商業(yè)銀行內控合規(guī)管理

商業(yè)銀行內控合規(guī)管理主講：法律與合規(guī)部余紅永

目錄123商業(yè)銀行內控合規(guī)根本概念商業(yè)銀行內控合規(guī)主要監(jiān)管法律法規(guī)商業(yè)銀行內控合規(guī)根本內容45商業(yè)銀行基層業(yè)務內控合規(guī)要點商業(yè)銀行反洗錢合規(guī)工作要點6案例分析一、商業(yè)銀行內控合規(guī)根本概念內控即內部控制。商業(yè)銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制合規(guī)商業(yè)銀行的經營活動與法律、規(guī)則和準則相一致〔一〕根本概念一、商業(yè)銀行內控合規(guī)根本概念法律、規(guī)則和準則適用于銀行業(yè)經營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準則、行為守則和職業(yè)操守合規(guī)風險商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。反洗錢合規(guī)風險商業(yè)銀行違反一些特定領域（如反洗錢和反恐怖融資）的法律等，該銀行將面臨嚴重的合規(guī)風險。反洗錢和反恐怖融資（簡稱為反洗錢）是合規(guī)風險管理的特定領域?！捕逞由旄拍钬斦俊⒆C監(jiān)會、銀監(jiān)會、保監(jiān)會、審計署

?企業(yè)內部控制根本標準?〔2021年6月〕

中國銀監(jiān)會內控合規(guī)監(jiān)管體系

?商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引?〔2006年10月〕

?商業(yè)銀行操作風險管理指引?〔2007年5月〕

?商業(yè)銀行內部控制指引?〔2007年7月〕

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會

?合規(guī)與銀行內部合規(guī)部門?〔2005年4月〕二、商業(yè)銀行內控合規(guī)主要監(jiān)管法律法規(guī)123國家及央行關于反洗錢合規(guī)的“一法四規(guī)〞

二、商業(yè)銀行內控合規(guī)主要監(jiān)管法律法規(guī)4中華人民共和國反洗錢法〔2007年1月1日起施行〕金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理方法〔2007年6月11日起施行〕金融機構客戶身份識別和身份資料及交易記錄保存管理方法〔2007年8月1日起施行〕金融機構大額交易和可疑交易報告管理方法〔2007年3月1日起施行〕金融機構反洗錢規(guī)定〔2007年1月1日起施行〕內部控制根本原那么三、商業(yè)銀行內控合規(guī)根本內容有效性原那么內部控制應當具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制約束的權力，內部控制存在的問題應當能夠得到及時反響和糾正審慎性原那么內部控制應當以防范風險、審慎經營為出發(fā)點，商業(yè)銀行的經營管理，尤其是設立新的機構或開辦新的業(yè)務，均應當表達“內控優(yōu)先〞的要求全面性原那么

內部控制應當滲透商業(yè)銀行的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應當有案可查獨立性原那么內部控制的監(jiān)督、評價部門應當獨立于內部控制的建設、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道內部控制根本框架三、商業(yè)銀行內控合規(guī)根本內容控制活動確保管理活動付諸實施的政策/流程。措施包括審批、授權、確認、建議、業(yè)績考核、資產保護和職責別離等。監(jiān)督不斷評估內部控制系統的表現。整合實時和獨立的評估。管理層和監(jiān)督活動。〔管理層的責任〕內部審計工作。內部環(huán)境營造單位氣氛－讓銀行員工樹立內部控制的理念因素包括正直，道德價值，能力，權威和責任是其他內部控制組成局部的根底信息和溝通及時地獲取，確定并交流相關的信息從內部和外部獲取信息使得形成從職責方面的指示到管理層有關管理行動的發(fā)現總結等各方面各類內部控制成功的措施的信息流風險評估風險評估是為了到達企業(yè)目標而確認和分析相關的風險-形成內部控制活動的根底監(jiān)控信息和溝通控制活動風險評估控制環(huán)境營運業(yè)務單位A業(yè)務單位B活動2活動1監(jiān)督信息和溝通控制活動風險評估控制環(huán)境業(yè)務單位A業(yè)務單位B活動2活動1內部控制五要素的相互關系內部環(huán)境——重要根底良好的企業(yè)文化、明確的組織結構和清晰的崗位職責、權限分配、人力資源政策、績效考核、內部審計風險評估——重要環(huán)節(jié)控制活動——重要手段信息與溝通——重要條件內部監(jiān)督——重要保障內部控制五要素的相互關系1.三道防線，完善的內部控制制度

2.業(yè)務運營過程中的適當的崗位職責別離

3.操作過程中具備完善的崗位責任制度和標準的崗位管理措施

4.完善的信息資料保全系統

5.有效的預警系統

6.完善的監(jiān)督檢查手段

7.切實可行的內部控制制度內部控制根本要求四、商業(yè)銀行基層業(yè)務內控合規(guī)要點

存款與柜面業(yè)務內控合規(guī)要點1授信業(yè)務內控合規(guī)要點2中間業(yè)務內控合規(guī)要點3會計核算內控合規(guī)要點4對基層營業(yè)網點、要害部位和重點崗位實施有效監(jiān)控，嚴格執(zhí)行賬戶管理、會計核算制度和各項操作規(guī)程認真審核存款人身份和賬戶資料的真實性、完整性和合法性，對賬戶開立、變更和撤銷的情況定期進行檢查嚴格管理預留簽章和存款支付憑據完善適時對賬制度，對對賬頻率、對賬對象、可參與對賬人員等做出明確規(guī)定〔一〕存款與柜面業(yè)務內控合規(guī)要點〔之一〕對內部特種轉賬業(yè)務、賬戶異常變動等進行持續(xù)監(jiān)控對大額存單簽發(fā)、大額存款支取實行分級授權和雙簽制度，按規(guī)定對大額款項收付進行登記和報備對每日營業(yè)終了的賬務實施有效管理，當天的票據當天入賬，對發(fā)現的錯賬和未提出的票據或退票，應當履行內部審批、登記手續(xù)〔一〕存款與柜面業(yè)務內控合規(guī)要點〔之二〕嚴格執(zhí)行“印、押、證〞三分管制度對現金、貴金屬、重要空白憑證和有價單證實行嚴格的核算和管理，嚴格執(zhí)行入庫、登記、領用的手續(xù)，定期盤點查庫，正確、及時處理損益建立會計、儲蓄事后監(jiān)督制度，配置專人負責事后監(jiān)督嚴格執(zhí)行營業(yè)機構重要崗位的請假、輪崗制度和離崗審計制度〔一〕存款與柜面業(yè)務內控合規(guī)要點〔之三〕崗位分工合理、職責明確，崗位之間相互配合、相互制約——審貸別離、業(yè)務經辦與會計賬務處理別離業(yè)務流程明確，嚴格按照權限和程序審查、審批業(yè)務貸前調查應當做到實地查看貸時審查應當做到客觀公正，充分、準確獨立審貸貸后檢查應當做到實地查看，如實記錄遵循“先落實條件、后實施授信〞的原那么〔二〕授信業(yè)務內控合規(guī)要點從業(yè)人員獲得相關資格，取得監(jiān)管機構業(yè)務準入中間業(yè)務獲得相關授權嚴密的重空、憑證、印章保管、領用、交接規(guī)定，并嚴格執(zhí)行支付結算：嚴格審查止付結算憑證結售匯業(yè)務：業(yè)務的審批、操作和會計記錄實行恰當的職責別離代理業(yè)務：代理資金專戶核算，?？顚Ｓ茫瑖婪琅灿猛泄軜I(yè)務：自有資金與托管相別離〔三〕中間業(yè)務內控合規(guī)要點會計工作的統一管理，會計信息的真實、完整和合法，嚴禁設置賬外賬，嚴禁亂用會計科目，嚴禁編制和報送虛假會計信息制訂并實施符合企業(yè)會計準那么和國家統一的會計制度要求的本行會計標準和管理制度,會計崗位設置應當實行責任別離、相互制約的原那么，嚴禁一人兼任非相容的崗位或單獨完成會計全過程的業(yè)務操作會計人員實行強制休假制度重要會計崗位人員和會計主管還應當定期輪換，落實離崗〔任〕審計制度完善會計檔案管理，嚴格執(zhí)行會計檔案查閱手續(xù)，防止會計檔案被替換、更改、毀損、散失和泄密〔四〕會計核算內控合規(guī)要點五、反洗錢合規(guī)工作要點

中華人民共和國反洗錢法要點1客戶身份識別要點2大額和可疑交易報告要點

3恐怖融資可疑交易報告要點4洗錢，實質是將特定犯罪的違法所得及其產生的收益以各種手段掩飾、隱瞞資金的來源和性質，使其在形式上合法化的行為。

反洗錢，是指為了預防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質的洗錢活動，依照本法規(guī)定采取相關措施的行為。

雙罰制：金融機構、金融從業(yè)人員

金融機構反洗錢義務:9項

行政處分事由:10條

〔一〕中華人民共和國反洗錢法要點行政責任〔?反洗錢法?第三十二條〕

行政處分主體：人民銀行總行及地市級以上人民銀

行分支機構；

對金融機構行政處分后果：〔20萬元起步價罰款、

建議銀監(jiān)會責令停業(yè)或撤消經營許可證〕

對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任

人員行政處分后果：〔1萬元起步價罰款、建議銀監(jiān)

會責令金融機構對其紀律處分、取任職資格、禁止

從事金融行業(yè)工作〕〔一〕中華人民共和國反洗錢法要點刑事責任〔反洗錢法第三十三條〕

刑法第一百九十一條：洗錢罪

1.沒收實施以上犯罪的所得及其產生的收益，處五年以

下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數額百分之五

以上百分之二十以下罰金;

2.情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗

錢數額百分之五以上百分之二十以下罰金。

3.單位犯前款罪的，對單位判處分金，并對其直接負責

的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑

或者拘役;情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑。

〔一〕中華人民共和國反洗錢法要點根據?金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理方法?身份根本信息要素〔個人9項信息、公司24項信息〕初次識別要點客戶身份識別：開戶、1萬元以上或者外幣等值1000美元以上的一次性交易、5萬或者外幣等值1萬美元以上現金存取代理人身份識別持續(xù)識別要點〔高風險客戶、外國政要、證件過期〕重新識別要點〔8種情況〕〔二〕客戶身份識別要點根據?金融機構大額交易和可疑交易報告管理方法?保密要求：對可疑交易報告保密時限要求：大額：交易后的5個工作日；可疑：交易后的10個工作日大額交易報告標準：4條可疑交易報告標準：18條報告要求：可疑報告進行分析、識別，有合理理由認為該交易或者客戶與洗錢、恐怖主義活動及其他違法犯罪活動有關的，應當同時報告中國人民銀行當地分支機構，并配合中國人民銀行的反洗錢行政調查工作?！踩炒箢~和可疑交易報告要點根據?金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理方法?疑心客戶的交易與恐怖活動或者恐怖人員相關，無論所涉及資金金額或者財產價值大小，都應當提交涉嫌恐怖融資的可疑交易報告。疑心客戶或者其交易對手與4類名單相關的，應當立即向中國反洗錢監(jiān)測分析中心和中國人民銀行當地分支機構提交可疑交易報告，并且按相關主管部門的要求依法采取措施?！菜摹晨植廊谫Y可疑交易報告要點〔一〕案情概要：2021年，金先生在建行青田縣龍津路營業(yè)部以其親戚周某、徐某、季某和其本人的名義開立了多個歐元存款賬戶，并從意大利將歐元匯至這幾個賬戶。因為本人很少在國內，金先生同時將存折等賬戶資料交由該營業(yè)部托管，營業(yè)部也委派一位姓李的客戶經理與其對接相關的業(yè)務。然而，2021年6月4日，金先生到龍津路營業(yè)部辦理歐元兌換業(yè)務用于支付貨款時，被銀行告知，其賬戶(國內賬戶以其親戚名字開戶)內總計1,275,478.00歐元已被質押貸款為人民幣860萬元，已無法結匯。而質押獲得的貸款被用于炒匯、炒股等用途，現已虧損無法收回，客戶經理李某已于端午節(jié)放假前一天向公安部門主動投案自首，李某已被公安機關以涉嫌挪用資金罪刑拘。六、案例分析〔二〕案例思考：在存款人不知情的情況下，銀行為第三人辦理了質押貸款，本案例存在的問題：如何由一般存款轉成了定期存款？〔存款和柜面業(yè)務〕如何在存款人不知情、未出具同意質押意見的情況下通過銀行內部的貸款審批流程？〔授信業(yè)務〕貸款的用途為何沒有得到控制，“三個方法一個指引〞為什么未得到有效執(zhí)行？〔授信業(yè)務、會計業(yè)務〕六、案例分析謝謝！教你寫字

下面是贈送的PPT模板不需要朋友可以下載后編輯刪除??！謝謝??！感恩父母天冷時，是他們給你送來溫暖有時，他們會對我們發(fā)火感恩父母感謝你們把我?guī)У搅诉@個世界感謝你們給了我自由的空氣感謝你們諄諄的教導殷殷的囑托我長大了而你們卻老了誰言寸草心報得三春暉我會向你們獻上一片誠摯的孝心祝你們永遠健康愿天下所有的父母永遠健康快樂！對部門及崗位職責的理解

系統集成（SI，SystemIntegration）：就是通過結構化的綜合布線系統和計算機網絡技術，將各個分離的設備(如個人電腦)、功能和信息等集成到相互關聯的、統一和協調的系統之中，使資源達到充分共享，實現集中、高效、便利的管理。系統集成負責集成工程軟、硬件產品與網絡設備的安裝、調試及使用培訓、售前技術支持。負責工程及相關技術問題的跟蹤和解決，售后設備維護工作。崗位職責三、工作總結工程運維工程實施銀青高速無線網橋視頻監(jiān)控東毛隧道語音人員定位基站隧道監(jiān)控停車場工程全面實施〔IP設置〕銀青路基五標貴州獨平高速工程全面實施〔監(jiān)控室機柜布線〕四、心得體會在這段時間的學習過程中，我對部門很多產品從零學起，剛到公司的時候感覺壓力很大，經過這些時間的認真學習和實際操作，調整心態(tài)，現已完全能融入公司的各項崗位職責和管理制度中。這些時間，感覺不僅僅是工作技能的提深，更珍貴的是對我人生觀念和工作認識有了很大的改變，還讓我對工作流程和工作方法有了深刻的體會。由于到達公司時間較短，不可能一下子將公司所有產品親自操作一遍，但通過公司相關文檔的學習收獲頗多。希望以后有時機多多參加這些的工程。“九層之臺，起于壘土；千里之行，始于足下〞只有通過工作中的點點滴滴，腳踏實地做事，才能成為一名優(yōu)秀的集成工程師。五、職業(yè)開展規(guī)劃第二階段低姿態(tài)起步、踏實做事虛心請教，加強相關產品學習成為一名優(yōu)秀的集成工程管理工程師相關證件的考取工程管理流程的學習第一階段第三階段教你寫字

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系統集成（SI