《保險(xiǎn)原理與實(shí)務(wù)》信用保證保險(xiǎn)-課件

《保險(xiǎn)原理與實(shí)務(wù)》第七章信用保證保險(xiǎn)1ppt課件第七章信用保證保險(xiǎn)第一節(jié)信用保證保險(xiǎn)概述第二節(jié)信用保險(xiǎn)第三節(jié)保證保險(xiǎn)2ppt課件第一節(jié)信用保證保險(xiǎn)概述一、什么是信用風(fēng)險(xiǎn)？二、信用保險(xiǎn)的概念三、保證保險(xiǎn)的概念四、信用保險(xiǎn)與保證保險(xiǎn)比較3ppt課件一、什么是信用風(fēng)險(xiǎn)？

“企業(yè)最大的、最長遠(yuǎn)的財(cái)產(chǎn)是客戶，然而企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)也來自客戶”。信用風(fēng)險(xiǎn)是最古老的金融風(fēng)險(xiǎn)之一，幾乎每時(shí)每刻都會出現(xiàn)在整個(gè)社會活動中，每位市場經(jīng)濟(jì)的參與者都無法逃避信用風(fēng)險(xiǎn)。4ppt課件什么是信用？信用(credit)能夠履行諾言而取得的信任;經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的信用是以償還和支付利息為條件的借貸行為;信用是一種建立在信任基礎(chǔ)之上的能力，不用立即付款就可獲取資金、物資、服務(wù)的能力。這種能力受到一個(gè)條件得約束：受信方在其應(yīng)允得時(shí)間期限內(nèi)為所獲得資金、物資、服務(wù)而付款，這個(gè)時(shí)間期限必須得到提供資金、物資、服務(wù)的授信方的認(rèn)可，因此，信用是受信方和授信方的雙方約定，發(fā)生在兩者之間。信用交易是指不通過現(xiàn)金、物物交易，而是依靠信用手段，用信譽(yù)擔(dān)保，實(shí)現(xiàn)物流資金流的交易。一個(gè)社會若有良好的信用體系，交易雙方會因?qū)Ρ舜诵庞眯畔⒌牧私夂托湃味矣谧錾猓菇灰壮杀鞠陆?，交易頻率上升。5ppt課件信用的分類商業(yè)信用：在商品銷售過程中，一個(gè)企業(yè)授予另一個(gè)企業(yè)的信用。如原材料生產(chǎn)廠商授予企業(yè)，或生產(chǎn)廠商授予產(chǎn)品批發(fā)商，產(chǎn)品批發(fā)商授予企業(yè)的信用。消費(fèi)者信用或個(gè)人信用：產(chǎn)品廠商、零售商、銀行授予個(gè)人的信用，用于購買商品或借款。如：消費(fèi)者用分期付款方式購買汽車、住房、大件耐用消費(fèi)品時(shí)，銀行授予個(gè)人的信用。銀行信用：由銀行或其它金融機(jī)構(gòu)授予企業(yè)或個(gè)人的信用，其主要目的是補(bǔ)足企業(yè)或個(gè)人營運(yùn)資金的不足。如：企業(yè)在經(jīng)營過程中向銀行申請的短期貸款。投資信用：由銀行或其它金融機(jī)構(gòu)授予企業(yè)的信用，主要用于購買如土地、建筑物、設(shè)備等大型固定資產(chǎn)；如：部分企業(yè)向銀行申請的長期貸款。公共信用：政府機(jī)構(gòu)為完成政府職能，而獲得的信用。6ppt課件什么是信用風(fēng)險(xiǎn)？信用風(fēng)險(xiǎn)(creditrisk)：即違約風(fēng)險(xiǎn)，指債務(wù)人不能或不愿按時(shí)還本付息使債權(quán)人受損的可能性。信用活動中始終存在著信用風(fēng)險(xiǎn)，人們只能設(shè)法控制和降低信用風(fēng)險(xiǎn)，卻難以完全消除它。信用風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式：債務(wù)人的拖欠、賴賬及破產(chǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)不僅造成債權(quán)人的損失，而且往往會引起連鎖反映，中斷信用鏈條，破壞債權(quán)債務(wù)關(guān)系，動搖公眾信心，引發(fā)信用危機(jī)。7ppt課件信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因企業(yè)外部原因：

交易雙方貿(mào)易糾紛；交易伙伴客戶經(jīng)營管理不善，無力償還到期債務(wù)；交易對象蓄意欺詐或有意占用企業(yè)資金。企業(yè)內(nèi)部原因：

所掌握的交易對象的信息不全面、不真實(shí)；對交易對象的信用狀況沒有準(zhǔn)確判斷；財(cái)務(wù)部門與銷售部門缺少有效的溝通；企業(yè)內(nèi)部人員與交易對象相互勾結(jié)；沒有正確地選擇結(jié)算方式和結(jié)算條件；企業(yè)內(nèi)部資金和項(xiàng)目審批不嚴(yán)格；對應(yīng)收帳款監(jiān)控不嚴(yán)；對拖欠帳款缺少有效的追討手段；企業(yè)缺少科學(xué)的信用管理制度。8ppt課件信用風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式現(xiàn)金周轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)

指賣方由于種種原因不能按時(shí)收回應(yīng)收賬款，但賣方卻不能因此不履行自己的義務(wù)：支付供應(yīng)商賬款、員工工資、生產(chǎn)費(fèi)用、稅款等，導(dǎo)致其面臨現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的困難。賣方必須先抽出其銀行存款或從銀行貸款支付這些費(fèi)用，導(dǎo)致融資成本增加，或產(chǎn)生三角債。壞賬風(fēng)險(xiǎn)

所謂壞賬，就是買方拒絕付款或已經(jīng)完全喪失了付款能力，而導(dǎo)致賬款無法收回。9ppt課件二、信用保險(xiǎn)的概念承保義務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)其不能依約履行導(dǎo)致權(quán)利人遭受損失時(shí)，保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)予以經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)谋ｋU(xiǎn)。權(quán)利人購買，有備無患。10ppt課件三、保證保險(xiǎn)的概念

承保義務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)其作為或者不作為而導(dǎo)致權(quán)利人遭受經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)予以經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)谋ｋU(xiǎn)。

義務(wù)人為獲得權(quán)利人信任而購買。11ppt課件保證保險(xiǎn)與一般保險(xiǎn)的區(qū)別12ppt課件四、信用保險(xiǎn)與保證保險(xiǎn)比較

13ppt課件第二節(jié)信用保險(xiǎn)

一、信用保險(xiǎn)的意義二、國內(nèi)信用險(xiǎn)三、出口信用保險(xiǎn)四、海外投資保險(xiǎn)14ppt課件一、信用保險(xiǎn)的意義為企業(yè)提供向銀行貸款得擔(dān)保，有利于其獲得資金周轉(zhuǎn)的便利，促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的正常發(fā)展有利于促進(jìn)健康得商業(yè)貿(mào)易發(fā)展能推動我國銀行業(yè)商業(yè)化的步伐促進(jìn)對外貿(mào)易得發(fā)展促進(jìn)資本輸出和引進(jìn)外資15ppt課件二、國內(nèi)信用險(xiǎn)（商業(yè)信用險(xiǎn)）賒銷信用險(xiǎn)為商業(yè)貿(mào)易延期或分期付款行為提供信用擔(dān)保的保險(xiǎn)。投保人是賣方，保險(xiǎn)人承保的是買方的信用保險(xiǎn)。適用于以分期付款方式銷售的耐用品，如汽車、船舶、住宅及大批量商品等。貸款信用險(xiǎn)對銀行或其他金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)之間的借貸合同進(jìn)行擔(dān)保并承保其信用風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)。放款人既是投保人又是被保險(xiǎn)人。（代位求償權(quán)）個(gè)人貸款信用險(xiǎn)對金融機(jī)構(gòu)與自然人之間的貸款進(jìn)行擔(dān)保的保險(xiǎn)。（代位求償權(quán)）16ppt課件三、出口信用保險(xiǎn)3.1出口信用保險(xiǎn)概述3.2短期出口信用保險(xiǎn)3.3中長期出口信用保險(xiǎn)17ppt課件3.1出口信用保險(xiǎn)概述（一）出口信用保險(xiǎn)的概念由出口方（權(quán)利人）投保進(jìn)口商（義務(wù)人）信用的保險(xiǎn)。根據(jù)合同，出口商作為投保人（同時(shí)也是被保險(xiǎn)人）交納保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人將賠償出口商因其債務(wù)人（進(jìn)口商）不能履行合同規(guī)定，支付到期債務(wù)而遭受得經(jīng)濟(jì)損失。（二）出口信用保險(xiǎn)的特點(diǎn)不以營利為經(jīng)營目的。政府政策扶持力度大。風(fēng)險(xiǎn)管理要求較高。18ppt課件3.1出口信用保險(xiǎn)概述（三）出口信用保險(xiǎn)的分類按賣方向買方提供信用期限長短的不同，分為短期出口信用保險(xiǎn)（180天以內(nèi)）和中長期出口信用保險(xiǎn)。按保險(xiǎn)責(zé)任的起訖時(shí)間不同，分為出運(yùn)前信用保險(xiǎn)和出運(yùn)后信用保險(xiǎn)。按貿(mào)易活動中使用銀行融資方式不同，分為買方出口信貸保險(xiǎn)和賣方出口信貸保險(xiǎn)。19ppt課件3.1出口信用保險(xiǎn)概述（四）出口信用保險(xiǎn)的一般內(nèi)容

1、出口信用保險(xiǎn)的承保風(fēng)險(xiǎn)政治風(fēng)險(xiǎn)一般包括買方所在國實(shí)行外匯管制，禁止或限制匯兌；買方所在國實(shí)行進(jìn)口管制，買方的進(jìn)口許可證被撤銷；買方所在國家頒布了延期付款的命令；買方國家發(fā)生戰(zhàn)爭、騷亂、暴動或其他非常事件。商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)通常包括買方無力償還債務(wù)或買方破產(chǎn)；買方收貨后拖延支付貨款；貨物出運(yùn)后買方違約拒絕收貨或拒絕付款。20ppt課件3.1出口信用保險(xiǎn)概述2、出口信用保險(xiǎn)的責(zé)任限額保單總限額，是指保險(xiǎn)人對被保險(xiǎn)人在12個(gè)月內(nèi)所累計(jì)承擔(dān)的最高賠償限額。買方信用限額，是指該保險(xiǎn)單對被保險(xiǎn)人向該買方（進(jìn)口方）出口貨物承擔(dān)的最高賠償限額。被保險(xiǎn)人自行掌握的信用限額。

3、出口信用保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率

制定費(fèi)率時(shí)考慮因素：買方所在國的政治、經(jīng)濟(jì)及外匯收支狀況；出口商的資信、經(jīng)濟(jì)規(guī)模和出口貿(mào)易的歷史記錄；出口商以往的賠償記錄；貿(mào)易合同規(guī)定的付款條件；投保的出口貿(mào)易額大小及貨物的種類。21ppt課件3.2短期出口信用保險(xiǎn)〈一〉適用范圍以付款交單（D/P）、承兌交單（D/A）或賒帳（O/A）三種商業(yè)信用為付款條件的出口合同。期限在180天以內(nèi)?！炊当ｋU(xiǎn)責(zé)任商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。政治風(fēng)險(xiǎn)?！慈蒂r償限額和免賠額賠償限額：對每一個(gè)進(jìn)口方確定一個(gè)信用限額。免賠額：10%

22ppt課件3.3中長期出口信用保險(xiǎn)〈一〉適用范圍適用于使用銀行出口信貸簽訂的、收匯期在180天—10年、金額在100萬—1億美元的出口合同?！炊当ｋU(xiǎn)責(zé)任

與短期基本相同。有兩點(diǎn)不同：逾期還款達(dá)6個(gè)月以上，由保險(xiǎn)人承擔(dān)。買方因故單方面停止或終止貿(mào)易合同?！慈党斜１壤磭H慣例，一般承保貿(mào)易合同總金額的85%，其余15%的貿(mào)易合同金額應(yīng)在貿(mào)易合同簽字后，在買賣雙方規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，由買方現(xiàn)匯支付。23ppt課件四、海外投資保險(xiǎn)（一）概念海外投資保險(xiǎn)是承保以被保險(xiǎn)人因投資引進(jìn)國政治局勢動蕩或政府法令變動所引起的投資損失為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。（二）承保風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)爭風(fēng)險(xiǎn)征用風(fēng)險(xiǎn)外匯風(fēng)險(xiǎn)（三）保險(xiǎn)金額以被保險(xiǎn)人在海外投資金額為依據(jù)確定，通常規(guī)定為投資金額的90%。24ppt課件四、海外投資保險(xiǎn)（四）保險(xiǎn)期限分為短期和長期兩種。短期通常是1年期，期滿可續(xù)保。長期保險(xiǎn)最短為3年，最長為15年。（五）保險(xiǎn)費(fèi)率實(shí)行一年期費(fèi)率和長期費(fèi)率兩種。一年期費(fèi)率為8‰，與當(dāng)年投資額的乘積為應(yīng)收保費(fèi)。長期費(fèi)率是由年度基礎(chǔ)費(fèi)率6‰和年度差額費(fèi)率0.6‰兩部分組成。25ppt課件四、海外投資保險(xiǎn)（六）賠償處理凡東道國政府征用、沒收引起的投資損失，在征用、沒收發(fā)生滿6個(gè)月后賠償。凡戰(zhàn)爭或類似戰(zhàn)爭行為、叛亂、罷工及暴動造成投資項(xiàng)目的損失，在提出財(cái)產(chǎn)損失證明后或被保險(xiǎn)人投資項(xiàng)目終止進(jìn)行6個(gè)月后賠償。凡匯兌限制造成的投資損失，自被保險(xiǎn)人提出申請匯款3個(gè)月后賠償。26ppt課件第三節(jié)保證保險(xiǎn)

一、保證保險(xiǎn)種類二、確實(shí)保證保險(xiǎn)三、誠實(shí)保證保險(xiǎn)四、產(chǎn)品保證保險(xiǎn)27ppt課件一、保證保險(xiǎn)種類確實(shí)保證保險(xiǎn)——又叫履約保證保險(xiǎn)，不履行義務(wù)誠實(shí)保證保險(xiǎn)——雇員忠誠，又叫忠誠保證保險(xiǎn)產(chǎn)品保證保險(xiǎn)，又叫產(chǎn)品質(zhì)量保證保險(xiǎn)28ppt課件二、確實(shí)保證保險(xiǎn)〈一〉概念是指在被保證人不按約定履行義務(wù)，從而造成權(quán)利方受損時(shí)，由保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)賠償?shù)囊环N保險(xiǎn)?！炊堤攸c(diǎn)承保的風(fēng)險(xiǎn)是被保證人履行義務(wù)的能力或意愿。投保人只能是被保證人自己。29ppt課件二、確實(shí)保證保險(xiǎn)〈三〉主要險(xiǎn)種合同保證保險(xiǎn)：承保被保證人不履行各種合同義務(wù)而造成的權(quán)利人經(jīng)濟(jì)損失的保險(xiǎn)。司法保證保險(xiǎn)：承保被保證人（原告或被告）不履行法律規(guī)定的某些義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)。主要有信托保證保險(xiǎn)和訴訟保證保險(xiǎn)。特許保證保險(xiǎn)：擔(dān)保從事經(jīng)營活動的領(lǐng)照人遵守法規(guī)或義務(wù)的保證保險(xiǎn)。公務(wù)員（政府官員）保證保險(xiǎn)：對政府工作人員的誠實(shí)信用提供保證的保險(xiǎn)。貸款保證保險(xiǎn)：承保投保人不能按貸款合同約定的期限償還所欠貸款風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)。有住房抵押貸款保證保險(xiǎn)、車輛消費(fèi)貸款保證保險(xiǎn)等。30ppt課件三、誠實(shí)保證保險(xiǎn)〈一〉概念是一種權(quán)利人因被保證人的不誠實(shí)行為而遭受經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，由保險(xiǎn)人作為保證人承擔(dān)賠償責(zé)任的保險(xiǎn)，又稱為忠誠保證保險(xiǎn)?！炊堤攸c(diǎn)保險(xiǎn)合同涉及到雇主與雇員的關(guān)系。承保的危險(xiǎn)只限于雇員的不誠實(shí)行為。〈三〉保險(xiǎn)責(zé)任雇員在受雇期間盜竊財(cái)物而致的損失。雇員在受雇期間貪污財(cái)物而致的損失。雇員在受雇期間的欺許詐行為而致的損失。有6個(gè)月發(fā)現(xiàn)期的規(guī)定。即在雇員退休、離職、死亡或保單終止后6個(gè)月內(nèi)索賠，先發(fā)生為準(zhǔn)。

31ppt課件三、誠實(shí)保證保險(xiǎn)〈四〉主要險(xiǎn)種指名保證保險(xiǎn)：以指明特定的雇員為被保證人的誠實(shí)保證保險(xiǎn)。又分這個(gè)人保證保險(xiǎn)與表定保證保險(xiǎn)兩種。職位保證保險(xiǎn)：是以各種職位及其人數(shù)作為被保證人的誠實(shí)保證保險(xiǎn)。不列出姓名。也分為單一職位與表定職位兩種?？偫ūＷC保險(xiǎn)：是指一個(gè)保險(xiǎn)合同中承保雇主所有的正式員工。又分為普通總括保證和特別總括保證（承保各種金融機(jī)構(gòu)的工作人員）。

32ppt課件四、產(chǎn)品保證保險(xiǎn)〈一〉概念承保被保險(xiǎn)人因制造或銷售的產(chǎn)品喪失或不能達(dá)到合同規(guī)定的效能而應(yīng)對買主承