中職課件《出納崗位實務》03項目三 銀行存款賬戶業(yè)務處理

項目三銀行存款賬戶業(yè)務處理任務一知悉開立銀行存款賬戶業(yè)務處理任務二知悉變更銀行存款賬戶業(yè)務處理任務三知悉撤銷銀行存款賬戶業(yè)務處理本章學習重點1．開立銀行結算賬戶的基本流程2．變更銀行賬戶的基本流程3．撤銷銀行賬戶的基本流程3.1.1銀行結算賬戶的種類任務一知悉開立銀行存款賬戶業(yè)務處理單位設立人民幣結算賬戶的種類按照企業(yè)經營的需要，一般分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，四類賬戶均需到開戶銀行和人民銀行分支機構辦理相關手續(xù)。1．基本存款賬戶，是存款人辦理日常轉賬結算和現金收付的賬戶，存款人的工資、獎金等現金支出只能通過基本存款賬戶辦理，按規(guī)定每個存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。其他銀行結算賬戶的開立必須以基本存款賬戶的開立為前提。2．一般存款賬戶，是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立的銀行結算賬戶。一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。3.

專用存款賬戶，是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。4．臨時存款賬戶，是指存款人因臨時經營活動需要開立的賬戶，存款人可以通過臨時賬戶辦理轉賬結算和現金收付。臨時存款賬戶最長使用年限不超過兩年。任務一知悉開立銀行存款賬戶業(yè)務處理3.1.2銀行開戶流程任務一知悉開立銀行存款賬戶業(yè)務處理開設銀行賬戶的流程是：（1）填制開戶申請表。（2）提供開戶證明，并送交蓋有存款人印章的“印鑒卡”。（3）開戶銀行審核。（4）開戶銀行同意后，將申請材料送交中國人民銀行當地分支機構審核。（5）審核無誤后，中國人民銀行頒發(fā)開戶許可證。任務一知悉開立銀行存款賬戶業(yè)務處理3.1.2填寫開戶申請書的方法3.1.2.1開立單位銀行結算賬戶申請書樣式任務一知悉開立銀行存款賬戶業(yè)務處理3.1.2.2開立單位銀行結算賬戶申請書填寫方法開戶申請書一式三聯，一聯開戶單位留存，一聯開戶銀行留存，一聯中國人民銀行當地分支行留存。填寫應注意：（1）存款人名稱：填寫單位全稱；（2）地址：按營業(yè)執(zhí)照上的地址填寫；（3）注冊資金：按營業(yè)執(zhí)照上載明的注冊資金填寫；（4）地區(qū)代碼：按銀行公布的地區(qū)代碼填寫；（5）有效期：開立臨時存款賬戶時填寫到期的時間等等。任務一知悉開立銀行存款賬戶業(yè)務處理應用實例題目：2011年12月10日，江蘇光華有限責任公司新成立的澤泰商店（獨立核算）需要開立銀行基本賬戶，會計主管邵儀讓新出納員小張到中國工商銀行辦理開立基本存款賬戶的業(yè)務。小張?zhí)撔南蚶仙壅埥剔k理單位基本賬戶的開立所需的材料及開戶流程，老邵詳細介紹了開戶流程及開戶申請書的填制方法，小張順利辦理了基本賬戶的開立業(yè)務。任務一知悉開立銀行存款賬戶業(yè)務處理題目的業(yè)務流程（1）準備相關的證明材料：提供的具體開戶資料如下。1）營業(yè)執(zhí)照；2）稅務登記證；3）組織機構代碼證；4）驗資報告；5）預留銀行印鑒卡；6）法人代表身份證任務一知悉開立銀行存款賬戶業(yè)務處理（2）填寫開戶申請書：小張根據開戶資料填寫的開戶申請書任務一知悉開立銀行存款賬戶業(yè)務處理（3）中國人民銀行審核無誤后，頒發(fā)給江蘇光華有限責任公司澤泰商店開戶許可證。任務一知悉開立銀行存款賬戶業(yè)務處理任務二知悉變更銀行存款賬戶業(yè)務處理銀行結算賬戶變更是指存款人名稱、單位法定代表人或主要負責人、住址及其他開戶資料發(fā)生的變更。3.2.1銀行結算賬戶變更的基本規(guī)定單位變更開戶信息資料的，應向開戶銀行提出變更申請，并按要求填寫“變更銀行結算賬戶內容申請書”，連同工商局提供的相關證明文件在5個工作日內提交開戶銀行，由開戶銀行辦理變更手續(xù)。3.2.2銀行結算賬戶變更申請書的填寫變更銀行結算賬戶申請書一式三聯，一聯存款人留存，一聯開戶銀行留存，一聯中國人民銀行當地分支行留存。（1）賬戶名稱：即本單位的原名稱。（2）開戶銀行代碼：填寫所開戶銀行的代碼。（3）賬號：填寫該結算賬戶的賬號。（4）賬戶性質：即所要變更賬戶的性質，在相應的選項后括號內打“√”。任務二知悉變更銀行存款賬戶業(yè)務處理（5）開戶許可證核準號：填寫基本存款賬戶開戶許可證上的核準號。（6）變更事項變更后內容：按與開戶申請書相同的填寫方法，在變更的項目后面填寫變更后的內容。（7）存款人（簽章）：加蓋單位行政公章。任務二知悉變更銀行存款賬戶業(yè)務處理應用實例題目：2012年7月10日，江蘇光華有限責任公司澤泰商店因遷址而變更基本存款賬戶，變更后的地址為蘇州市吳中區(qū)南湖路120號，郵編為215100，電話為051266123456。會計主管邵儀讓出納員小張到中國工商銀行辦理變更基本存款賬戶的業(yè)務。老邵詳細介紹了單位變更賬戶的流程，小張順利辦理了變更基本賬戶的手續(xù)。任務二知悉變更銀行存款賬戶業(yè)務處理題目的業(yè)務流程（1）填寫變更銀行賬戶內容申請書。任務二知悉變更銀行存款賬戶業(yè)務處理（2）提交相關證明材料。（3）銀行審核。任務二知悉變更銀行存款賬戶業(yè)務處理任務三知悉撤銷銀行存款賬戶業(yè)務處理銀行結算賬戶撤銷是指存款人因開戶資格或其他原因終止銀行結算賬戶使用的行為。3.3.1銀行結算賬戶撤銷的基本規(guī)定3.3.1.1銀行結算賬戶撤銷的事由存款人有下列情形之一的，應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請。（1）被撤并、解散、宣告破產或關閉的。（2）注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的。（3）因遷址需要變更開戶銀行的。（4）其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的。3.3.1.2銀行結算賬戶撤銷的手續(xù)辦理1.存款人主體資格終止后，銀行結算賬戶撤銷手續(xù)的辦理。2.因地址變更或其他原因需要變更開戶銀行，銀行結算賬戶撤銷手續(xù)的辦理。3.在辦理銀行結算賬戶撤銷手續(xù)過程中，應當注意以下事項。

1）未獲得工商行政管理部門核準登記的單位，在驗資期滿后，應向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應退還給原匯款人賬戶。

2）存款人尚未清償其開戶銀行債務的，不得申請撤銷該賬戶。想一想：銀行結算賬戶撤銷的原因有哪些？任務三知悉撤銷銀行存款賬戶業(yè)務處理3）存款人撤銷銀行結算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據及結算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。4）銀行撤銷單位銀行結算賬戶時應在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章，同時于撤銷銀行結算賬戶之日起2個工作日內，向中國人民銀行報告。5）銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務的單位銀行結算賬戶，應通知單位自發(fā)出通知之日起30日內辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。任務三知悉撤銷銀行存款賬戶業(yè)務處理3.3.2銀行結算賬戶撤銷申請書的填寫3.3.2.1撤銷銀行結算賬戶申請書樣式任務三知悉撤銷銀行存款賬戶業(yè)務處理3.3.2.2撤銷銀行結算賬戶申請書的填寫方法撤銷銀行結算賬戶申請書一式三聯，兩聯開戶銀行留存，一聯中國人民銀行當地分支行留存1）賬戶名稱、賬號、賬戶性質、開戶核準號：填寫方法與變更申請書相同。2）銷戶原因：如解散、破產、關閉、吊銷營業(yè)執(zhí)照和遷址等。3）繳回憑證名稱及號碼：填寫繳回的支票、商業(yè)匯票等結算憑證的名稱和起止號碼。4）余額轉入：在改變開戶銀行時填寫轉入行的名稱和賬號。5）法定代表人或負責人（簽章）：加蓋董事長或領導人印章。6）單位（公章）：加蓋單位行政公章。任務三知悉撤銷銀行存款賬戶業(yè)務處理應用實例題目：2012年12月10日，江蘇光華有限責任公司澤泰商店因關閉而撤銷基本存款賬戶，繳回的剩余空白現金支票號碼為43276010～43276055，轉賬支票號碼為12361004～12361061。會計主管邵儀讓出納員小張到中國工商銀行辦理撤銷基本存款賬戶的業(yè)務。老邵詳細介紹了單位撤銷賬戶的流程，小張順利辦理了撤銷