費(fèi)用管理辦法

第一條為強(qiáng)化和完善公司費(fèi)用管理，建立有效的費(fèi)用約束機(jī)制，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)第二條本辦法所指的費(fèi)用包括銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用包含的所有項(xiàng)目，包括第三條按照“統(tǒng)籌安排、預(yù)算管理、逐級(jí)審批、進(jìn)度控制”的原則進(jìn)行管理，遵循的基本原則如下:對(duì)部分重點(diǎn)費(fèi)用支出按工作完成進(jìn)度進(jìn)行控制，促使收入與照公司批準(zhǔn)的費(fèi)用預(yù)算方案執(zhí)行，嚴(yán)格限制超預(yù)算支出.行政人力部按照公司薪酬制度審核基本工資，確定按實(shí)際發(fā)生額計(jì)入到各部門(mén)費(fèi)用；福利性費(fèi)用、保包括招待餐費(fèi)、出差期間發(fā)生的招待餐費(fèi)以及其他部門(mén),由各部門(mén)根據(jù)工作安排及預(yù)算額度進(jìn)行開(kāi)支，公司領(lǐng)導(dǎo)預(yù)算實(shí)行總額控制。招待費(fèi)詳2、總經(jīng)理對(duì)各部門(mén)的招待申請(qǐng)及招待費(fèi)用進(jìn)行審批,總經(jīng)理及總裁產(chǎn)生的招待費(fèi)用用集2、所有招待費(fèi)須注明招待的對(duì)象，對(duì)方人數(shù),公司陪同的人數(shù)與姓名.3、屬公司級(jí)組織的活動(dòng)，由行政中心統(tǒng)一安排招待,各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)提前二天將預(yù)計(jì)招待人員的名單和人數(shù)提交至行政部，逾期未報(bào)者所有辦公話費(fèi)、寬帶費(fèi)用，由行政人力部統(tǒng)一預(yù)算、歸口管理。統(tǒng)一計(jì)入管理費(fèi)用.實(shí)行部門(mén)預(yù)算總額控制。由各部門(mén)結(jié)合年度工作計(jì)劃,按實(shí)際工作內(nèi)容,由部門(mén)負(fù)責(zé)人根2000—5000元（含5000)審批權(quán)限流程說(shuō)明流程:2000以下經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單→部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批→主辦會(huì)計(jì)復(fù)核分公司負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理審批→餐飲公司出納付款2000—5000元（含5000）（總經(jīng)理）填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單→部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批→主辦會(huì)計(jì)復(fù)核→總經(jīng)理審批→子集團(tuán)備案→餐飲公司出納付款流程:經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單→部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批→主辦會(huì)計(jì)復(fù)核→5000-50000元總裁（含50000元）總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)經(jīng)理審批→總裁審批→餐飲公司出納付款流程：經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單→部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批→主辦會(huì)計(jì)復(fù)核→5000050000元以上心總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)經(jīng)理審批→總裁審批→集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心→餐飲公司出納付款/子集團(tuán)總出納付款流程:經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單→部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批→主辦會(huì)計(jì)復(fù)核→預(yù)算外費(fèi)用集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中10000元以上心總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)經(jīng)理審批→總裁審批→集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心→餐飲公司出納付款/子集團(tuán)總出納付款分公司負(fù)責(zé)人(總流程：經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單→部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批→主辦會(huì)計(jì)復(fù)核→分公司負(fù)責(zé)人(總總經(jīng)理審批→總裁審批→餐飲公司出納付款流程：經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單→部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批→主辦會(huì)計(jì)復(fù)核→集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)經(jīng)理審批→總裁審批→集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心→餐飲公司出納付款/子集團(tuán)總出納付款物業(yè)管理費(fèi)、物料消耗（培訓(xùn)部采購(gòu)材料）、電話費(fèi)、按照《差旅費(fèi)管理辦法》執(zhí)行.包括固定資產(chǎn)采購(gòu)、分?jǐn)傎M(fèi)用、人力成本、業(yè)務(wù)成本具體審批流程：經(jīng)辦人→部門(mén)負(fù)責(zé)人→主辦會(huì)計(jì)→總經(jīng)理→子集團(tuán)財(cái)務(wù)經(jīng)包括固定資產(chǎn)采購(gòu)、分?jǐn)傎M(fèi)用、人力成本、業(yè)務(wù)成本特殊費(fèi)用，如董事會(huì)費(fèi)用、行政類罰款、新項(xiàng)目籌建核,即需確認(rèn)費(fèi)用真實(shí)發(fā)生、費(fèi)用的支出與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)、費(fèi)用數(shù)額的大的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)交與出納處付款，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷人并向報(bào)銷人說(shuō)明退回理由.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)動(dòng)態(tài)監(jiān)控公司費(fèi)用支出情況，按月對(duì)各1。借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全使用單據(jù)使用單據(jù)借款單借款單費(fèi)用及付款審批表，審批后填寫(xiě)《借支審批流程借款人→部門(mén)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理借款人→部門(mén)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理→財(cái)務(wù)經(jīng)理→總裁借款人→部門(mén)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理→財(cái)務(wù)經(jīng)理→總裁→集團(tuán)財(cái)務(wù)總部借款金額2000元以下2000～20000元20000元以上經(jīng)辦人須填制《借款單》，注明借款事由及金填寫(xiě)、注明金額