收支業(yè)務(wù)管理制度

收支業(yè)務(wù)管理制度一、概述為規(guī)范公司的收支業(yè)務(wù)管理，提高資金使用效率，特制定本管理制度。二、收款管理1.收款程序客戶收到我司出具的發(fā)票后，將貨款及稅款打入指定的公司賬戶；收到款項的會計人員應(yīng)及時核對賬戶余額，并及時錄入財務(wù)系統(tǒng)。2.收款注意事項按照客戶與我司簽訂的合同規(guī)定，確保金額準(zhǔn)確無誤；確?？蛻舻你y行賬號與我司系統(tǒng)中登記的賬戶信息一致，避免誤接款項；收到大額款項時，應(yīng)及時通知財務(wù)主管并仔細(xì)審核。三、付款管理1.付款程序采購、經(jīng)營和管理部門申請經(jīng)過審批后，交付給財務(wù)部門予以支付；財務(wù)部門經(jīng)過審核后，支付給對方賬戶。2.付款注意事項支付前應(yīng)仔細(xì)核對款項的準(zhǔn)確性和合法性，并嚴(yán)格按照內(nèi)部支付程序進(jìn)行操作；針對需要復(fù)核的額度應(yīng)有相應(yīng)復(fù)核程序，并確保復(fù)核意見記錄到賬號或憑證上；注意對大額付款、陌生的付款對象和異地賬戶付款進(jìn)行審核和復(fù)核。四、資金管理1.資金預(yù)算公司財務(wù)部門每年制定資金預(yù)算，根據(jù)年度經(jīng)營計劃制定相關(guān)收支預(yù)算；各部門應(yīng)嚴(yán)格控制支出，確保不超出年度預(yù)算。2.資金使用管理嚴(yán)格按照預(yù)算使用資金，確保不超出預(yù)算；避免將閑置資金存入銀行，需進(jìn)行有效的資金配置，提高資金效益；對于臨時使用的資金，在使用后要及時報備財務(wù)部門。五、財務(wù)分析1.財務(wù)報表社會化法人企業(yè)應(yīng)主動向稅務(wù)部門申報相關(guān)公司財務(wù)數(shù)據(jù)，并接受其監(jiān)管審計；財務(wù)部門按照公司相關(guān)法律法規(guī)，及時編制并出具相關(guān)財務(wù)報表，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等。2.財務(wù)分析財務(wù)部門及時分析和解讀財務(wù)報表，并提出針對性的建議；針對企業(yè)的變化情況，分析其財務(wù)狀況和趨勢。六、其他1.法律規(guī)定公司的收支操作應(yīng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，如《會計法》、《稅收法》等；財務(wù)人員要做到遵紀(jì)守法，嚴(yán)格依照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定辦事。2.風(fēng)險防范財務(wù)人員應(yīng)保管好相關(guān)憑證和票據(jù)，避免遺失和被盜；在賬戶操作時要注意防范審核不嚴(yán)或授權(quán)不規(guī)范所帶來的風(fēng)險。以