企業(yè)集團(tuán)全套財(cái)務(wù)管理制度

企業(yè)集團(tuán)全套財(cái)務(wù)管理制度一、總則1.1目的為保證企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性、透明化和安全性，制定本制度。1.2適用范圍本制度適用于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，包括但不限于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)結(jié)算、資產(chǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。1.3責(zé)任單位本制度的實(shí)施和培訓(xùn)由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)。二、財(cái)務(wù)管理范圍2.1財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)2.1.1會(huì)計(jì)準(zhǔn)則企業(yè)集團(tuán)內(nèi)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)遵循國家規(guī)定的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部制定的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。2.1.2財(cái)務(wù)報(bào)表企業(yè)集團(tuán)應(yīng)按照規(guī)定時(shí)間和要求編制財(cái)務(wù)報(bào)表，其中包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。2.1.3財(cái)務(wù)賬簿企業(yè)集團(tuán)應(yīng)建立健全完整的財(cái)務(wù)賬簿，包括但不限于人員檔案、憑證、賬頁、總帳等。2.2財(cái)務(wù)結(jié)算2.2.1收款管理企業(yè)集團(tuán)應(yīng)建立完善的收款管理制度，包括但不限于收款賬戶的設(shè)立、收款賬戶的監(jiān)管、收款憑證的管理等。2.2.2付款管理企業(yè)集團(tuán)應(yīng)建立完善的付款管理制度，包括但不限于付款賬戶的設(shè)立、付款賬戶的監(jiān)管、付款憑證的管理等。2.3資產(chǎn)管理2.3.1固定資產(chǎn)管理企業(yè)集團(tuán)應(yīng)規(guī)范固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、歸還、報(bào)廢等流程，并建立固定資產(chǎn)臺賬。2.3.2存貨管理企業(yè)集團(tuán)應(yīng)定期進(jìn)行存貨盤點(diǎn)，并建立存貨臺賬。2.4風(fēng)險(xiǎn)管理2.4.1對外擔(dān)保管理企業(yè)集團(tuán)應(yīng)建立對外擔(dān)保管理制度，明確擔(dān)保方式、擔(dān)保期限、擔(dān)保范圍等內(nèi)容。2.4.2風(fēng)險(xiǎn)投資管理企業(yè)集團(tuán)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)投資管理制度，對風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估、投資決策和監(jiān)督管理等。三、財(cái)務(wù)管理流程3.1財(cái)務(wù)管理流程圖graphBT

A[申請]-->B[審核]

B-->C[審批]

C-->D[執(zhí)行]3.2財(cái)務(wù)管理流程說明申請部門向財(cái)務(wù)部門進(jìn)行費(fèi)用申請，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核，審核通過后向領(lǐng)導(dǎo)層進(jìn)行審批，審批通過后執(zhí)行相關(guān)操作。四、財(cái)務(wù)報(bào)告4.1財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容企業(yè)集團(tuán)應(yīng)編制合規(guī)的財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。4.2財(cái)務(wù)報(bào)告使用企業(yè)集團(tuán)應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)告，制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)決策和發(fā)展方向。五、財(cái)務(wù)審計(jì)5.1財(cái)務(wù)審計(jì)目的企業(yè)集團(tuán)應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，目的是根據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)評估企業(yè)績效、風(fēng)險(xiǎn)管理和財(cái)務(wù)控制等方面。5.2財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)企業(yè)集團(tuán)應(yīng)聘請經(jīng)過認(rèn)證的財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)，對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。六、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)保密6.1保密原則企業(yè)集團(tuán)應(yīng)建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)保密制度，對涉及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的人員、文件、網(wǎng)站等進(jìn)行保密。6.2保密措施企業(yè)集團(tuán)應(yīng)建立保密管理制度和保密體系，包括但不限于財(cái)