辦事處資金管理辦法

辦事處資金管理辦法第一章總則第一條目的和依據(jù)為規(guī)范辦事處的資金管理，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和有關(guān)規(guī)定，制定本辦事處資金管理辦法。第二條適用范圍本辦事處資金管理辦法適用于辦事處的所有資金管理。第三條資金管理原則本辦事處資金管理按照以下原則進(jìn)行：1、嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算計(jì)劃；2、優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)，確保資金使用效益；3、加強(qiáng)賬務(wù)管理，保證賬務(wù)稽核真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；4、加強(qiáng)資金監(jiān)管，提高資金利用效率。第二章資金預(yù)算第四條資金預(yù)算制定1、辦事處應(yīng)當(dāng)制定年度預(yù)算和季度預(yù)算；2、資金預(yù)算制定應(yīng)當(dāng)綜合考慮各項(xiàng)收支情況，以實(shí)現(xiàn)全年預(yù)算目標(biāo)為基礎(chǔ)；3、資金預(yù)算制定應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)辦事處主管領(lǐng)導(dǎo)審批并報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。第五條資金預(yù)算執(zhí)行1、預(yù)算年度內(nèi)，需根據(jù)預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行；2、對(duì)超預(yù)算的決策，應(yīng)當(dāng)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告并請(qǐng)示；3、年終結(jié)算時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)，形成年度預(yù)算執(zhí)行情況。第三章資金收支第六條資金收入1、辦事處籌集收入應(yīng)當(dāng)納入預(yù)算，并按照收款標(biāo)準(zhǔn)開具正規(guī)票據(jù)；2、資金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)部門，進(jìn)行入賬。第七條資金支出1、資金支出應(yīng)當(dāng)符合預(yù)算計(jì)劃；2、資金支出應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)審核、審批，并按照規(guī)定流程進(jìn)行支付；3、對(duì)個(gè)別違規(guī)支出行為應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)程序進(jìn)行問(wèn)責(zé)。第八條現(xiàn)金管理1、辦事處應(yīng)當(dāng)設(shè)置專人管理現(xiàn)金；2、現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)進(jìn)行日常登記，確保安全存放；3、現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)隨時(shí)保持足額，不得透支或超支。第九條銀行賬戶管理1、辦事處應(yīng)當(dāng)設(shè)置專人管理銀行賬戶；2、銀行賬戶應(yīng)當(dāng)進(jìn)行日常登記，并定期進(jìn)行對(duì)賬；3、銀行賬戶不得出現(xiàn)不正當(dāng)用途或違規(guī)支出的現(xiàn)象。第四章財(cái)務(wù)管理第十條會(huì)計(jì)核算辦事處應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保賬務(wù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第十一條財(cái)務(wù)審計(jì)1、辦事處應(yīng)當(dāng)接受內(nèi)部審計(jì)和法定審計(jì)；2、對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行整改，并向有關(guān)職能部門報(bào)告情況。第五章附則第十二條資金管理制度的修訂和制定本制度的修改和制定應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)辦事處主管領(lǐng)導(dǎo)審批并報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。第