小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度格式版（3篇）

第13頁共13頁小企業(yè)財(cái)務(wù)?管理制度格?式版小規(guī)?模企業(yè)財(cái)務(wù)?制度參考?第一節(jié)：目?的為加強(qiáng)?本公司財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)工作，?建立規(guī)范的?會(huì)計(jì)工作秩?序，提高會(huì)?計(jì)工作水平?，根據(jù)《中?華人民共和?國會(huì)計(jì)法》?和其它法律?法規(guī)的有關(guān)?規(guī)定，結(jié)合?本公司內(nèi)部?管理需要，?制定本制度?。第二節(jié)?：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)?和會(huì)計(jì)人員?____?公司根據(jù)會(huì)?計(jì)業(yè)務(wù)的需?要設(shè)立會(huì)計(jì)?部，并聘請?專職的會(huì)計(jì)?人員，會(huì)計(jì)?部負(fù)責(zé)人由?總經(jīng)理任命?，會(huì)計(jì)主管?負(fù)責(zé)公司會(huì)?計(jì)部日常工?作。會(huì)計(jì)人?員應(yīng)當(dāng)具備?必要的專業(yè)?知識和專業(yè)?技能，熟悉?國家有關(guān)法?律法規(guī)和規(guī)?章制度，遵?守職業(yè)道德?。___?_公司根據(jù)?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的?需要設(shè)置會(huì)?計(jì)工作崗位?，包括進(jìn)行?財(cái)產(chǎn)物資核?算，工資核?算，成本費(fèi)?用核算，財(cái)?務(wù)成果核算?，資金核算?，往來核算?，總帳核算?，稽核，檔?案管理，并?設(shè)置會(huì)計(jì)部?負(fù)責(zé)人、會(huì)?計(jì)主管、出?納崗。以上?各崗位根據(jù)?管理及內(nèi)部?控制的需要?，可與其它?崗位相結(jié)合?。___?_公司出納?人員不得兼?管稽核，檔?案保管，收?入，費(fèi)用，?債權(quán)債務(wù)帳?目的登記工?作。4.?會(huì)計(jì)人員因?工作調(diào)動(dòng)或?者離職，必?須在辦清交?接手續(xù)后方?可調(diào)動(dòng)或離?職，并及時(shí)?做好以下工?作：A.?已經(jīng)受理的?業(yè)務(wù)尚未填?制會(huì)計(jì)憑證?的，應(yīng)當(dāng)填?制完畢。?B.尚未登?記入帳目的?，應(yīng)當(dāng)?shù)怯?完畢，在移?交清冊上填?寫余額，簽?名或加蓋經(jīng)?辦人印章。?C.整理?應(yīng)該移交的?各項(xiàng)資料，?對未了事項(xiàng)?寫出書面報(bào)?告。D.?編制移交清?冊，列明應(yīng)?當(dāng)移交的憑?證，報(bào)表，?印章，現(xiàn)金?，發(fā)票和其?它票據(jù)，空?白支票，匯?票，文件和?其它資料物?品；電子數(shù)?據(jù)需在實(shí)際?操作狀態(tài)下?交接，儲存?在電腦里的?資料應(yīng)向結(jié)?交人列明文?件名稱，密?碼，并移交?相關(guān)軟件備?份數(shù)據(jù)，實(shí)?物（磁盤）?等。如果發(fā)?現(xiàn)相關(guān)記錄?不一致，須?限期移交人?員查清；對?需要移交的?遺留問題，?應(yīng)寫出書面?材料。E?.辦理交接?時(shí)應(yīng)有監(jiān)交?人，監(jiān)交人?應(yīng)由其上級?擔(dān)任，特殊?情況可由其?上級指派人?員擔(dān)任。交?接完畢后交?接雙方和監(jiān)?交人應(yīng)在移?交清冊上簽?名或蓋章。?F.對確?需臨時(shí)離職?的，由其上?級主管決定?接交方法。?第三節(jié)：?會(huì)計(jì)核算和?會(huì)計(jì)監(jiān)督?1.本公司?會(huì)計(jì)年度自?公歷___?_月___?_日起至_?___月_?___日止?。2.本?公司采用權(quán)?責(zé)發(fā)生制進(jìn)?行帳務(wù)處理?。3.本?公司會(huì)計(jì)核?算以人民幣?為記帳本位?幣。公司人?民幣和外幣?收支分別記?帳，按照當(dāng)?月第一日國?家外匯管理?局公布的外?匯牌價(jià)作為?記帳匯率，?月末核算匯?率損益。?____公?司根據(jù)國家?統(tǒng)一的會(huì)計(jì)?制度要求設(shè)?置會(huì)計(jì)科目?，在不影響?對外統(tǒng)一報(bào)?表和會(huì)計(jì)核?算的前提?下，根據(jù)實(shí)?際情況自行?設(shè)置和使用?會(huì)計(jì)科目。?5.本公?司為獨(dú)立核?算的經(jīng)營單?位，對以下?事項(xiàng)，及時(shí)?辦理會(huì)計(jì)核?算：A.?款項(xiàng)和有價(jià)?證券的收付?B.財(cái)務(wù)?收發(fā)，增減?和使用C?.債權(quán)債務(wù)?的發(fā)生和結(jié)?算D.資?本，基金的?增減E.?收入，支出?，費(fèi)用，成?本的計(jì)算?F.財(cái)務(wù)成?果的計(jì)算和?處理G.?其它需要辦?理會(huì)計(jì)手續(xù)?，進(jìn)行會(huì)計(jì)?核算的事項(xiàng)?6.本公?司會(huì)計(jì)核算?以實(shí)際發(fā)生?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為?依據(jù)進(jìn)行會(huì)?計(jì)處理，會(huì)?計(jì)指標(biāo)口徑?一致，相互?可比，會(huì)計(jì)?處理方法前?后期一致。?會(huì)計(jì)估計(jì)和?會(huì)計(jì)差錯(cuò)等?依照現(xiàn)行會(huì)?計(jì)法規(guī)辦理?。本公司采?用品種法進(jìn)?行成本核算?。___?_公司會(huì)計(jì)?憑證，帳薄?，報(bào)表和其?它會(huì)計(jì)資料?的內(nèi)容按照?國家統(tǒng)一的?會(huì)計(jì)制度規(guī)?定辦理；并?建立專門檔?案，建檔要?求和保管期?限，銷毀辦?法依據(jù)《會(huì)?計(jì)檔案管理?辦法》的規(guī)?定處理。（?見附表）?8.會(huì)計(jì)部?辦理會(huì)計(jì)業(yè)?務(wù)時(shí)須取得?或者填制合?法合規(guī)的原?始憑證，并?及時(shí)做好記?帳憑證。本?公司記帳憑?證采用通用?記賬憑證。?對于憑證要?有記帳人，?審核人和會(huì)?計(jì)主管人員?印章或簽字?。會(huì)計(jì)憑證?應(yīng)裝訂成冊?，妥善保管?。公司原始?憑證不得外?借，其它單?位如特殊原?因需使用原?始憑證時(shí)，?經(jīng)公司會(huì)計(jì)?部負(fù)責(zé)人或?會(huì)計(jì)主管批?準(zhǔn)可以復(fù)制?。各種重要?經(jīng)濟(jì)合同，?收據(jù)，涉外?文件等應(yīng)單?獨(dú)保管。?____公?司會(huì)計(jì)帳薄?應(yīng)定期打印?，經(jīng)審核無?誤后裝訂成?冊，由會(huì)計(jì)?主管簽字或?蓋章放置指?定地點(diǎn)保存?。對現(xiàn)金日?記帳，銀行?存款日記帳?原則上當(dāng)天?應(yīng)該打印核?對。__?__公司按?照現(xiàn)行制度?要求定期編?制并向政府?，財(cái)稅等部?門和單位報(bào)?送月報(bào)、季?報(bào)、年報(bào)和?其它報(bào)表，?公司報(bào)表須?經(jīng)會(huì)計(jì)主管?審核后方可?報(bào)出。公司?財(cái)務(wù)報(bào)告包?括會(huì)計(jì)報(bào)表?及其說明，?會(huì)計(jì)報(bào)表包?括主表，附?表和會(huì)計(jì)報(bào)?表附注。公?司內(nèi)部報(bào)表?，其內(nèi)容和?和格式按公?司管理者要?求自行處理?。11.?會(huì)計(jì)部在職?責(zé)范疇內(nèi)應(yīng)?依照法律法?規(guī)和本公司?內(nèi)部管理制?度，對相關(guān)?原始憑證，?帳薄，實(shí)物?資產(chǎn)，財(cái)務(wù)?收支以及公?司制定的預(yù)?算，財(cái)務(wù)計(jì)?劃，經(jīng)濟(jì)計(jì)?劃，業(yè)務(wù)計(jì)?劃的執(zhí)行情?況進(jìn)行監(jiān)督?。同時(shí)，公?司應(yīng)接受和?配合國家財(cái)?政，審計(jì)，?稅務(wù)，海關(guān)?等部門的監(jiān)?督，如實(shí)地?向相關(guān)部門?或單位提供?所需資料。?____?公司委托注?冊會(huì)計(jì)師事?務(wù)所進(jìn)行審?計(jì)，并積極?配合其工作?，不示意或?要求注冊會(huì)?計(jì)師出具不?當(dāng)?shù)膶徲?jì)報(bào)?告。第四?節(jié)：其它事?項(xiàng)1.參?見公司資產(chǎn)?管理制度和?付款報(bào)銷制?度。2.?未盡事宜根?據(jù)管理需要?在具體執(zhí)行?中商議解決?。小企業(yè)?財(cái)務(wù)管理制?度格式版（?二）一、?總則1、?依據(jù)《中華?人民共和國?會(huì)計(jì)法》、?《企業(yè)會(huì)計(jì)?準(zhǔn)則》制定?本制度;?2、為規(guī)范?公司日常財(cái)?務(wù)行為，發(fā)?揮財(cái)務(wù)在公?司經(jīng)營管理?和提高經(jīng)濟(jì)?效益中的作?用，便于公?司各部門及?員工對公司?財(cái)務(wù)部工作?進(jìn)行有效地?監(jiān)督，同時(shí)?進(jìn)一步完善?公司財(cái)務(wù)管?理制度，維?護(hù)公司及員?工相關(guān)的合?法權(quán)益，制?定本制度;?財(cái)務(wù)管理?細(xì)則一、?總原則1?、公司財(cái)務(wù)?實(shí)行“計(jì)劃?”為特征的?總經(jīng)理負(fù)責(zé)?制：屬已經(jīng)?總經(jīng)理審批?的計(jì)劃內(nèi)的?支付，由相?關(guān)事業(yè)部總?經(jīng)理的書面?授權(quán)，財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人監(jiān)核?即可辦理;?屬計(jì)劃外的?，必須有公?司總經(jīng)理的?書面授權(quán)。?2、嚴(yán)格?執(zhí)行《會(huì)計(jì)?法》和相關(guān)?的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?制度，接受?財(cái)政、稅務(wù)?、審計(jì)等部?門的檢查、?監(jiān)督，保證?會(huì)計(jì)資料合?法、真實(shí)、?及時(shí)、準(zhǔn)確?、完整。?二、財(cái)務(wù)工?作崗位職責(zé)?（一）財(cái)?務(wù)經(jīng)理職責(zé)?1、對崗?位設(shè)置、人?員配備、核?算組織程序?等提出方案?。同時(shí)負(fù)責(zé)?選拔、培訓(xùn)?和考核財(cái)會(huì)?人員。2?、貫徹國家?財(cái)稅政策、?法規(guī)，并結(jié)?合公司具體?情況建立規(guī)?范的財(cái)務(wù)模?式，指導(dǎo)建?立健全相關(guān)?財(cái)務(wù)核算制?度同時(shí)負(fù)責(zé)?對公司內(nèi)部?財(cái)務(wù)管理制?度的執(zhí)行情?況進(jìn)行檢查?和考核。?3、進(jìn)行成?本費(fèi)用預(yù)測?、計(jì)劃、控?制、核算、?分析和考核?，監(jiān)督各部?門降低消耗?、節(jié)約費(fèi)用?、提高經(jīng)濟(jì)?效益。4?、其他相關(guān)?工作。（?二）財(cái)務(wù)主?管職責(zé)1?、負(fù)責(zé)管理?公司的日常?財(cái)務(wù)工作。?2、負(fù)責(zé)?對本部門內(nèi)?部的機(jī)構(gòu)設(shè)?置、人員配?備、選調(diào)聘?用、晉升辭?退等提出方?案和意見。?3、負(fù)責(zé)?對本部門財(cái)?務(wù)人員的管?理、教育、?培訓(xùn)和考核?。4、負(fù)?責(zé)公司會(huì)計(jì)?核算和財(cái)務(wù)?管理制度的?制定，推行?會(huì)計(jì)電算化?管理方式等?。5、嚴(yán)?格執(zhí)行國家?財(cái)經(jīng)法規(guī)和?公司各項(xiàng)制?度，加強(qiáng)財(cái)?務(wù)管理。?6、參與公?司各項(xiàng)資本?經(jīng)營活動(dòng)的?預(yù)測、計(jì)劃?、核算、分?析決策和管?理，做好對?本部門工作?的指導(dǎo)、監(jiān)?督、檢查。?7、組織?指導(dǎo)編制財(cái)?務(wù)收支計(jì)劃?、財(cái)務(wù)預(yù)決?算，并監(jiān)督?貫徹執(zhí)行;?協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)?理對成本費(fèi)?用進(jìn)行控制?、分析及考?核。10?、負(fù)責(zé)監(jiān)管?財(cái)務(wù)歷史資?料、文件、?憑證、報(bào)表?的整理、收?集和立卷歸?檔工作，并?按規(guī)定手續(xù)?報(bào)請銷毀。?11、參?與價(jià)格及工?資、獎(jiǎng)金、?福利政策的?制定。1?2、完成領(lǐng)?導(dǎo)交辦的其?他工作。?（三）會(huì)計(jì)?職責(zé)1、?按照國家會(huì)?計(jì)制度的規(guī)?定記賬、復(fù)?帳、報(bào)賬，?做到手續(xù)齊?備、數(shù)字準(zhǔn)?確、賬目清?楚、處理及?時(shí);2、?發(fā)票開具和?審核，各項(xiàng)?業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)?生、回收的?監(jiān)督，業(yè)務(wù)?報(bào)表的整理?、審核、匯?總，業(yè)務(wù)合?同執(zhí)行情況?的監(jiān)督、保?管及統(tǒng)計(jì)報(bào)?表的填報(bào);?3、會(huì)計(jì)?業(yè)務(wù)的核算?，財(cái)務(wù)制度?的監(jiān)督，會(huì)?計(jì)檔案的保?存和管理工?作;4、?完成部門主?管或相關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)交辦的其?他工作。?（四）出納?職責(zé)1、?建立健全現(xiàn)?金出納各種?賬冊，嚴(yán)格?審核現(xiàn)金收?付憑證。?2、嚴(yán)格執(zhí)?行現(xiàn)金管理?制度，不得?坐支現(xiàn)金，?不得白條抵?庫。3、?對每天發(fā)生?的銀行和現(xiàn)?金收支業(yè)務(wù)?作到日清月?結(jié)，及時(shí)核?對，保證帳?實(shí)相符。?三、現(xiàn)金管?理制度1?、所有現(xiàn)金?收支由公司?出納負(fù)責(zé)。?2、建立?和健全《現(xiàn)?金日記帳》?簿，出納應(yīng)?根據(jù)審批無?誤的收支憑?單逐筆順序?登記現(xiàn)金流?水收支帳目?，并每天結(jié)?出余額核對?庫存。作到?日清月結(jié)，?帳實(shí)相符。?3、庫存?現(xiàn)金超過_?___元時(shí)?必須存入銀?行。4、?出納收取現(xiàn)?金時(shí)，須立?即開具一式?四聯(lián)的《支?票回收登記?表》，由繳?款人在右下?角簽名后，?交繳款人、?業(yè)務(wù)部門、?出納、會(huì)計(jì)?各留存一聯(lián)?。5、任?何現(xiàn)金支出?必須按相關(guān)?程序報(bào)批（?詳見支出審?批制度）。?因出差或其?他原因必須?預(yù)支現(xiàn)金的?，須填寫借?款單，經(jīng)總?經(jīng)理簽字批?準(zhǔn)，方可支?出現(xiàn)金。借?款人要在出?差回來或借?款后三天內(nèi)?向出納還款?或報(bào)銷（詳?見差旅費(fèi)報(bào)?銷規(guī)定）。?6、收支?單據(jù)辦理完?畢后出納須?在審核無誤?的收支憑單?上簽章，并?在原始單據(jù)?上加蓋現(xiàn)金?收、付訖章?，防止重復(fù)?報(bào)銷。四?、支票管理?1、支票?的購買、填?寫和保存由?出納負(fù)責(zé)。?2、建立?和健全《銀?行存款日記?帳》簿，出?納應(yīng)根據(jù)審?批無誤的收?支憑單，逐?筆順序登記?銀行流水收?支帳目，并?每天結(jié)出余?額;每工作?日結(jié)束后。?3、出納?收取支票時(shí)?，須立即開?具一式四聯(lián)?的《支票回?收登記表》?，由繳款人?在右下角簽?名后，交繳?款人、繳款?部門、出納?、會(huì)計(jì)各留?存一聯(lián)。?4、支票的?使用必須填?寫“支票領(lǐng)?用單”，由?經(jīng)辦人、部?門經(jīng)理、財(cái)?務(wù)主管（經(jīng)?理）、總經(jīng)?理（計(jì)劃外?部分）簽字?后出納方可?開出。5?、所開出支?票必須封填?收款單位名?稱。6、?所開支票必?須由收取支?票方在支票?頭上簽收或?蓋章。五?、印鑒的保?管1、銀?行印鑒必須?分人保管。?2、財(cái)務(wù)?專用章和總?經(jīng)理印鑒分?別由財(cái)務(wù)經(jīng)?理和出納負(fù)?責(zé)保管。?六、現(xiàn)金、?銀行存款的?盤查1、?出納人員在?每周完成出?納工作后，?應(yīng)將庫存現(xiàn)?金、銀行存?款的上存、?收入、支出?、結(jié)存情況?，編制“出?納報(bào)告表”?，并對由出?納保管的庫?存現(xiàn)金，由?會(huì)計(jì)或總經(jīng)?理指定人員?于每星期五?下午及每月?終了進(jìn)行定?期對帳盤查?，其他時(shí)間?進(jìn)行抽查。?2、出納?應(yīng)根據(jù)銀行?存款日記帳?的帳面余額?與開戶銀行?轉(zhuǎn)來的對帳?單的余額進(jìn)?行核對，對?未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)?由會(huì)計(jì)編制?“銀行存款?余額調(diào)節(jié)表?”進(jìn)行檢查?核對。3?、其它依據(jù)?相關(guān)會(huì)計(jì)制?度及法規(guī)執(zhí)?行。支出?審批制度?一、目的?1、為簡化?支出審批手?續(xù)，提高工?作效率。?2、防止因?私占用公司?財(cái)產(chǎn)。二?、適用原則?（一）使?用商業(yè)單位?制，經(jīng)營計(jì)?劃和財(cái)政預(yù)?算內(nèi)，授權(quán)?行使終審權(quán)?。（經(jīng)理/?部門負(fù)責(zé)人?對該單位之?營業(yè)指標(biāo)負(fù)?全責(zé)）。?（二）部門?經(jīng)理可適當(dāng)?的將其權(quán)限?或部份權(quán)限?，以文字性?形式，授權(quán)?給其副經(jīng)理?或部門主管?等。（三?）授權(quán)方式?可分為兩類?：三、審?批程序1?、計(jì)劃內(nèi)報(bào)?銷：經(jīng)手?人、證明人?（持原始憑?證）、分管?經(jīng)理（部門?負(fù)責(zé)人）、?財(cái)務(wù)部2?、超計(jì)劃報(bào)?銷：經(jīng)手?人、證明人?（持原始憑?證和超支報(bào)?告）、分管?經(jīng)理（部門?負(fù)責(zé)人）、?財(cái)務(wù)四、?計(jì)劃審批內(nèi)?容1、購?買日常辦公?用品、計(jì)算?機(jī)的外設(shè)配?件和耗材之?支出計(jì)劃，?由運(yùn)營中心?收齊匯總，?報(bào)公司總經(jīng)?理審批。原?則上由運(yùn)營?管理中心統(tǒng)?一購買并庫?存，各部門?登記領(lǐng)用，?并進(jìn)入各部?門的費(fèi)用。?每月底由運(yùn)?營管理中心?向財(cái)務(wù)部提?供有關(guān)方面?的明細(xì)表（?經(jīng)各部門簽?字確認(rèn)）。?2、固定?資產(chǎn)與辦公?家具（包括?機(jī)房與OA?設(shè)備）：其?購買由各部?門報(bào)申請計(jì)?劃，經(jīng)部門?負(fù)責(zé)人簽字?，公司總經(jīng)?理批準(zhǔn)，公?司技術(shù)部、?運(yùn)營管理中?心統(tǒng)一協(xié)調(diào)?核準(zhǔn)后，對?協(xié)調(diào)或購買?情況寫出需?求報(bào)告，報(bào)?公司總經(jīng)理?批準(zhǔn)統(tǒng)一購?買，金額在?____萬?元以上的固?定資產(chǎn)購入?必須報(bào)總經(jīng)?理審批。?小企業(yè)財(cái)務(wù)?管理制度格?式版（三）?全體財(cái)務(wù)?人員應(yīng)認(rèn)真?貫徹執(zhí)行國?家有關(guān)財(cái)政?法規(guī)及會(huì)計(jì)?制度，敬業(yè)?愛崗，不做?有損于公司?的事。嚴(yán)格?按照公司財(cái)?務(wù)制度做好?自己的本職?工作。對待?工作認(rèn)真踏?實(shí)，樹立為?客戶服務(wù)意?識。一、?財(cái)務(wù)部職責(zé)?范圍1、?認(rèn)真貫徹執(zhí)?行國家有關(guān)?財(cái)務(wù)管理的?法律法規(guī)，?確保財(cái)務(wù)工?作的合法性?。2、建?立健全公司?各種財(cái)務(wù)管?理制度，嚴(yán)?格按照財(cái)務(wù)?工作程序執(zhí)?行。3、?采取切實(shí)有?效的措施保?證公司資金?和財(cái)產(chǎn)的安?全，維護(hù)公?司的合法權(quán)?益。4、?編制和執(zhí)行?財(cái)務(wù)收支計(jì)?劃，督促有?關(guān)部門加強(qiáng)?資金回流，?確保資金的?有效供應(yīng)。?5、進(jìn)行?成本、費(fèi)用?核算、考核?和控制，督?促有關(guān)部門?降低消耗、?節(jié)約費(fèi)用，?提高經(jīng)濟(jì)效?益。6、?建立健全各?種財(cái)務(wù)帳目?，編制財(cái)務(wù)?報(bào)表。7?、參與公司?工程承包合?同和采購合?同的評審工?作。8、?及時(shí)核算和?上繳各種稅?金。9、?參與業(yè)務(wù)項(xiàng)?目結(jié)算，參?與采供部與?材料供應(yīng)商?結(jié)算。1?0、會(huì)計(jì)檔?案資料的收?集、整理，?確保檔案資?料的完整、?安全、有效?。11、?完成公司工?作程序規(guī)定?的其他工作?，完成領(lǐng)導(dǎo)?布置的其他?任務(wù)。1?2、加強(qiáng)本?部門人員的?培訓(xùn)，提高?本部門工作?人員素質(zhì)。?二、借款?和各種費(fèi)用?開支標(biāo)準(zhǔn)及?審批制度?借款審批及?標(biāo)準(zhǔn)：1?、出差借款?：出差人員?應(yīng)先到財(cái)務(wù)?部領(lǐng)取“借?款單”，詳?細(xì)填寫借款?日期、資金?性質(zhì)、部門?、出差地、?出差事由、?預(yù)計(jì)出差天?數(shù)及金額，?經(jīng)本部門主?管簽字后報(bào)?總經(jīng)理簽批?;持已批“?借款單”至?財(cái)務(wù)處領(lǐng)款?。前次借支?出差返回時(shí)?間超過__?__天無故?未報(bào)銷者，?不得再借款?。2、出?差在外人員?借款：已出?差在外或者?從一出差地?轉(zhuǎn)另一出差?地人員借款?，先請一代?理人到財(cái)務(wù)?部部領(lǐng)取“?借款單”，?詳細(xì)填寫借?款日期、資?金性質(zhì)、部?門、出差地?、出差事由?、預(yù)計(jì)