內(nèi)控檢查程序與流程

內(nèi)控檢查程序與流程至少檢查一次。

下屬單位職能部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)與本部門(mén)職責(zé)相關(guān)的流程或關(guān)鍵掌握點(diǎn),不定期進(jìn)行檢查。

公司各職能部門(mén)的自查及對(duì)口檢查公司各職能部門(mén)應(yīng)按內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的要求,負(fù)責(zé)對(duì)與本部門(mén)職責(zé)相關(guān)的流程或掌握點(diǎn)進(jìn)行自查,并對(duì)下屬單位對(duì)口業(yè)務(wù)部門(mén)內(nèi)部掌握的執(zhí)行狀況,不定期地進(jìn)行檢查。

內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組綜合檢查內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組組織綜合檢查組,負(fù)責(zé)對(duì)下屬單位和公司各業(yè)務(wù)部門(mén)內(nèi)部掌握的執(zhí)行狀況進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià),每年組織一次。

2檢查組現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查內(nèi)部掌握檢查組批閱各種文件,詢(xún)問(wèn)被檢查單位或部門(mén)的員工,了解員工對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)流程內(nèi)部掌握制度的熟識(shí)和把握狀況。

檢查組根據(jù)《內(nèi)部掌握手冊(cè)》規(guī)定的各業(yè)務(wù)流程步驟和掌握程序,將需要調(diào)查的內(nèi)容事先編制成標(biāo)準(zhǔn)式的問(wèn)卷調(diào)查表,直接詢(xún)問(wèn)或發(fā)給被檢查單位和部門(mén),有關(guān)當(dāng)事人照實(shí)填寫(xiě)并簽字后交回檢查組。

-檢查組現(xiàn)場(chǎng)對(duì)內(nèi)部掌握進(jìn)行符合性測(cè)試檢查人員采納批閱證據(jù)、穿行測(cè)試和實(shí)地觀(guān)看等方法,對(duì)比《內(nèi)部掌握手冊(cè)》規(guī)定的業(yè)務(wù)流程步驟、掌握點(diǎn)和監(jiān)督檢查方法,抽取肯定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)對(duì)被檢查單位或部門(mén)的內(nèi)部掌握進(jìn)行測(cè)試,檢查內(nèi)部掌握是否執(zhí)行以及執(zhí)行的程度。

檢查人員將測(cè)試狀況包括存在的問(wèn)題和被檢查單位或部門(mén)已有的改正措施記錄于工作底稿,被檢查單位和部門(mén)負(fù)責(zé)人或當(dāng)事人在工作底稿上簽字確認(rèn)。

檢查組組長(zhǎng)指定專(zhuān)人復(fù)核工作底稿,提出復(fù)核意見(jiàn),必要時(shí)重新進(jìn)行測(cè)試。

4檢查組總體評(píng)價(jià)內(nèi)部掌握檢查組以測(cè)試記錄為依據(jù),根據(jù)內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)方法,從不相容職務(wù)是否在實(shí)質(zhì)上做到相互分別、是否在授權(quán)批準(zhǔn)范圍內(nèi)履行職責(zé)以及是否一貫有效的執(zhí)行等方面,對(duì)所檢查的掌握點(diǎn)和流程進(jìn)行評(píng)價(jià),將評(píng)價(jià)結(jié)論記錄于工作底稿,檢查組組長(zhǎng)對(duì)檢查、評(píng)價(jià)結(jié)果負(fù)責(zé)。

檢查組將檢查、評(píng)價(jià)結(jié)論告知被檢查單位或部門(mén)負(fù)責(zé)人,并與其交換意見(jiàn),被檢查單位或部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)檢查、評(píng)價(jià)結(jié)論提出書(shū)面反饋意見(jiàn)并簽字確認(rèn),-。

5檢查組提交檢查與綜合評(píng)價(jià)報(bào)告檢查組現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)束后,按要求撰寫(xiě)內(nèi)部掌握檢查與評(píng)價(jià)報(bào)告,并依據(jù)“向派出人負(fù)責(zé)”的原則提交報(bào)告,報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括:檢查基本狀況、存在問(wèn)題、評(píng)價(jià)結(jié)論、改進(jìn)建議、獎(jiǎng)懲意見(jiàn)等。

下屬單位形成綜合評(píng)價(jià)報(bào)告下屬單位依據(jù)各職能部門(mén)自查狀況及審計(jì)部門(mén)牽頭組織的綜合檢查狀況完成本單位的內(nèi)部掌握綜合評(píng)價(jià)報(bào)告,確定是否對(duì)被檢查單位整改和落實(shí)檢查建議的狀況進(jìn)行跟蹤檢查,報(bào)告經(jīng)下屬單位經(jīng)理審定后,于每年9月10日前報(bào)送到公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組。

公司各職能部門(mén)形成綜合評(píng)價(jià)報(bào)告公司各職能部門(mén)組織開(kāi)展對(duì)口檢查,完成本部門(mén)的內(nèi)部掌握綜合評(píng)價(jià)報(bào)告,確定是否對(duì)被檢查單位整改和落實(shí)檢查建議的狀況進(jìn)行跟蹤檢查并提出獎(jiǎng)懲建議,經(jīng)各職能部門(mén)主任審定后,于每年9月10日前報(bào)送到公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組。

內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組形成年度綜合評(píng)價(jià)報(bào)告內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組組織的檢查,由內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組參照下屬單位和各職能部門(mén)上報(bào)的檢查結(jié)果,對(duì)檢查組提交的內(nèi)部掌握檢查與評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行審核確認(rèn),并結(jié)-,匯總完成公司內(nèi)部掌握綜合評(píng)價(jià)報(bào)告;提交公司經(jīng)理辦公會(huì)議審議,并形成決議后,于每年10月1日前報(bào)股份公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組,確定是否對(duì)下屬單位或部門(mén)整改落實(shí)檢查建議的狀況進(jìn)行跟蹤檢查,并參考各業(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)展檢查或抽查的狀況,提出應(yīng)予獎(jiǎng)懲的單位或部門(mén)和人員以及獎(jiǎng)懲的初步意見(jiàn)。

6實(shí)施獎(jiǎng)懲并受理復(fù)議申請(qǐng)由下屬單位組織檢查的,由下屬單位依據(jù)內(nèi)部獎(jiǎng)懲方法,對(duì)所屬有關(guān)單位或部門(mén)及相關(guān)人員實(shí)施獎(jiǎng)懲;依據(jù)各職能部門(mén)對(duì)口檢查提出的獎(jiǎng)懲意見(jiàn)以及內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組綜合檢查提出的獎(jiǎng)懲意見(jiàn)對(duì)有關(guān)部門(mén)及相關(guān)人員實(shí)施獎(jiǎng)懲。

當(dāng)有關(guān)單位或部門(mén)和人員對(duì)獎(jiǎng)懲提出異議或復(fù)議申請(qǐng)時(shí),依據(jù)管理權(quán)限由相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋或受理復(fù)議申請(qǐng),并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將復(fù)議結(jié)果通知該單位或部門(mén)和人員。

7對(duì)內(nèi)部掌握手冊(cè)的補(bǔ)充和修改意見(jiàn)各級(jí)檢查組對(duì)在檢查過(guò)程中如發(fā)覺(jué)內(nèi)部掌握制度的內(nèi)容與公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作需要不相符,應(yīng)準(zhǔn)時(shí)提出修改意見(jiàn),逐級(jí)報(bào)公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組、股份公司審批修訂。

-、業(yè)務(wù)流程圖表業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)掌握點(diǎn)監(jiān)督檢查方法流程圖制手冊(cè),檢查屬單位執(zhí)行內(nèi)部?jī)?nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組依據(jù)工作重1、權(quán)力機(jī)構(gòu)確定點(diǎn)并派出檢查位的執(zhí)行情大缺陷,與國(guó)家點(diǎn),確定內(nèi)部掌握檢查的重點(diǎn)單位檢查重點(diǎn),對(duì)檢組況。

促使內(nèi)部現(xiàn)行法律法規(guī)和或部門(mén)、業(yè)務(wù)流程或掌握點(diǎn)。

查組人員檢查人掌握制度在實(shí)上市地證券監(jiān)管員進(jìn)行培訓(xùn),熟際工作中得到規(guī)章相抵觸,檢悉相關(guān)業(yè)務(wù)流程有效執(zhí)行。

,制定檢查步驟和掌握程風(fēng)險(xiǎn)1出更新或完善的方案,下發(fā)檢查通知書(shū),。

調(diào)查內(nèi)部掌握改進(jìn)意見(jiàn)或建前培訓(xùn),分級(jí)組織開(kāi)展檢查。

-2,導(dǎo)致生產(chǎn)經(jīng)行內(nèi)部掌握務(wù)行為違規(guī)并受制度狀況作懲罰,,詢(xún)問(wèn)被對(duì)內(nèi)部掌握進(jìn)出評(píng)價(jià),提出公司利益或聲檢查單位或部門(mén)的員工,了解員工2、批閱合同、臺(tái)行符合性測(cè)試整改建議和譽(yù)。

掌握點(diǎn)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)流程內(nèi)部掌握熟識(shí)和賬、原始憑證和獎(jiǎng)懲意見(jiàn)。

-2、-3、把握的狀況。

記賬憑證,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)2-3-2、5問(wèn)卷調(diào)查,抽取《內(nèi)部掌握手冊(cè)》序,將需要調(diào)查的內(nèi)容事先編制成行實(shí)地觀(guān)看。

重大問(wèn)題,并2.公司及下屬標(biāo)準(zhǔn)式的問(wèn)卷調(diào)查表,直接詢(xún)問(wèn)或-2提出對(duì)內(nèi)部單位供應(yīng)信息虛發(fā)給被檢查單位和部門(mén),有關(guān)當(dāng)事掌握制度修假或不完整,導(dǎo)人照實(shí)填寫(xiě)并簽字后交回檢查組。

。

風(fēng)險(xiǎn)4現(xiàn)內(nèi)部掌握制度合性測(cè)試檢查與綜合評(píng)價(jià)報(bào)告執(zhí)行中存在的問(wèn)。

、-2、-3和測(cè)試和實(shí)地觀(guān)看等方法,對(duì)比內(nèi)部的程序合規(guī)、-2掌握手冊(cè)規(guī)定的業(yè)務(wù)流程步驟、控方法合理、評(píng)制點(diǎn)和監(jiān)督檢查方法,、3、檢查組復(fù)核測(cè)整改建議可內(nèi)部掌握進(jìn)行測(cè)試,檢查內(nèi)部掌握是否執(zhí)行以及執(zhí)行的程度。

試檢查記錄和評(píng)行、獎(jiǎng)懲意見(jiàn)價(jià)結(jié)論,并征求恰當(dāng)。

風(fēng)險(xiǎn)被檢查單位或部53.包括存門(mén)的意見(jiàn)。

-3、手冊(cè)的補(bǔ)充和認(rèn)的整改措施未有的改正措施記錄于工作底稿,-修改意見(jiàn)予實(shí)施或建議未被檢查單位和部門(mén)負(fù)責(zé)人或當(dāng)事予接受,導(dǎo)致內(nèi)人在工作底稿上簽字確認(rèn)。

檢查組組長(zhǎng)指定專(zhuān)人復(fù)核工作中存在的違規(guī)行底稿,提出復(fù)核意見(jiàn),必要時(shí)重新為得不到準(zhǔn)時(shí)有進(jìn)行測(cè)試。

效的訂正。

、-4-業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)掌握點(diǎn)監(jiān)督檢查方法流程圖,,從不相容職和評(píng)價(jià)結(jié)論,運(yùn)力量不足,或職務(wù)是否在實(shí)質(zhì)上做到相互分別、是用職業(yè)推斷審核業(yè)操守較差,或否在授權(quán)批準(zhǔn)范圍內(nèi)履行職責(zé)以及檢查組提交的檢未按規(guī)定工作程是否一貫有效的執(zhí)行等方面,對(duì)所查與評(píng)價(jià)報(bào)告的序和方法操作,檢查的掌握點(diǎn)和流程進(jìn)行評(píng)價(jià),將精確?????性。

導(dǎo)致檢查、評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)結(jié)論記錄于工作底稿,檢查組-2,結(jié)果與實(shí)際狀況組長(zhǎng)對(duì)檢查、評(píng)價(jià)結(jié)果負(fù)責(zé)。

不符,檢查組將檢查、評(píng)價(jià)結(jié)論告知實(shí)際。

掌握點(diǎn)被檢查單位或部門(mén)負(fù)責(zé)人,-2、-2、交換意見(jiàn),-3,-2、人對(duì)檢查、評(píng)價(jià)結(jié)論提出書(shū)面反饋-4意見(jiàn)并簽字確認(rèn),對(duì)存在的問(wèn)題限期整改。

向,引發(fā)勞動(dòng)爭(zhēng)議或法律訴訟。

掌握點(diǎn)6。

1-2狀況及審計(jì)部門(mén)牽頭組織的綜合取內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組檢查狀況完成本單位的內(nèi)部掌握的檢查狀況匯綜合評(píng)價(jià)報(bào)告,確定是否對(duì)被檢查報(bào),審議通過(guò)內(nèi)單位整改和落實(shí)檢查建議的狀況部掌握綜合評(píng)價(jià)進(jìn)行跟蹤檢查,報(bào)告經(jīng)下屬單位經(jīng)報(bào)告。

理審定后,于每年9月10日前報(bào)-4送到公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組。

,完成本部門(mén)的內(nèi)部掌握綜合評(píng)價(jià)報(bào)告,確定是否對(duì)被檢查單位整改和落實(shí)檢查建議的狀況進(jìn)行跟蹤檢查并提出獎(jiǎng)懲建議,經(jīng)各職能部門(mén)主任審定后,于每年9月10日前報(bào)送到公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組。

內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組組織的檢查,由內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組參照下屬單位和各職能部門(mén)上報(bào)的檢查結(jié)果,對(duì)檢查組提交的內(nèi)部掌握檢查與評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行審核確認(rèn),并結(jié)合內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組綜合檢查的狀況,匯總完成公司內(nèi)部掌握綜合評(píng)價(jià)報(bào)告;提交公司經(jīng)理辦公會(huì)議審議,并形成決議后,于每年10月1日前報(bào)股份公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組確定是否對(duì)下屬單位或部門(mén)整改落實(shí)檢查建議的狀況進(jìn)行跟蹤檢查,并參考各業(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)展檢查或抽查的狀況,提出應(yīng)予獎(jiǎng)懲的單位或部門(mén)和人員以及獎(jiǎng)懲的初步意見(jiàn)。

-業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)掌握點(diǎn)監(jiān)督檢查方法流程圖,屬單位依據(jù)內(nèi)部獎(jiǎng)懲方法,對(duì)所屬執(zhí)行總裁辦公會(huì)有關(guān)單位或部門(mén)及相關(guān)人員實(shí)施獎(jiǎng)爭(zhēng)論通過(guò)的獎(jiǎng)懲懲;依據(jù)各職能部門(mén)對(duì)口檢查提出打算。

的獎(jiǎng)懲意見(jiàn)以及內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組綜合-2檢查提出的獎(jiǎng)懲意見(jiàn)對(duì)有關(guān)部門(mén)及相關(guān)人員實(shí)施獎(jiǎng)懲。

懲提出異議或復(fù)議申請(qǐng)時(shí),依據(jù)管理權(quán)限由相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋或受理復(fù)議申請(qǐng),并在規(guī)定時(shí)