南開大學(xué)23春“財(cái)務(wù)管理”《營運(yùn)資本管理》考試高頻考點(diǎn)參考題庫含答案

長風(fēng)破浪會有時，直掛云帆濟(jì)滄海。南開大學(xué)23春“財(cái)務(wù)管理”《營運(yùn)資本管理》考試高頻考點(diǎn)參考題庫帶答案（圖片大小可自由調(diào)整）第I卷一.綜合考核(共15題)1.()是企業(yè)為顧客規(guī)定的最長付款時間。A.訂貨點(diǎn)B.信用期限C.折扣期限D(zhuǎn).現(xiàn)金折扣2.在現(xiàn)金管理成本中，與現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本呈線性相關(guān)的是()。A.商品周轉(zhuǎn)次數(shù)B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)C.證券變現(xiàn)次數(shù)D.應(yīng)收票據(jù)變現(xiàn)次數(shù)3.存貨的訂貨成本通常與（）有關(guān)A.采購單價B.訂貨數(shù)量C.訂貨次數(shù)D.儲存天數(shù)4.()是指由發(fā)行人賣給經(jīng)紀(jì)人，然后由經(jīng)紀(jì)人再賣給投資者的融資券。A.國內(nèi)融資券B.經(jīng)紀(jì)人代銷的融資券C.直接銷售的融資券D.非金融企業(yè)的融資券5.以下不屬于持有現(xiàn)金動機(jī)是()。A.交易動機(jī)B.短缺成本C.謹(jǐn)慎動機(jī)D.投資動機(jī)6.下列各項(xiàng)中，不屬于應(yīng)收賬款管理成本的是()A.賬簿的記錄費(fèi)用B.調(diào)查顧客信用情況的費(fèi)用C.收賬費(fèi)用D.壞賬損失7.現(xiàn)金作為一種資產(chǎn)，其特點(diǎn)是()A.流動性強(qiáng)，盈利性強(qiáng)B.流動性強(qiáng)，盈利性差C.流動性差，盈利性強(qiáng)D.流動性差，盈利性差8.基于企業(yè)購、產(chǎn)、銷行為需要的現(xiàn)金就是()要求的現(xiàn)金持有A.謹(jǐn)慎動機(jī)B.補(bǔ)償動機(jī)C.投資動機(jī)D.交易動機(jī)9.企業(yè)從收到尚未付款的材料開始，到以現(xiàn)金支付該貨款之間所用的時間是（）A.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期B.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期C.存貨周轉(zhuǎn)期D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期10.以下幾項(xiàng)除（）外均是貨幣類流動資產(chǎn)A.固定資產(chǎn)B.應(yīng)收賬款C.無形資產(chǎn)D.金融資產(chǎn)11.除()外均屬于流動資產(chǎn)。A.長期投資B.現(xiàn)金C.存貨D.短期投資12.某企業(yè)年賒銷額600萬元，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)為9次，資金成本率為10%，則應(yīng)收賬款的機(jī)會成本為()萬元A.3.74B.6.67C.5.56D.6.1113.()是指企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)等，應(yīng)向購貨和受益單位收取的款項(xiàng)，它是購貨單位所欠的短期債務(wù)A.應(yīng)收賬款B.現(xiàn)金C.存貨D.短期投資14.（）是指那些沒有設(shè)立財(cái)務(wù)公司的工商企業(yè)所發(fā)行的融資券A.國內(nèi)融資券B.經(jīng)紀(jì)人代銷的融資券C.直接銷售的融資券D.非金融企業(yè)的融資券15.以下不屬于按存在形態(tài)對流動資產(chǎn)分類的是()A.貨幣類流動資產(chǎn)B.貨幣資金C.實(shí)物類流動資產(chǎn)D.債權(quán)類流動資產(chǎn)第II卷一.綜合考核(共15題)1.某企業(yè)每月現(xiàn)金需要量為50000元，現(xiàn)金及有價證券的每次轉(zhuǎn)換金額為50000元，每次轉(zhuǎn)換成本為400元，則其每月的現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本為（）元A.2000B.12500C.4000D.50002.()是指投資于貨幣市場上短期有價證券的一種基金A.貨幣市場基金B(yǎng).商業(yè)票據(jù)C.政府債券D.大額可轉(zhuǎn)讓定期存單3.采用()資產(chǎn)組合策略時，企業(yè)的投資報(bào)酬率較高但風(fēng)險比較大。A.適中的B.冒險的C.保守的D.短期資金籌資4.采用()資產(chǎn)組合策略時企業(yè)的投資報(bào)酬率較高但風(fēng)險比較大。A.適中的B.冒險的C.保守的D.短期資金籌資5.以下不屬于現(xiàn)金成本的是()A.轉(zhuǎn)換成本B.短缺成本C.持有成本D.交易動機(jī)6.()是政府提供的短期投資工具，一般具有風(fēng)險小、收益不高的特點(diǎn)。A.政府債券B.混合短期投資工具C.商業(yè)票據(jù)D.大額可轉(zhuǎn)讓定期存單7.下列關(guān)于短期融資券籌資缺點(diǎn)的表述不正確的是()A.籌資的成本低B.發(fā)行短期融資券的風(fēng)險比較大C.發(fā)行短期融資券的彈性比較小D.發(fā)行短期融資券的條件比較嚴(yán)格8.下項(xiàng)各項(xiàng)中，不屬于確定最佳現(xiàn)金持有量模型的是()。A.成本分析模型B.存貨模型C.逐批測試法D.米勒一歐爾現(xiàn)金管理模型9.以下關(guān)于銀行短期借款缺點(diǎn)的表述不正確的是()。A.資金成本較高B.限制較多C.銀行資金充足D.有些銀行要求對企業(yè)有一定的控制權(quán)10.以下哪項(xiàng)不是現(xiàn)金預(yù)算在現(xiàn)金管理上的作用表現(xiàn)()A.揭示出現(xiàn)金過?；颥F(xiàn)金短缺的時期B.在實(shí)際收支實(shí)現(xiàn)以前了解經(jīng)營計(jì)劃的財(cái)務(wù)結(jié)果C.確保企業(yè)盈利D.對其他財(cái)務(wù)計(jì)劃提出改進(jìn)建議11.除（）外均屬于銀行短期借款A(yù).信用借款B.擔(dān)保借款C.長期借款D.票據(jù)貼現(xiàn)12.下列各項(xiàng)中，屬于應(yīng)收賬款管理成本的是（）A.儲存成本B.機(jī)會成本C.壞賬損失D.收賬費(fèi)用13.()是指單項(xiàng)價值在規(guī)定限額以下，或使用期限不滿一年但能多次使用且基本保持其實(shí)物形態(tài)的勞動資料A.在產(chǎn)品B.低值易耗品C.產(chǎn)成品D.庫存商品14.()是為顧客規(guī)定的可享受現(xiàn)金折扣的付款時間。A.訂貨點(diǎn)B.折扣期限C.信用期限D(zhuǎn).現(xiàn)金折扣15.()是指企業(yè)可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)，變現(xiàn)或者運(yùn)用的資產(chǎn)A.長期投資B.流動資產(chǎn)C.流動負(fù)債D.固定資產(chǎn)第III卷一.綜合考核(共15題)1.()又稱商業(yè)票據(jù)、短期債券，是由大型工商企業(yè)或金融企業(yè)發(fā)行的短期無擔(dān)保本票。A.銀行短期借款B.商業(yè)信用C.流動負(fù)債D.短期融資券2.以下關(guān)于設(shè)立集中銀行缺點(diǎn)的說法中錯誤的是()A.開設(shè)的中心越多，閑置的資金也越多B.設(shè)立收款中心需要一定的人力和物力，花費(fèi)較多C.在決定采用集中銀行時不可忽略以上兩個缺陷D.可以忽略開設(shè)集中銀行的缺陷3.企業(yè)在確定為應(yīng)付緊急情況而持有的現(xiàn)金量時，不需要考慮的因素是()。A.企業(yè)愿意承擔(dān)風(fēng)險的大小B.企業(yè)臨時性籌資能力的強(qiáng)弱C.金融市場投資機(jī)會的多少D.企業(yè)對現(xiàn)金流量預(yù)測的可靠程度4.企業(yè)在確定為應(yīng)付緊急情況而持有的現(xiàn)金量時，不需要考慮的因素是（）A.企業(yè)愿意承擔(dān)風(fēng)險的大小B.企業(yè)臨時性籌資能力的強(qiáng)弱C.金融市場投資機(jī)會的多少D.企業(yè)對現(xiàn)金流量預(yù)測的可靠程度5.下列各項(xiàng)中，屬于應(yīng)收賬款機(jī)會成本的是（）A.應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計(jì)利息B.客戶資信調(diào)查費(fèi)用C.壞賬損失D.收賬費(fèi)用6.除()外均屬于銀行短期借款A(yù).長期借款B.票據(jù)貼現(xiàn)C.擔(dān)保借款D.信用借款7.()是指那些沒有設(shè)立財(cái)務(wù)公司的工商企業(yè)所發(fā)行的融資券。A.國內(nèi)融資券B.經(jīng)紀(jì)人代銷的融資券C.直接銷售的融資券D.非金融企業(yè)的融資券8.以下不屬于流動資產(chǎn)特點(diǎn)的有()。A.周轉(zhuǎn)慢B.時間短C.周轉(zhuǎn)快D.易變現(xiàn)9.以下幾項(xiàng)除()外均是貨幣類流動資產(chǎn)A.固定資產(chǎn)B.應(yīng)收賬款C.無形資產(chǎn)D.金融資產(chǎn)10.利用郵政信箱法和銀行業(yè)務(wù)集中法進(jìn)行現(xiàn)金回收管理的共同優(yōu)點(diǎn)是（）A.可以縮短支票郵寄時間B.可以降低現(xiàn)金管理成本C.可以減少收賬人員D.可以縮短發(fā)票郵寄時間11.()是企業(yè)同意向顧客提供商業(yè)信用而提出的基本要求，通常以預(yù)期的壞賬損失率作為判別標(biāo)準(zhǔn)。A.信用條件B.收賬政策C.確定訂貨點(diǎn)D.信用標(biāo)準(zhǔn)12.現(xiàn)金的()是指企業(yè)用現(xiàn)金購入有價證券等以及轉(zhuǎn)讓有價證券換取現(xiàn)金時付出的交易費(fèi)用，即現(xiàn)金同有價證券之間相互轉(zhuǎn)換的成本。A.交易動機(jī)B.持有成本C.短缺成本D.轉(zhuǎn)換成本13.把信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件、收賬政策結(jié)合起來，考慮三者綜合變化的影響，這是()。A.信用條件B.綜合信用政策C.收賬政策D.信用標(biāo)準(zhǔn)14.評價兩個可選擇的信用標(biāo)準(zhǔn)孰優(yōu)孰劣，不需要測算哪個項(xiàng)目的變化?()A.訂貨點(diǎn)的變化B.銷售額變化對銷售利潤的影響C.壞賬成本變化D.管理成本的變化15.采用()資產(chǎn)組合策略時企業(yè)的投資報(bào)酬率較高但風(fēng)險比較大A.適中的B.冒險的C.保守的D.短期資金籌資第I卷參考答案一.綜合考核1.參考答案：B2.參考答案：C3.參考答案：C4.參考答案：B5.參考答案：B6.參考答案：D7.參考答案：B8.參考答案：D9.參考答案：B10.參考答案：B11.參考答案：A12.參考答案：B13.參考答案：A14.參考答案：D15.參考答案：B第II卷參考答案一.綜合考核1.參考答案：A2.參考答案：A3.參考答案：B4.參考答案：B5.參考答案：D6.參考答案：A7.參考答案：A8.參考答案：C9.參考答案：C10.參考答案：C11.參考答案：C12.