企業(yè)內(nèi)部控制-三江學(xué)院中國大學(xué)mooc課后章節(jié)答案期末考試題庫2023年VIP

企業(yè)內(nèi)部控制_三江學(xué)院中國大學(xué)mooc課后章節(jié)答案期末考試題庫2023年授權(quán)控制的基本原則有（）。

參考答案:

授權(quán)的“度”——適度授權(quán)_授權(quán)的保障——監(jiān)督_授權(quán)的界限——不可越權(quán)授權(quán)_授權(quán)的依據(jù)——依事而不是依人

戰(zhàn)略目標設(shè)定的方法有（）。

參考答案:

決策矩陣法、決策樹法_盈虧平衡分析法_相關(guān)分析法_時間序列分析法

不相容職務(wù)分離控制的核心是內(nèi)部牽制。

參考答案:

正確

需要分離的不相容職務(wù)有（）。

參考答案:

會計記錄與業(yè)務(wù)執(zhí)行相分離_可行性研究與決策審批相分離_業(yè)務(wù)執(zhí)行與審核監(jiān)督相分離_業(yè)務(wù)執(zhí)行與決策審批相分離

戰(zhàn)略目標設(shè)定應(yīng)遵循SMART原則。

參考答案:

正確

內(nèi)部控制的局限性表現(xiàn)在（）。

參考答案:

成本約束_越權(quán)操作_合謀串通

內(nèi)部控制的目標包括合規(guī)目標、（）。

參考答案:

報告目標_資產(chǎn)安全目標_戰(zhàn)略目標_經(jīng)營目標

定性分析法是目前風(fēng)險分析中采用較多的方法。

參考答案:

正確

監(jiān)事會作為內(nèi)部監(jiān)督機制的重要組成部分，在內(nèi)部控制評價過程中起監(jiān)督作用。監(jiān)事會審議內(nèi)部控制評價報告，對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。

參考答案:

正確

實地盤點某種存貨屬于實地查驗法。

參考答案:

正確

穿行測試法是指在企業(yè)業(yè)務(wù)流程中，任意選取一份全過程的文件作為樣本，并追蹤該樣本從最初起源到最終在財務(wù)報表或其他經(jīng)營管理報告中反映出來的過程，即該流程從起點到終點的全過程，以此了解控制措施設(shè)計的有效性。

參考答案:

正確

內(nèi)部控制評價可以綜合運用個別訪談、調(diào)查問卷、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法。

參考答案:

正確

內(nèi)部控制評價的原則包括（）。

參考答案:

重要性原則_客觀性原則_全面性原則

風(fēng)險承受度是指在企業(yè)目標實現(xiàn)的過程中對差異的可承受風(fēng)險限度，是企業(yè)在風(fēng)險偏好的基礎(chǔ)上設(shè)定的對相關(guān)目標實現(xiàn)過程中所出現(xiàn)的差異的可接受水平。

參考答案:

正確

風(fēng)險識別的內(nèi)容包括感知風(fēng)險事項和分析風(fēng)險事項兩方面。

參考答案:

正確

內(nèi)部控制評價的內(nèi)容是（）。

參考答案:

內(nèi)控5要素

風(fēng)險分析的內(nèi)容簡單地說，就是分析風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。

參考答案:

正確

（）負債審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計及其他相關(guān)事宜等。

參考答案:

審計委員會

內(nèi)部監(jiān)督與內(nèi)部控制其他要素之間的關(guān)系為（）。

參考答案:

內(nèi)部監(jiān)督離不開信息與溝通的支持。_內(nèi)部監(jiān)督與風(fēng)險評估、控制活動形成了三位一體的閉環(huán)控制系統(tǒng)。_內(nèi)部監(jiān)督以內(nèi)部環(huán)境為基礎(chǔ)，并與內(nèi)部環(huán)境有極強的互動關(guān)系。

監(jiān)督人員應(yīng)具有（）。

參考答案:

獨立性_勝任能力

企業(yè)辭退一般員工時，不需要給予充分的理由，也不需要向其支付與其勞動價值匹配的薪酬，完全不用擔心法律訴訟風(fēng)險。

參考答案:

錯誤

組織架構(gòu)分為治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部機構(gòu)兩個層面。

參考答案:

正確

內(nèi)部控制經(jīng)歷了一個不斷發(fā)展、逐漸完善的過程。

參考答案:

正確

發(fā)展戰(zhàn)略實施的領(lǐng)導(dǎo)是（）。

參考答案:

企業(yè)經(jīng)理層

內(nèi)部監(jiān)督體系包括專職的內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)和其他機構(gòu)。

參考答案:

正確

企業(yè)內(nèi)部控制評價，可以從（）角度理解。

參考答案:

內(nèi)部控制評價的主體是董事會或類似權(quán)力機構(gòu)_內(nèi)部控制評價的對象是內(nèi)部控制的有效性_內(nèi)部控制評價是一個過程

內(nèi)部控制評價的責(zé)任主體是（）。

參考答案:

董事會

獲知主體經(jīng)營情況的最佳途徑就是（）。

參考答案:

現(xiàn)場調(diào)查法

（）屬于財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移。

參考答案:

保證

（）屬于控制型非保險轉(zhuǎn)移。

參考答案:

外包

戰(zhàn)略目標設(shè)定的步驟包括（）。

參考答案:

企業(yè)編制年度預(yù)算_編制年度計劃_制定實現(xiàn)目標的戰(zhàn)略規(guī)劃_明確企業(yè)發(fā)展目標

風(fēng)險偏好是指企業(yè)在實現(xiàn)目標的過程中愿意接受的風(fēng)險的數(shù)量。

參考答案:

正確

內(nèi)部控制的基礎(chǔ)性目標是（）。

參考答案:

合規(guī)目標

內(nèi)部控制的五個目標之間是孤立存在的。

參考答案:

錯誤

內(nèi)部控制只需要領(lǐng)導(dǎo)參加。

參考答案:

錯誤

監(jiān)事會不可以列席董事會會議。

參考答案:

錯誤

監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。

參考答案:

正確

內(nèi)部控制只能為目標的實現(xiàn)提供“合理保證”，而不是“絕對保證”。

參考答案:

正確

內(nèi)部監(jiān)督是自下而上的單向檢查。

參考答案:

正確

我國對內(nèi)部控制規(guī)定的起步始于（）年1月頒布的《中華人民共和國會計法》。

參考答案:

1985

我國的內(nèi)部控制規(guī)范的框架體系由《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》（）項、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》共同構(gòu)成。

參考答案:

18

內(nèi)部控制的原則包括全面性原則、（）。

參考答案:

制衡性原則_適應(yīng)性原則_成本效益原則_重要性原則

內(nèi)部控制的要素包括內(nèi)部環(huán)境、（）。

參考答案:

內(nèi)部監(jiān)督_信息與溝通_風(fēng)險評估_控制活動

內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的（），發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，并及時加以改進。

參考答案:

有效性

（）原則的思想來源于“權(quán)變”理論。

參考答案:

適應(yīng)性

我國內(nèi)部控制規(guī)范體系包括（）。

參考答案:

《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號——組織架構(gòu)》等18項應(yīng)用指引_《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》_《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》_《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》

1992年，coso發(fā)布了著名的（），該報告被稱為內(nèi)部控制發(fā)展歷程中的一座重要里程碑。

參考答案:

《內(nèi)部控制——整合框架》

首次將控制環(huán)境納入內(nèi)部控制范疇是在（）階段。

參考答案:

內(nèi)部控制整合框架

內(nèi)部審計機構(gòu)對審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題，視具體情況，可以直接向?qū)徲嬑瘑T會或者董事會報告。

參考答案:

正確

應(yīng)當保證內(nèi)部審計機構(gòu)具有相應(yīng)的獨立性。

參考答案:

正確

首次正式提出內(nèi)部控制權(quán)威定義的是（）。

參考答案:

美國

企業(yè)人力資源的主體是（）。

參考答案:

一般員工

發(fā)展戰(zhàn)略的制定機構(gòu)是（）。

參考答案:

戰(zhàn)略委員會

對于自然災(zāi)害等不可抗力風(fēng)險，企業(yè)一般采用（）策略。

參考答案:

風(fēng)險轉(zhuǎn)移

（）是企業(yè)風(fēng)險評估的起點。

參考答案:

目標設(shè)定

內(nèi)部控制就是會計控制。

參考答案:

錯誤

企業(yè)要根據(jù)自己的風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受能力首先制定業(yè)務(wù)層面目標，再制定戰(zhàn)略目標。

參考答案:

錯誤

戰(zhàn)略目標的分解可以進行縱向分解、橫向分解，還可以運用平衡計分卡法進行分解。

參考答案:

正確

一般來說，評價工作底稿包括業(yè)務(wù)流程評價表、控制要素評價表、內(nèi)部控制評價匯總表3個層次。

參考答案:

正確

企業(yè)應(yīng)以每年12月31日為年度內(nèi)部控制評價報告的基準日，于基準日后4個月內(nèi)報出內(nèi)部控制評價報告。

參考答案:

正確

2008年5月，我國財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，要求2009年7月1日起在（）范圍內(nèi)施行。

參考答案:

上市公司

企業(yè)風(fēng)險管理整合框架階段，內(nèi)部控制的目標包括（）。

參考答案:

戰(zhàn)略目標_運營目標_報告目標_合規(guī)目標

內(nèi)部環(huán)境是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。

參考答案:

正確

企業(yè)社會責(zé)任包括安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量（含服務(wù)）、環(huán)境保護、資源節(jié)約、促進就業(yè)、員工權(quán)益保護等。

參考答案:

正確

上市公司治理結(jié)構(gòu)需包括（）。

參考答案:

設(shè)立董事會秘書_設(shè)置董事會專業(yè)委員會_設(shè)立獨立董事制度

現(xiàn)代企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)一般包括（）。

參考答案:

矩陣型形式_U型結(jié)構(gòu)_H型結(jié)構(gòu)_M型結(jié)構(gòu)

阿里巴巴的成功在于（）。

參考答案:

信任

（）是企業(yè)在經(jīng)營過程中堅持不懈、努力使全體員工都必須信奉的信條。

參考答案:

核心價值觀

內(nèi)部控制是一種（），即內(nèi)部控制強調(diào)全員參與。

參考答案:

全員控制

中央在國企推行“三重一大”制度體現(xiàn)了（）原則。

參考答案:

重要性

內(nèi)部控制的最高目標（）。

參考答案:

戰(zhàn)略目標

內(nèi)部控制最早的雛形是（）

參考答案:

內(nèi)部牽制

薩班斯法案中最嚴苛的條款是（）。

參考答案:

404條款

（），即信息交流，是指將某一信息傳遞給客體或?qū)ο螅云诳腕w作出相應(yīng)反應(yīng)的過程。

參考答案:

溝通

平衡計分卡包括（）維度。

參考答案:

內(nèi)部業(yè)務(wù)流程_客戶_學(xué)習(xí)與成長_財務(wù)

風(fēng)險應(yīng)對策略包括（）。

參考答案:

風(fēng)險承受_風(fēng)險轉(zhuǎn)移_風(fēng)險規(guī)避_風(fēng)險降低

內(nèi)部控制的局限性主要體現(xiàn)在（）。

參考答案:

合謀串通_越權(quán)操作_成本約束

企業(yè)風(fēng)險管理整合框架除了包括內(nèi)部控制整合框架中的五個要素外，還增加了（）三個管理要素。

參考答案:

事項識別_風(fēng)險應(yīng)對_目標設(shè)定

會計監(jiān)督是會計的基本職能之一。

參考答案:

正確

全面預(yù)算的實施主體一般分為全面預(yù)算管理決策機構(gòu)、工作機構(gòu)和執(zhí)行單位3個層次。

參考答案:

正確

授權(quán)的種類包括常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)兩種。

參考答案:

正確

信息系統(tǒng)的開發(fā)方式主要有自行開發(fā)、外購調(diào)試和業(yè)務(wù)外包等。

參考答案:

正確

信息系統(tǒng)的生命周期一般要經(jīng)過信息系統(tǒng)規(guī)劃期、信息系統(tǒng)開發(fā)期和信息系統(tǒng)運行與維護期三個主要階段。

參考答案:

正確

信息系統(tǒng)是指企業(yè)利用計算機和通信技術(shù)，對內(nèi)部控制進行集成、轉(zhuǎn)化和提升所形成的信息化管理平臺。

參考答案:

正確

內(nèi)部控制的要素包括內(nèi)部環(huán)境、（）。

參考答案:

風(fēng)險評估_信息與溝通_內(nèi)部監(jiān)督_控制活動

我國內(nèi)部控制的歷史演進經(jīng)歷了內(nèi)部牽制階段、（）等

參考答案:

內(nèi)部控制整合框架階段_內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段_企業(yè)風(fēng)險管理整合框架階段_內(nèi)部控制系統(tǒng)階段

內(nèi)部控制的原則包括全面性原則、（）。

參考答案:

重要性原則_制衡性原則_適應(yīng)性原則_成本效益原則

企業(yè)內(nèi)部各級管理人員必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔責(zé)任；業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。

參考答案:

正確

內(nèi)部信息傳遞至少包括兩個階段：一是信息形成階段，二是信息使用階段。

參考答案:

正確

內(nèi)部信息傳遞是企業(yè)內(nèi)部管理層級之間以報告為載體和形式傳遞生產(chǎn)經(jīng)營管理信息的過程。

參考答案:

正確

內(nèi)部信息傳遞的基本原則包括及時有效性原則、反饋性原則、（）。

參考答案:

安全保密性原則_預(yù)測性原則_真實準確性原則_成本效益原則

信息有下列特征（）。

參考答案:

可編碼性_具有價值_共享性_可傳遞性

（）是企業(yè)產(chǎn)品和服務(wù)的接受者或消費者。

參考答案:

客戶

內(nèi)部控制是一種（）。

參考答案:

全員控制_全程控制_全面控制

社會責(zé)任包括（）。

參考答案:

產(chǎn)品質(zhì)量_促進就業(yè)_安全生產(chǎn)_環(huán)境保護

某企業(yè)的出納人員同時兼任貨幣資金的稽核與會計檔案的保管，沒有違反不相容職務(wù)相分離的原則。

參考答案:

錯誤

不相容職務(wù)是指某些如果由一個部門或者一名員工擔任，那么該部門或者員工既可以弄虛作假，又能自己掩飾舞弊行為的職務(wù)。

參考答案:

正確

財產(chǎn)保護控制的措施有（）。

參考答案:

限制接觸_盤點清查_財產(chǎn)保險_財產(chǎn)檔案的建立和保管

“三重一大”事項決策審批程序包括（）。

參考答案:

建立“三重一大”事項決策審批的回避制度和決策考評制度。_“三重一大”事項提交會議集體決策前應(yīng)當認真調(diào)查研究，提前告知所有參與決策人員，并為所有參與決策人員提供相關(guān)材料，經(jīng)過必要的研究論證程序，充分吸收各方面意見。_決策作出后，企業(yè)應(yīng)當及時向股東或履行出資人職責(zé)的機構(gòu)報告有關(guān)決策情況。_企業(yè)應(yīng)當以會議的形式，對職責(zé)權(quán)限內(nèi)的“三重一大”事項作出集體決策。決策會議的召開需要符合相關(guān)規(guī)定的人數(shù)。

盤點清查