際化銀行面臨著嚴重虧損的問題，甚至有的破產(chǎn)倒閉。在這種背景下，巴塞爾委員會意識到了改革的必要性，提出了《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》草案?！栋腿麪枀f(xié)議Ⅲ》中所提出的改革內容主要有以下三個部分：一是對資本監(jiān)管的要求，具體內容包括對于資本留存緩沖、資本的強化定義等；二是對于流動性監(jiān)管的要求，給出了一些監(jiān)管流動性的工具；三是安排了一些過渡時期的措施。《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》提出了資本結構的重大變化。首先，調整了資本的重要性，即強調了一級資本的重要性，而削弱了二、三級低級資本的重要性。其次，降低了資本充足率的周期性，同時也提出了對于資本胚子的要求。總而言之，《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的目的在于保證銀行的穩(wěn)健新資本結構，通過提升銀行在金融和經(jīng)濟緊張時期的穩(wěn)定性，促進經(jīng)濟的平穩(wěn)增長。2.2《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》對銀行的影響作為幾十年內銀行監(jiān)管領域的最大規(guī)模改革綱領，《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》不僅對于世界經(jīng)濟的持久健康發(fā)展有著重要意義，也與全球金融的穩(wěn)定性息息相關。實施《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》對維持世界經(jīng)濟的持久增長和金融行業(yè)的長期穩(wěn)定都有十分重大的意義。如果嚴格執(zhí)行《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》，國際銀行的資本質量、透明度和一致性都能保持在較高水平，銀行體系的系統(tǒng)性風險得以降低。同時，通過建立反周期資本框架和超額資本，銀行體系的穩(wěn)定性也能得到保障。在經(jīng)濟衰退時期，銀行體系能夠擁有更大余地來面對。其次，充足率緩沖政策能夠通過調節(jié)財務杠桿率，降低中長期內銀行盈利的波動性。在這種情況下，監(jiān)管系統(tǒng)能夠避免銀行體系內產(chǎn)生過度累計杠桿率的情況，也能保護計量錯誤和模型風險。另外，流動性監(jiān)管要求有利于銀行體系的長期穩(wěn)定發(fā)展，能夠促使資本市場保持長期活躍。商業(yè)銀行的流動緩沖有利于改善其資金情況，不僅優(yōu)化銀行的發(fā)展結構，還能改變銀行的經(jīng)營模式。實行《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》后，根據(jù)其中的流動性標準，全球銀行能夠建立起一致的流動性框架，從而實現(xiàn)公平競爭。銀行達到《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的標準，不僅意味著銀行擁有更安全的運營體系、更多的資金，還意味著銀行的融資成本降低，傳統(tǒng)融資方式被取代。[5]但是，目前國際上的商業(yè)銀行所面臨最嚴峻的問題是如何達到《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的要求。雖然實施《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》會為銀行帶來長期的穩(wěn)定發(fā)展，但也會產(chǎn)生一些負面影響。首先，實施過程中銀行的融資成本提高，融資壓力變大?！栋腿麪枀f(xié)議Ⅲ》對銀行的資本儲備和資本質量都提出了比較高的要求，實施過程要求銀行進行大量融資。根據(jù)研究，為了達到《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中提出的標準，全球銀行的融資需求高達上千億美元，其中受沖擊最大的是歐洲銀行。但更需要注意的是，目前股票市場仍然處于危機之中，資本市場擴充的難度較大。根據(jù)巴克萊集團行政總裁韋駿賢的觀點，如果政府不再向銀行提供資本，而由個人投資者和投資機構來提供的話，投資者對于回報的期待會提高，從而導致銀行的資金成本升高。其次，實體經(jīng)濟復蘇會受到負面影響，同時權益回報率出現(xiàn)機構性下降。一方面銀行的投資需求會擠占實體經(jīng)濟的資本市場空間，另一方面銀行的信貸也會受到資本充足率要求的限制。根據(jù)金融服務圓桌會議公司高級副總裁塔爾伯特的觀點，巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中的普通股核心資本充足要求水平非常高，一定會限制銀行發(fā)放信貸。同時，由于借款者的借貸成本升高，經(jīng)濟復蘇會受到負面影響。第三，《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》對不同地區(qū)的影響不同，可能引起風險上升和風險集中。根據(jù)研究，歐洲和日本首當其沖，產(chǎn)生風險集中的情況。另一方面，由于《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》對核心資本有比較嚴格的要求，可能會導致銀行持有更多高收益的資產(chǎn)，但是高風險與高收益向來不可分割，這就可能導致銀行的風險提高。第四，國際監(jiān)管出現(xiàn)短期套利的情況。不同國家實施《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的時間點不同，可能引起銀行間的不公平競爭，例如銀行將一些業(yè)務和資產(chǎn)負債轉移到實施較晚的國家，從而實現(xiàn)短期套利。第五，《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》會影響銀行的業(yè)務模式和商業(yè)模式，從而改變銀行的資本分配和資本結構，銀行在開展交易時必須更多地考慮資本和風險。此外，《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》可能還會對銀行的各類業(yè)務、派息政策和貸款數(shù)量產(chǎn)生不易估計的影響。對于新規(guī)定的質疑觀點不少，同時由于銀行可能會尋找一些掩蓋風險的方式，所以新規(guī)定的實施不一定能避免危機的再次發(fā)生。第三章商業(yè)銀行信用風險管理對我國的商業(yè)銀行來說，信貸是其主營業(yè)務，也是主要的盈利來源，同時信用風險也是其面臨的主要風險。因此，我國商業(yè)銀行的一個重要任務就是信用風險管理。根據(jù)表現(xiàn)形式分類，商業(yè)銀行的風險主要包括信用風險、流動性風險、國家風險、法律風險、市場風險等幾類。其中，信用風險是由商業(yè)銀行的性質決定的，是一種最為復雜和重要的風險。隨著商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，其業(yè)務日益多樣化，傳統(tǒng)業(yè)務如貸款等產(chǎn)生的信用風險仍然存在，而新業(yè)務如透支、貼現(xiàn)等，也帶來了新的信用風險。在這種背景下，信用風險的管理就顯得越發(fā)重要了。信用風險也稱違約風險，其定義為銀行的交易對象或借款人不能按協(xié)議履行義務的潛在可能。信用風險管理的目的在于限制信用風險的同時獲得最大的風險調整收益。對于管理商業(yè)銀行信用風險的探索一般分為以下兩個階段：專家度量法和現(xiàn)代信用風險度量法。3.1專家度量法上世紀90年代以前，大部分金融機構評估信用風險的唯一參考是機構內銀行專家的主觀分析和從業(yè)經(jīng)驗，這種方法的主要特點是高度依賴于專家的專業(yè)技能，主觀性極強。其中最常用的分析工具包括財務分析法、信用評級法、貸款評級分級法、多變量信用風險判別法和要素分析法。[6]財務分析法所造成的信用風險一般來自于財務危機。財務分析法就是通過衡量企業(yè)的財務狀況來測度信用風險，主要用到財務比率和報表分析。信用評級法是將借款人的一些指標，例如年齡、收入、資產(chǎn)情況、職業(yè)等信息賦予一定權重，通過例如建立計量經(jīng)濟模型一類的特定方法來計算反應其信用情況的違約概率，通過計算值與基準值的比較來確定貸款政策。貸款評級分級法就是將貸款分為以下五級：損失貸款、可疑貸款、次級貸款、關注貸款和正常貸款。一些國際上的金融機構會將貸款分為十二級或九級。多變量信用風險判別模型是應用數(shù)量統(tǒng)計方法推導，將特征財務比率作為解釋變量建立的標準模型。目前國際上通用的多變量信用風險判別模型主要包括多元判別分析模型和線性概率模型等。要素分析法就是從環(huán)境、抵押品、資本、品格和償債能力五個方面來判斷企業(yè)的信用。3.2現(xiàn)代信用風險度量法上世紀90年代以后，信用風險的度量取得了很大進展。不少西方發(fā)達國家的商業(yè)銀行開始了信用風險評估的探索，其主要應用的工具包括數(shù)學工具和現(xiàn)代金融理論。不少以預期損失和違約概率作為核心指標、建立在風險價值上的度量模型出現(xiàn)和成熟，例如麥肯錫提出的信用組合觀點模型、摩根的信用度量模型等。在這一階段，現(xiàn)代的信用風險度量方法中大量應用了相關領域的最新研究成果和金融界的最新研究成果。信用風險的度量越發(fā)科學。[7]另一方面，現(xiàn)代信用風險管理中，中介信用評級機構的作用越來越重要，也是一個必然趨勢。在《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中，金融監(jiān)管中信用評級的作用被進一步強調了。在不少發(fā)達國家，信用評級機構已經(jīng)有了比較長的發(fā)展歷史，受到現(xiàn)代信用風險管理的高度依賴。不少信用風險管理模型的制定都取決于企業(yè)的信用等級，或是借款人的信用等級。但是由于我國的信用評級機構還不成熟，公司的信用數(shù)據(jù)還沒有形成完整的數(shù)據(jù)庫，目前使用這些模型是不現(xiàn)實的。第四章我國商業(yè)銀行的信用風險管理現(xiàn)狀4.1我國商業(yè)銀行特殊性由于歐美一直實行市場經(jīng)濟體制，因此其商業(yè)銀行的信用風險就是一般意義上的信用風險。而我國的社會制度比較特殊，很長一段時間內并沒有嚴格實行市場經(jīng)濟體制，這就導致我國的商業(yè)銀行所面臨的信用風險具有特殊性。我國早期的商業(yè)銀行一直以國有企業(yè)的形式存在。在1984年國有企業(yè)改革后，我國的商業(yè)銀行業(yè)開始了市場化改革。然而，我國商業(yè)銀行所面臨的信用風險還是受到了計劃經(jīng)濟時期的收入分配和貸款政策的深刻影響。在計劃經(jīng)濟體制下，管理國有企業(yè)的固定資產(chǎn)投資和流動資金的根據(jù)是財政撥款制。在這種體制下，銀行只是完成政府下達的指令，而不用獨立管理貸款的風險。同時，改革以后，我國的收入分配政策從原來的“集財于國”轉為“集財于民”，這就導致銀行轉變?yōu)橐跃用駷閮π钪黧w的局面。在這種情況下，中國商業(yè)銀行的融資機制成為單一的債務融資，銀行所面臨的信用風險增大。改革開放以后，隨著國內銀行產(chǎn)業(yè)的不斷進步，商業(yè)銀行越來越關注信用風險的管理。同時，由于世界經(jīng)濟全球化的不斷進行，中國的商業(yè)銀行也迎來了國外的競爭者，其面臨的風險來自于國內外兩部分。在這種情況下，中國商業(yè)銀行的信用風險越來越復雜，其管理要求也不斷提高?，F(xiàn)代隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展和改革，我國商業(yè)銀行的不良貸款數(shù)額和比例均有降低，這也意味著銀行貸款質量的上升。根據(jù)銀監(jiān)會的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，至2008年末我國商業(yè)銀行的不良貸款率已降至3%以內，達到2.45%（不含四大國有銀行不良資產(chǎn)剝離部分），已經(jīng)超過國際先進水平。2009年后不良貸款率繼續(xù)下降，至2010年第二季度，我國商業(yè)銀行的不良貸款率已經(jīng)達到1.30%，較2009年末的1.58%，又降低了0.28個百分點。[8]近年來我國商業(yè)銀行的資本充足率有了很大提高，但是與發(fā)達國家商業(yè)銀行相比仍然有不小差距。首先，我國商業(yè)銀行的超額存款準備金率處于逐漸下降的過程。以2009年為例，第二季度末的超額存款準備金率為1.55%，比年初的5.11%有明顯降低。根據(jù)09年三家銀行的半年報，資本充足率均出現(xiàn)下跌的現(xiàn)象：華夏銀行、民生銀行、交通銀行分別從年初的11%、9.22%、13.47%降低為10.36%、8.48%和12.57%。[9]其次，我國商業(yè)銀行的資本結構存在一些問題，其附屬資本相對較少，而核心資本比例往往占到90%。與此相對，發(fā)達國家的大型銀行核心資本往往不超過60%。我國的商業(yè)銀行市場中，國有銀行所占比例偏高。從負債方面和資產(chǎn)方面來看，國有銀行都占據(jù)了中國商業(yè)銀行市場份額的較大比重。根據(jù)統(tǒng)計資料，至2009年初，中國商業(yè)銀行的總資產(chǎn)中國有銀行占到51%，中國商業(yè)銀行總負債中國有銀行也占到51%。股份制銀行資產(chǎn)僅占總資產(chǎn)的14.1%，負債占總負債的14.3%。在2004年后，國有商業(yè)銀行的市場份額一直在降低，但仍然處于主要地位。因此，其他銀行的生存和發(fā)展很大程度受到國有銀行的影響，其他銀行的信用風險被增大。[10]4.2目前我國商業(yè)銀行信用風險管理存在的問題與歐美發(fā)達國家相比，我國的商業(yè)銀行起步較晚，發(fā)展歷史不長，同時受到歷史原因的影響，我國商業(yè)銀行的信用風險管理與歐美國家的商業(yè)銀行還有一些差距?，F(xiàn)階段我國商業(yè)銀行的信用風險管理問題主要有以下幾點：（1）缺乏完善的管理體系。近年來我國的商業(yè)銀行信用風險管理已經(jīng)有了很大進步，在一些指標上已經(jīng)超過了國際先進水平，但是從總體來看，目前還沒有形成成形的信用風險管理體系。其問題主要體現(xiàn)在：各項風險管理政策的協(xié)調程度低、缺乏完善的風險管理框架、從整體上測量和把握風險狀況較困難、風險管理組織體系分割明顯：缺乏獨立風險報告程序、沒有體系化的信用風險計量辦法，導致管理層及時根據(jù)風險情況作出科學的決策比較困難。（2）發(fā)展歷史不長，基礎不堅實。由于我國的商業(yè)銀行起步較晚，而對于信用風險管理的重視起步更晚，這就導致目前我國商業(yè)銀行信用風險管理存在許多待解決的問題，主要包括：評級時缺乏完善的管理信息和客戶財務信息，導致借款人評級結果不完整；基礎數(shù)據(jù)系統(tǒng)不完善，數(shù)據(jù)不能及時更新，缺乏有效的數(shù)據(jù)追蹤管理；缺乏違約損失和概率的分級估計。[11]（3）缺乏發(fā)達的社會信用制度體系。目前我國還沒有發(fā)展出完善的社會信用制度。一方面，我國獨立信用評級機構的數(shù)目較少，其中能被證監(jiān)會認可的專業(yè)機構數(shù)量更少。國內已經(jīng)開始積極開展試點評級機構，也有新的專業(yè)評級機構成立，但是目前這些機構的國際化程度不高，也沒有獲得國際權威承認。根據(jù)我國現(xiàn)有的信用評級條件，《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的評估標準并不利于我國商業(yè)銀行的風險管理。同時，我國還沒有實現(xiàn)社會信用文化的建立，企業(yè)財務數(shù)據(jù)取信車程度不高，在中國信貸市場的貸款定價和決策中信用評級沒有得到足夠的重視。由于基層的信貸工作人員缺乏對于信用評級系統(tǒng)重要性的深刻認識，現(xiàn)有信用評級體系中的數(shù)據(jù)準確性是不能得到保障的，真實的風險情況不能被準確反映，信用風險的評級結果與實際情況存在較大誤差。在這種情況下，為了執(zhí)行《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》，我國商業(yè)銀行必須建立專業(yè)全面的信用評級系統(tǒng)。(4)從業(yè)人員缺乏正確的信用風險管理理念。商業(yè)銀行從業(yè)者的信用風險管理理念在其經(jīng)營中有著很重要的地位，往往能夠決定銀行在管理信用風險時的行為模式。目前，我國商業(yè)銀行的大部分員工不能充分認識信用風險管理的重要性，通常只是片面追求銀行業(yè)務的壯大，而忽視了銀行的資產(chǎn)質量和盈利水平，這也是我國商業(yè)銀行信用風險管理水平較為落后的一個重要原因。這種過于總是發(fā)展業(yè)務的觀念是商業(yè)銀行潛在風險的一個重要來源。商業(yè)銀行的另一個普遍問題是難以協(xié)調對于長遠目標和眼前利益的追求。在發(fā)達國家的金融市場上，從業(yè)者一般將銀行市值的穩(wěn)定作為長期的經(jīng)營目標，但我國商業(yè)銀行卻常常片面化地追求短期利益，忽視了長期的風險。忽視信用風險管理，而一味擴大貸款規(guī)模，將會為銀行的長期發(fā)展帶來隱患。第五章《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》對我國商業(yè)銀行信用風險管理的影響我國商業(yè)銀行應該借鑒《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中信用風險管理的先進標準和方法，充分分析我國商業(yè)銀行現(xiàn)有的風險管理問題和成因后，構建全新的比較完善的綜合商業(yè)銀行信用風險管理體系。5.1銀行的信用風險評級體系為了建立起銀行內部的信用風險評級體系，保證評級結果的客觀性，銀行應該首先設置一個獨立于組織和人事的信用風險評級部門，其評級結果應用于貸款決策。此外，為了保證有效監(jiān)管、形成風險評級部門的制衡作用，銀行內部應該建立起定期檢驗評級部門結果的監(jiān)督部門。[12]除此以外，還應該設置完整合理的內部評估程序，包括評級認定、風險管理標準、信息披露等關鍵環(huán)節(jié)，從而保證銀行能夠在面對復雜風險時做出合理判斷與科學評估。最后，銀行也應該進行培訓，提升工作人員對貸款的判斷與分析能力，加強相關的人才儲備，提高自身整體的風險評估水平從而使用商業(yè)銀行風險管理的需要。除了這些，商業(yè)銀行應該合理借助外界的評級機構來進行評級。我國目前的中介評級機構還處于初級發(fā)展階段，與發(fā)達國家的水平存在許多差異和一定差距，但這正說明我們應該大力支持國內的專業(yè)評級機構發(fā)展。在產(chǎn)業(yè)發(fā)展初期，政府應該出臺一些相關政策，與銀行相配合，共同發(fā)展我國的中介評級機構。5.2建設相關數(shù)據(jù)庫要使用內部評級法，必須先建設高質量的數(shù)據(jù)庫。同時，為了保證能夠順利實施新協(xié)議，商業(yè)銀行必須積極努力確保數(shù)據(jù)的代表性、一致性和準確性。商業(yè)銀行應首先收集借款人的經(jīng)濟情況和貸款數(shù)據(jù)，并進行清洗和整理工作，保證進入數(shù)據(jù)庫信息的質量；同時評估數(shù)據(jù)質量，開展必要的反欺詐工作，保證數(shù)據(jù)的可信度，為建立合適的信用模型創(chuàng)造條件。銀行所收集的數(shù)據(jù)應該滿足《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》所提出的要求，也即用于估計違約概率的數(shù)據(jù)至少應有5年歷史，用于估計違約損失率的數(shù)據(jù)至少應有7年歷史。數(shù)據(jù)管理是實施內部評級法的基礎條件。根據(jù)目前的情況，我國的商業(yè)銀行缺乏長期積累的數(shù)據(jù)，已有的數(shù)據(jù)記錄比較匱乏，因此數(shù)據(jù)庫質量較差，銀行建設難度大。因此，商業(yè)銀行應該首先采用高科技手段完成數(shù)據(jù)的收集和統(tǒng)計工作，結合不同的科學方法，從定量和定性兩個角度整理數(shù)據(jù)。在收集數(shù)據(jù)的過程中，必須明確數(shù)據(jù)的要求，避免做無用功，不僅要采用問卷來進行數(shù)據(jù)的記錄，還應該對所收集的數(shù)據(jù)進行詳細的清洗、整合、評估和挖掘，開展統(tǒng)計分析工作。5.3信用評級制度要進行合理的風險管理，就應該制定完整的信用評級制度。在銀行逐步建設信用風險管理系統(tǒng)的過程中，完整準確的數(shù)據(jù)是必不可少的。為了不斷完善銀行的信用評級系統(tǒng)，銀行不僅需要加大力度建設數(shù)據(jù)庫，還不應忽略對相關人員的業(yè)務培訓。此外，政府也應該出臺相應政策鼓勵中介信用評級機構的建設和發(fā)展。5.4建設風險管理理念通過分析信用管理的方法，不難發(fā)現(xiàn)，以美國為代表的西方發(fā)達國家銀行十分重視管理機構內的信用文化。中國商業(yè)銀行應該學習這些先進經(jīng)驗，注重內部信用制度的改革和信用文化的建立。美國的商業(yè)銀行信用風險管理模型也依賴于其內部的信用制度，主要包括內部委托代理信用制度、內部交易信用制度等。我國商業(yè)銀行除了積極學習西方商業(yè)銀行的信用風險管理模型，也不應忽視內部的信用制度建設和信用文化的培養(yǎng)。5.5對于大型商業(yè)銀行的影響《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》對于大型商業(yè)銀行來說，能夠幫助其提升內部的信用風險管理水平。新協(xié)議的實行，能夠為大型銀行帶來較大的發(fā)展空間，在資本充足率監(jiān)管水平相同時，大型銀行的監(jiān)管資本比較低，其計算出來的風險資產(chǎn)也較低。但是不能忽視的是，銀行應該采取一些必要措施防止由于內部評級差異和實施新協(xié)議導致的監(jiān)管妥協(xié)，主要包括通過低估風險組合水平來減少資本需求的情況。顯然，在初步實施新協(xié)議時，監(jiān)管部門的慎重態(tài)度能夠避免這些不利的情況。5.6對中小規(guī)模銀行的影響雖然一些中小規(guī)模銀行自身不會實施新協(xié)議，但仍然會受到以下影響：一方面，國內比較重要的銀行都會實施新協(xié)議，在這種情況下，這些銀行的監(jiān)管資本降低，風險溢價也并無顯著上升。這樣它們的競爭力就會加強，中小銀行無形處于競爭中的劣勢。同時，低質量貸款也更難進入先進銀行，這樣可能會加劇國內商業(yè)銀行兩極分化的局面。另一方面，大型銀行在實施新協(xié)議后，會享受到來自于新協(xié)議實施的市值溢價。根據(jù)歐美國家的發(fā)展經(jīng)驗，新的自本協(xié)議能夠為實施的銀行帶來股票上的一些溢價，從而進一步加強了大型銀行的優(yōu)勢地位。中小型銀行壓力增大。結論《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》是巴塞爾委員會在監(jiān)管必須有效和監(jiān)管不可被任何境外銀行逃避的兩項原則下制定的，新規(guī)定中引入了操作風險和市場風險的概念，并將內部評級法用于計算監(jiān)管資金，將原有的單一最低資本金要求升級為市場約束、當局監(jiān)管和資本金三項結合的監(jiān)管系統(tǒng)，規(guī)定了應用于每種風險的多種風險計量辦法，強化了市場約束和當局監(jiān)管對商業(yè)銀行的約束作用，使得風險計量更為準確和科學，也擴大了對于資本充足比率的約束。隨著商業(yè)銀行對于信用風險管理的重視程度不斷上升，我國商業(yè)銀行學習了不少來自于西方發(fā)達國家的先進經(jīng)驗，其信用風險管理也有了許多改善。近年來我國商業(yè)銀行的資本充足率有了明顯提高，貸款質量也在不斷提升，但是總體來看，我國商業(yè)銀行與歐美商業(yè)銀行仍然存在許多方面的差距，例如資本充足率和不良貸款率仍然處于明顯劣勢、信用風險比較集中、國有商業(yè)銀行占據(jù)過大市場等。同時，我國商業(yè)銀行仍然沒有形成完整的信用風險管理體系、信用風險管理理念不成熟、管理基礎比較薄弱。針對《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》，中國商業(yè)銀行應該從本國商業(yè)銀行實際情況出發(fā)，一方面加強自身的信用風險管理制度建設，從包括基礎數(shù)據(jù)庫、部門及人員管理、建設風險管理理念等方面的工作著手，建立起從自身條件出發(fā)的一套完整的包括違約預警系統(tǒng)、信用風險評估系統(tǒng)、信用風險計量系統(tǒng)和信用風險評級系統(tǒng)在內的風險管理體系。同時，中國商業(yè)銀行必須加大信用風險管理理念的宣傳力度和與客戶的溝通力度、大力推動人力資源建設、明確銀行的自我定位。金融危機的爆發(fā)顯示出原有銀行運營體系中的一些問題，《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》針對這些問題提出了一些新的要求：要求更加全面地計算資本金、提高銀行資本金要求。面對這樣的改變，中國商業(yè)銀行應該認真學習發(fā)達國家商業(yè)銀行在信用風險管理上的先進經(jīng)驗，通過自身努力不斷縮小與先進大型銀行的差距，對自身的信用風險管理體系建設嚴格要求，不僅逐步優(yōu)化自身的信用風險管理體系，還要緊靠《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》提出的標準。能力出眾的大型商業(yè)銀行應該走出中國，擴大自身的海外市場，不僅為中國商業(yè)銀行爭取利益，也為自身贏得世界上的話語權。參考文獻[1]AltmanE.I.FinancialRatios,DiscriminationAnalysisandthePredictionofCorporateBankruptcy[J].JournalofFinance,1968,(23):589-609[2]Arnaud