財(cái)務(wù)管理單元八個(gè)人(家庭)理財(cái)

單元八個(gè)人（家庭）理財(cái)財(cái)務(wù)管理單元八個(gè)人(家庭)理財(cái)全文共29頁(yè)，當(dāng)前為第1頁(yè)。財(cái)務(wù)管理單元八個(gè)人(家庭)理財(cái)全文共29頁(yè)，當(dāng)前為第2頁(yè)。財(cái)務(wù)管理單元八個(gè)人(家庭)理財(cái)全文共29頁(yè)，當(dāng)前為第3頁(yè)。

孫先生全家2010年資產(chǎn)結(jié)構(gòu)如何？存在哪些問(wèn)題？如何編制和分析2010年家庭資產(chǎn)負(fù)債表和損益表？項(xiàng)目思考財(cái)務(wù)管理單元八個(gè)人(家庭)理財(cái)全文共29頁(yè)，當(dāng)前為第4頁(yè)。任務(wù)導(dǎo)入

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，個(gè)人（家庭）擁有的財(cái)產(chǎn)日益增加，手中的現(xiàn)金、金融機(jī)構(gòu)的存款、股票投資等金融資產(chǎn)、汽車(chē)、住宅、收藏品等奢侈資產(chǎn)不斷增加。與此同時(shí)，個(gè)人（家庭）汽車(chē)貸款、住房按揭貸款、信用卡應(yīng)付款等負(fù)債也相應(yīng)增加。如何計(jì)算個(gè)人（家庭）財(cái)產(chǎn)，更好地安排個(gè)人（家庭）財(cái)產(chǎn)、有效管理、控制家庭收入和支出，這就需要通過(guò)一定的方法對(duì)其進(jìn)行及時(shí)的記錄。任務(wù)1計(jì)算個(gè)人（家庭）財(cái)產(chǎn)財(cái)務(wù)管理單元八個(gè)人(家庭)理財(cái)全文共29頁(yè)，當(dāng)前為第5頁(yè)。知識(shí)儲(chǔ)備

一、個(gè)人理財(cái)?shù)哪繕?biāo)與主要內(nèi)容

（一）個(gè)人理財(cái)?shù)哪繕?biāo)

（二）個(gè)人理財(cái)?shù)膬?nèi)容1．金融投資規(guī)劃2．居住規(guī)則3．教育投資規(guī)劃4．個(gè)人保險(xiǎn)策劃5．個(gè)人稅務(wù)籌劃6．退休策劃7．遺產(chǎn)籌劃任務(wù)1計(jì)算個(gè)人（家庭）財(cái)產(chǎn)財(cái)務(wù)管理單元八個(gè)人(家庭)理財(cái)全文共29頁(yè)，當(dāng)前為第6頁(yè)。知識(shí)儲(chǔ)備

（三）個(gè)人理財(cái)?shù)奈宕蠖?．4321定律2．72定律3．80定律4．家庭保險(xiǎn)雙十定律5．房貸三一定律任務(wù)1計(jì)算個(gè)人（家庭）財(cái)產(chǎn)財(cái)務(wù)管理單元八個(gè)人(家庭)理財(cái)全文共29頁(yè)，當(dāng)前為第7頁(yè)。知識(shí)儲(chǔ)備

二、計(jì)算個(gè)人（家庭）財(cái)產(chǎn)

（一）計(jì)算家庭資產(chǎn)1．

家庭資產(chǎn)的內(nèi)容

（1）金融資產(chǎn)（生息資產(chǎn)）

（2）自用資產(chǎn)

（3）奢侈資產(chǎn)2．家庭資產(chǎn)計(jì)算的方法

（1）成本法

①歷史成本法

②重置成本法

計(jì)算公式：資產(chǎn)價(jià)值=重置成本－實(shí)體性貶值－功能性

貶值－經(jīng)濟(jì)系貶值任務(wù)1計(jì)算個(gè)人（家庭）財(cái)產(chǎn)財(cái)務(wù)管理單元八個(gè)人(家庭)理財(cái)全文共29頁(yè)，當(dāng)前為第8頁(yè)。知識(shí)儲(chǔ)備

（2）收益法

（3）市價(jià)法（市場(chǎng)價(jià)值法）

（二）計(jì)算家庭負(fù)債1．家庭負(fù)債內(nèi)容

（1）流動(dòng)負(fù)債

（2）長(zhǎng)期負(fù)債2．家庭負(fù)債的計(jì)算方法任務(wù)1計(jì)算個(gè)人（家庭）財(cái)產(chǎn)財(cái)務(wù)管理單元八個(gè)人(家庭)理財(cái)全文共29頁(yè)，當(dāng)前為第9頁(yè)。知識(shí)儲(chǔ)備

（三）計(jì)算家庭資產(chǎn)是其資產(chǎn)減去負(fù)債以后的凈值

【例9-1】1．該家庭的資產(chǎn)

（1）金融資產(chǎn)（生息資產(chǎn)）

（2）自用資產(chǎn)

（3）奢侈資產(chǎn)2．該家庭的負(fù)債3．該家庭的凈資產(chǎn)任務(wù)1計(jì)算個(gè)人（家庭）財(cái)產(chǎn)財(cái)務(wù)管理單元八個(gè)人(家庭)理財(cái)全文共29頁(yè)，當(dāng)前為第10頁(yè)。任務(wù)實(shí)施

一位現(xiàn)年25歲的女士正在為其退休后的生活作理財(cái)計(jì)劃，該女士計(jì)劃65歲退休，預(yù)計(jì)需要在今后的工作期內(nèi)準(zhǔn)備退休后30年生活費(fèi)（不考慮通貨膨脹因素）。

（1）若該女士估計(jì)在她退休期間，每年年初需要取出存款3萬(wàn)元以彌補(bǔ)當(dāng)年的生活所需，那么當(dāng)她65歲退休時(shí)，其為退休準(zhǔn)備賬戶(hù)中需要有多少資金?（其退休準(zhǔn)備賬戶(hù)的預(yù)期年收益率為3%）

（2）若從25歲起開(kāi)始的每年年初存款，每年需要存多少款才能保證其退休準(zhǔn)備賬戶(hù)中的資金額足夠應(yīng)付其所需？任務(wù)1計(jì)算個(gè)人（家庭）財(cái)產(chǎn)財(cái)務(wù)管理單元八個(gè)人(家庭)理財(cái)全文共29頁(yè)，當(dāng)前為第11頁(yè)。任務(wù)導(dǎo)入

在掌握了家庭資產(chǎn)、負(fù)債的內(nèi)容和計(jì)算以后，為了更好地安排家庭財(cái)產(chǎn)，有效管理、控制家庭收入和支出，需要通過(guò)一定的方法對(duì)其進(jìn)行及時(shí)記錄，這就需要編制家庭的資產(chǎn)負(fù)債和損益表。家庭的資產(chǎn)負(fù)債表限制家庭目前的財(cái)務(wù)狀況和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，損益表則可以顯示家庭財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)的過(guò)程和原因，通過(guò)編制這兩種家庭財(cái)務(wù)報(bào)表可以及時(shí)明確家庭的財(cái)務(wù)狀況和收支狀況，為進(jìn)一步確定理財(cái)目標(biāo)、理財(cái)方案，進(jìn)行個(gè)人（家庭）財(cái)務(wù)奠定基礎(chǔ)。任務(wù)2編制家庭資產(chǎn)負(fù)債表和損益表財(cái)務(wù)管理單元八個(gè)人(家庭)理財(cái)全文共29頁(yè)，當(dāng)前為第12頁(yè)。知識(shí)儲(chǔ)備

一、編制家庭資產(chǎn)負(fù)債表

（一）憑證整理1.現(xiàn)金2.活期儲(chǔ)蓄3.金融資產(chǎn)（生息資產(chǎn)）的成本與市值4.房地產(chǎn)的取得成本與市值5.汽車(chē)的取得成本與市值6.其他耐用消費(fèi)品價(jià)值7.保單價(jià)值8.負(fù)債余額任務(wù)2編制家庭資產(chǎn)負(fù)債表和損益表財(cái)務(wù)管理單元八個(gè)人(家庭)理財(cái)全文共29頁(yè)，當(dāng)前為第13頁(yè)。知識(shí)儲(chǔ)備

（二）家庭資產(chǎn)負(fù)債表主要科目1.金融資產(chǎn)（生息資產(chǎn)）主要科目2.自用資產(chǎn)主要科目3.奢侈資產(chǎn)主要科目4.負(fù)債主要科目

（三）編制家庭資產(chǎn)負(fù)債表的程序1.整理各類(lèi)資產(chǎn)、負(fù)債憑證2.列出資產(chǎn)、負(fù)債的清單3.完成資產(chǎn)負(fù)債的填列

【例9-2】任務(wù)2編制家庭資產(chǎn)負(fù)債表和損益表財(cái)務(wù)管理單元八個(gè)人(家庭)理財(cái)全文共29頁(yè)，當(dāng)前為第14頁(yè)。知識(shí)儲(chǔ)備

二、編制家庭損益表

（一）憑證整理

每個(gè)月需要保留的收支單據(jù)主要有：1.工資收入額及各類(lèi)稅費(fèi)扣繳憑證。2.其他工作收入憑證。3.銀行存單、存折及房屋契約。4.有價(jià)證券交易賬戶(hù)5.現(xiàn)金支出發(fā)票及收據(jù)6.簽賬憑單7.信用卡隊(duì)賬單及繳費(fèi)單8.保單任務(wù)2編制家庭資產(chǎn)負(fù)債表和損益表財(cái)務(wù)管理單元八個(gè)人(家庭)理財(cái)全文共29頁(yè)，當(dāng)前為第15頁(yè)。知識(shí)儲(chǔ)備（二）家庭損益表主要科目1.收入主要科目有：工收入、財(cái)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入、個(gè)體經(jīng)營(yíng)收入及其他收入。2.支出主要科目有：日常開(kāi)支、投資性支出、保障性支出、教育支出及其他支出。

【例9-3】任務(wù)2編制家庭資產(chǎn)負(fù)債表和損益表財(cái)務(wù)管理單元八個(gè)人(家庭)理財(cái)全文共29頁(yè)，當(dāng)前為第16頁(yè)。任務(wù)實(shí)施

已知李某在一家廣告公司擔(dān)任部門(mén)主管，身體狀況良好，年稅后收入6.5萬(wàn)元，其妻葉某在某百貨大廈當(dāng)營(yíng)業(yè)員，年稅后收入3.5萬(wàn)元，基本沒(méi)有額外收入。家里有一個(gè)兒子，正在讀初中，雙方的父母都無(wú)需提供資助。家里2000年購(gòu)買(mǎi)了一套60平方米（市值30萬(wàn)元）的住房，按揭15年，首付30%，每月還按揭1700元。夫妻兩人均享有基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療保障。任務(wù)2編制家庭資產(chǎn)負(fù)債表和損益表財(cái)務(wù)管理單元八個(gè)人(家庭)理財(cái)全文共29頁(yè)，當(dāng)前為第17頁(yè)。任務(wù)實(shí)施

家庭存款全部為一年期定期存款（年利率2.25%，利息稅率20%），共15萬(wàn)元。2003年曾進(jìn)行投資股票10萬(wàn)元，現(xiàn)市值8萬(wàn)元，2005年未分紅派息；2004年購(gòu)買(mǎi)了5萬(wàn)元的貨幣市場(chǎng)基金，平均每年收益2.4%。此外，全家三口，2000年每人都購(gòu)買(mǎi)了1份20年交費(fèi)期的太平洋人壽萬(wàn)全終身重大疾病保險(xiǎn)，每份每年交保費(fèi)100元；為兒子購(gòu)買(mǎi)了10份20年交費(fèi)期的世紀(jì)英才保險(xiǎn)，每份每年繳費(fèi)1000元。

家庭每月的衣食開(kāi)銷(xiāo)為1800元，通訊費(fèi)和交通費(fèi)用400元，兒子的培訓(xùn)班費(fèi)用500元。

要求：編制該家庭2005的資產(chǎn)負(fù)債表和2005年12月的損益表。任務(wù)2編制家庭資產(chǎn)負(fù)債表和損益表財(cái)務(wù)管理單元八個(gè)人(家庭)理財(cái)全文共29頁(yè)，當(dāng)前為第18頁(yè)。

個(gè)人理財(cái)是在了解個(gè)人（家庭）的財(cái)務(wù)、生活狀況以及風(fēng)險(xiǎn)偏好的基礎(chǔ)業(yè)，明確個(gè)人（家庭）特定的理財(cái)目標(biāo)，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃。制定一個(gè)好的目標(biāo)，理財(cái)就成功了一半。個(gè)人理財(cái)?shù)膬?nèi)容包括金融投資策劃、居住規(guī)劃、教育資源規(guī)劃、個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)管理、個(gè)人稅務(wù)籌劃、退休計(jì)劃、遺產(chǎn)籌劃等幾個(gè)方面。

個(gè)人理財(cái)?shù)奈宕蠖捎?321定律、72定律、80定律、家庭保險(xiǎn)雙十定律、房貸三一定律。項(xiàng)目總結(jié)財(cái)務(wù)管理單元八個(gè)人(家庭)理財(cái)全文共29頁(yè)，當(dāng)前為第19頁(yè)。

家庭資產(chǎn)可分為金融資產(chǎn)（生息資產(chǎn)）、自用資產(chǎn)、奢侈資產(chǎn)三類(lèi)。

家庭資產(chǎn)計(jì)算的方法有成本法、收益法和市價(jià)法三種。

家庭負(fù)債可以分為流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債兩大類(lèi)。

家庭資產(chǎn)負(fù)債表的主要科目可按金融資產(chǎn)（生息資產(chǎn)）自用資產(chǎn)、奢侈資產(chǎn)、負(fù)債來(lái)劃分。

家庭損益表的主要科目可按收入和支出來(lái)劃分。項(xiàng)目總結(jié)財(cái)務(wù)管理單元八個(gè)人(家庭)理財(cái)全文共29頁(yè)，當(dāng)前為第20頁(yè)。學(xué)習(xí)目標(biāo)

掌握個(gè)人（家庭）投資、融資管理方法。具體任務(wù)

任務(wù)1管理個(gè)人家庭投資活動(dòng)項(xiàng)目21個(gè)人（家庭）投資活動(dòng)管理財(cái)務(wù)管理單元八個(gè)人(家庭)理財(cái)全文共29頁(yè)，當(dāng)前為第21頁(yè)。

近年來(lái)，股票、債券、外匯、黃金之類(lèi)的金融理財(cái)工具已成為老百姓關(guān)注的人點(diǎn)話(huà)題?！袄碡?cái)”一詞成為了社會(huì)最流行的詞匯之一。然而，盡管個(gè)人理財(cái)?shù)挠^念現(xiàn)在已經(jīng)越來(lái)越深入人心，但個(gè)人理財(cái)?shù)降资鞘裁?、?yīng)該如何理財(cái)對(duì)絕大部分人來(lái)說(shuō)還是個(gè)全新的概念。項(xiàng)目導(dǎo)入財(cái)務(wù)管理單元八個(gè)人(家庭)理財(cái)全文共29頁(yè)，當(dāng)前為第22頁(yè)。

現(xiàn)在個(gè)人家庭投資理財(cái)品種主要有哪些？個(gè)人家庭投資是應(yīng)遵循哪些投資原則？投資策略又如何？項(xiàng)目思考財(cái)務(wù)管理單元八個(gè)人(家庭)理財(cái)全文共29頁(yè)，當(dāng)前為第23頁(yè)。知識(shí)儲(chǔ)備

一、個(gè)人家庭投資理財(cái)

（一）個(gè)人家庭投資理財(cái)?shù)膬?nèi)容

（二）個(gè)人家庭投資品種1．銀行存款2．股票投資3．投資基金4．債券投資5．房地產(chǎn)投資6．保險(xiǎn)投資7．期貨投資8．藝術(shù)品投資任務(wù)1管理個(gè)人家庭投資活動(dòng)財(cái)務(wù)管理單元八個(gè)人(家庭)理財(cái)全文共29頁(yè)，當(dāng)前為第24頁(yè)。知識(shí)儲(chǔ)備

二、個(gè)人家庭投資原則

（一）安全性原則

（二）分散理財(cái)原則

（三）規(guī)劃性原則

（四）閑錢(qián)理財(cái)原則任務(wù)1管理個(gè)人家庭投資活動(dòng)財(cái)務(wù)管理單元八個(gè)人(家庭)理財(cái)全文共29頁(yè)，當(dāng)前為第25頁(yè)。知識(shí)儲(chǔ)備

三、投資策略

（一）不同財(cái)富階段的投資策略1．財(cái)富播種階段。2．財(cái)富建設(shè)階段。3．財(cái)富實(shí)現(xiàn)階段。

（二）不同風(fēng)險(xiǎn)偏好的投資策略

（三）不同操作風(fēng)格的投資策略任務(wù)1管理個(gè)人家庭投資活動(dòng)財(cái)務(wù)管理單元八個(gè)人(家庭)理財(cái)全文共29頁(yè)，當(dāng)前為第26頁(yè)。任務(wù)實(shí)施

某女，外貿(mào)公司報(bào)關(guān)員，年齡25歲，剛剛結(jié)婚，丈夫在一家外企工作，夫婦月收入合計(jì)在12000元左右。已投保了“三險(xiǎn)一金”