醫(yī)院支出管理制度范文（四篇）

第17頁共17頁醫(yī)院支出?管理制度?范文1?總則1?.1為保?證公司財(cái)?務(wù)支出正?常有序進(jìn)?行，規(guī)范?公司財(cái)務(wù)?支出操作?行為，特?制定本制?度。1?.2根據(jù)?相關(guān)的財(cái)?經(jīng)制度及?公司的實(shí)?際情況，?財(cái)務(wù)支出?分為日常?費(fèi)用、工?程項(xiàng)目支?出、借款?支出及專?項(xiàng)支出。?___?_公司支?出實(shí)行預(yù)?算管理制?度，嚴(yán)格?按審批后?的資金計(jì)?劃支付相?應(yīng)款項(xiàng)，?因無法預(yù)?計(jì)的情況?發(fā)生所需?款項(xiàng)以借?款形式支?付。1?.4本制?度適用于?公司及所?屬子公司?。2財(cái)務(wù)?支出簽批?流程2?.1經(jīng)辦?人整理報(bào)?銷單據(jù)并?填寫對應(yīng)?單據(jù)→部?門負(fù)責(zé)人?復(fù)核→分?管副總經(jīng)?理審核→?財(cái)務(wù)部門?復(fù)核→總?經(jīng)理審批?→出納辦?理支付手?續(xù)。__?__日常?費(fèi)用支出?3._?___日?常費(fèi)用主?要包括辦?公費(fèi)、差?旅費(fèi)、業(yè)?務(wù)招待費(fèi)?、食堂伙?食費(fèi)等。?3.2?普通辦公?用品根據(jù)?公司一個(gè)?月需要量?購入，由?采購招標(biāo)?中心根據(jù)?計(jì)劃統(tǒng)一?購買，憑?發(fā)票、驗(yàn)?收單、出?入庫單、?分?jǐn)偯骷?xì)?表辦理報(bào)?銷手續(xù)。?3.3?差旅費(fèi)參?照《差旅?費(fèi)管理暫?行規(guī)定》?執(zhí)行。?3.4業(yè)?務(wù)招待費(fèi)?參照《招?待費(fèi)和加?班用餐管?理規(guī)定》?執(zhí)行。?3.5交?通費(fèi)。員?工因公需?要用車可?根據(jù)公司?相關(guān)規(guī)定?申請公司?派車，無?車情況下?，原則上?應(yīng)乘坐公?交車出行?，確因需?要乘坐出?租車，應(yīng)?填寫《打?的申請單?》，經(jīng)部?門負(fù)責(zé)人?簽字后作?為報(bào)銷依?據(jù)，一事?一申請，?不跨月報(bào)?銷。3?.8食堂?日常購物?填寫《食?堂購物清?單》，憑?購物清單?報(bào)銷。?3.9其?他費(fèi)用報(bào)?銷參照日?常費(fèi)用報(bào)?銷制度及?流程辦理?。4工程?項(xiàng)目支出?4.1?依據(jù)工程?進(jìn)度，結(jié)?合合同約?定由經(jīng)辦?人詳細(xì)填?寫《工程?、材料付?款申請單?》，根據(jù)?不同階段?的需要，?附相應(yīng)資?料、稅務(wù)?發(fā)票，完?成審批手?續(xù)后支付?款項(xiàng)。?4.1.?1首付款?支付時(shí)，?附合同及?合同約定?條件、發(fā)?票；4?.1.2?進(jìn)度款支?付時(shí)，附?工程進(jìn)度?支付證書?、發(fā)票、?對賬明細(xì)?表；4?.1.3?尾款（包?含質(zhì)保金?）支付時(shí)?，附合同?、審計(jì)報(bào)?告、對賬?明細(xì)表、?發(fā)票、竣?工驗(yàn)收相?關(guān)資料及?回訪表。?5借款支?出5.?1借款支?出是指除?備用金之?外的其他?臨時(shí)性借?款，主要?包括采購?借款、保?證金借款?、車輛油?費(fèi)借款、?水電費(fèi)借?款及繳納?保險(xiǎn)借款?。備用金?借款參照?《個(gè)人備?用金管理?辦法》執(zhí)?行。5?.2采購?借款。由?使用部門?提出書面?采購計(jì)劃?，經(jīng)審批?后交采購?招標(biāo)中心?詢價(jià)，然?后依據(jù)審?批的計(jì)劃?表填寫《?借款單》?，附采購?申請單、?詢價(jià)確認(rèn)?單。購貨?款在1，?____?元以內(nèi)或?屬零星采?購可支付?現(xiàn)金，購?貨款超過?1，__?__元的?原則上轉(zhuǎn)?賬支付。?5.3?保證金借?款。根據(jù)?相關(guān)資料?要求，填?寫《借款?單》，并?注明事由?、保證金?到期時(shí)間?等；出納?收到審核?簽字完整?的借款單?后付款；?財(cái)務(wù)建立?“保證金?借款”臺?帳，確保?保證金到?期能及時(shí)?收回；保?證金借款?應(yīng)轉(zhuǎn)賬支?付。5?.4車輛?油費(fèi)、水?電費(fèi)、繳?納保險(xiǎn)借?款。由業(yè)?務(wù)經(jīng)辦人?每月根據(jù)?實(shí)際需要?借支，借?款應(yīng)轉(zhuǎn)賬?支付，并?于當(dāng)月完?成報(bào)銷沖?帳手續(xù)。?６專項(xiàng)支?出６.?1專項(xiàng)費(fèi)?用包括咨?詢顧問費(fèi)?、廣告及?宣傳活動?費(fèi)、公司?員工活動?費(fèi)用、辦?公室裝修?等階段性?費(fèi)用。?６.2部?門根據(jù)實(shí)?際情況提?出專項(xiàng)支?出請示報(bào)?告，報(bào)公?司總經(jīng)理?審批；６?.3財(cái)務(wù)?人員根據(jù)?審批后的?單據(jù)金額?付款（附?請示報(bào)告?、合同）?；若需提?前借款，?應(yīng)按借款?規(guī)定辦理?借支手續(xù)?，并在_?___個(gè)?工作日內(nèi)?辦理報(bào)銷?手續(xù)。７?報(bào)銷單據(jù)?管理7?.1填制?報(bào)銷單時(shí)?應(yīng)先將票?據(jù)按費(fèi)用?性質(zhì)進(jìn)行?分類，不?同類別的?票據(jù)應(yīng)分?開填制報(bào)?銷單。?7.2各?種報(bào)銷發(fā)?票，必須?為國家統(tǒng)?一發(fā)票，?經(jīng)營性收?款收據(jù)一?律不能報(bào)?銷入賬。?7.3?超過現(xiàn)金?結(jié)算限額?（___?_元）的?費(fèi)用，應(yīng)?通過銀行?結(jié)算；特?殊情況需?要使用現(xiàn)?金的，必?須由使用?人提出申?請，經(jīng)審?批同意后?方可支付?。7.?4財(cái)務(wù)部?必須對各?種報(bào)銷單?據(jù)進(jìn)行認(rèn)?真審核，?對不符合?報(bào)銷規(guī)定?的單據(jù)，?可要求報(bào)?銷人更換?單據(jù)。?7.5報(bào)?銷的票據(jù)?不得涂改?，金額大?小寫如有?涂改一律?不予報(bào)銷?，其它信?息如有涂?改，外來?發(fā)票應(yīng)由?對方單位?加蓋公章?，自制憑?證應(yīng)由經(jīng)?手人蓋章?，否則不?得報(bào)銷。?7.6?各項(xiàng)費(fèi)用?必須當(dāng)年?報(bào)銷，當(dāng)?年不報(bào)銷?且無正當(dāng)?理由的費(fèi)?用不予支?出。7?.7簽訂?的經(jīng)濟(jì)合?同、協(xié)議?均須提供?財(cái)務(wù)部一?份原件，?作為財(cái)務(wù)?收、付款?依據(jù)。_?___支?付時(shí)間?每周三為?公司付款?日，各部?門單據(jù)須?周一集中?交公司財(cái)?務(wù)部。緊?急或特殊?情況借款?支取時(shí)間?不受此限?制。９?附則９?.1本制?度由公司?財(cái)務(wù)部負(fù)?責(zé)解釋。?９.2本?制度自發(fā)?文之日起?執(zhí)行。?醫(yī)院支出?管理制度?范文（二?）一總?則為加?強(qiáng)公司財(cái)?務(wù)管理，?嚴(yán)格執(zhí)行?財(cái)務(wù)制度?，充分發(fā)?揮財(cái)務(wù)部?門的監(jiān)督?控制作用?，特制定?以下標(biāo)準(zhǔn)?及程序。?第一節(jié)?費(fèi)用報(bào)銷?制度的原?則、內(nèi)容?及要求費(fèi)?用支出的?原則（?1）勤儉?節(jié)約的原?則。各公?司的一切?開支都必?須本著節(jié)?約的原則?，費(fèi)用開?支的標(biāo)準(zhǔn)?必須依據(jù)?費(fèi)用報(bào)銷?管理辦法?的有關(guān)要?求執(zhí)行。?（2）?真實(shí)合法?的原則。?費(fèi)用支出?必須以真?實(shí)性、合?法性為前?提，不得?多列成本?費(fèi)用和虛?擬經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)。（?3）嚴(yán)格?審批的原?則。費(fèi)用?支出必須?有嚴(yán)格的?用款審批?制度和報(bào)?銷審批程?序，嚴(yán)格?審批權(quán)限?，堵塞漏?洞。（?4）可控?性原則。?對管理費(fèi)?用中可以?通過管理?措施加以?控制的費(fèi)?用應(yīng)制定?明確的管?理辦法及?監(jiān)督檢查?制度。適?用范圍及?要求本?章的內(nèi)容?適用于全?集團(tuán)的費(fèi)?用支出管?理，集團(tuán)?級各個(gè)公?司必須結(jié)?合預(yù)算管?理辦法執(zhí)?行，如有?特殊情況?，上報(bào)集?團(tuán)董事長?審批后執(zhí)?行。第?二節(jié)費(fèi)用?審批管理?為加強(qiáng)?集團(tuán)內(nèi)部?管理，規(guī)?避經(jīng)營風(fēng)?險(xiǎn)，現(xiàn)將?集團(tuán)及各?公司范圍?內(nèi)對各項(xiàng)?費(fèi)用的審?批權(quán)限實(shí)?行統(tǒng)一管?理。費(fèi)?用審批制?度（1?）各公司?各種費(fèi)用?開支項(xiàng)目?，必須實(shí)?行事前審?批制度。?事前需將?費(fèi)用開支?項(xiàng)目的內(nèi)?容、事項(xiàng)?、經(jīng)費(fèi)預(yù)?算等報(bào)集?團(tuán)審批人?批準(zhǔn)后方?可執(zhí)行（?集團(tuán)審批?人如不在?，必須電?話請示，?并在審批?單上寫明?已電話請?示，并及?時(shí)辦理補(bǔ)?簽手續(xù)。?）報(bào)銷時(shí)?，需同時(shí)?持審批單?和發(fā)票等?原始單據(jù)?在批準(zhǔn)范?圍內(nèi)據(jù)實(shí)?報(bào)銷，僅?持發(fā)票但?無審批單?的，財(cái)務(wù)?不得予以?報(bào)銷。?（2）各?公司招待?費(fèi)、差旅?費(fèi)報(bào)銷，?必須經(jīng)負(fù)?責(zé)行政職?能部門審?查、財(cái)務(wù)?審核，報(bào)?各公司總?經(jīng)理、集?團(tuán)審批人?批準(zhǔn)后方?可報(bào)銷。?（3）?、各公司?車輛用油?，由負(fù)責(zé)?行政職能?的部門統(tǒng)?一采購，?統(tǒng)一發(fā)放?，由其對?每月油品?采購、每?輛車的耗?油逐筆登?記備查。?每次領(lǐng)用?必須有經(jīng)?辦人簽字?。下次申?請采購時(shí)?必須將前?次采購、?使用、結(jié)?存情況一?并上報(bào)，?作為審批?依據(jù)。由?各公司總?經(jīng)理、集?團(tuán)審批人?批準(zhǔn)后采?購。未經(jīng)?統(tǒng)一辦理?采購的油?品燃料費(fèi)?用（長途?1出差途?中加油費(fèi)?用除外）?財(cái)務(wù)不予?審核報(bào)銷?。其他?經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)?審批制度?（1）?各公司、?各部門各?種合同必?須由集團(tuán)?審批人審?批后方可?簽定。?（2）各?公司銷售?折扣、折?讓及各種?優(yōu)惠事項(xiàng)?，必須形?成經(jīng)審批?的成文優(yōu)?惠政策，?金額在制?度規(guī)定范?圍內(nèi)的，?可由銷售?經(jīng)理、總?經(jīng)理決定?，超出一?定范圍的?，必須經(jīng)?集團(tuán)主管?領(lǐng)導(dǎo)審批?，但無論?金額大小?，必須履?行集團(tuán)主?管領(lǐng)導(dǎo)簽?字手續(xù)（?集團(tuán)主管?領(lǐng)導(dǎo)如不?在，必須?電話請示?，并在審?批單上寫?明已電話?請示，并?及時(shí)辦理?補(bǔ)簽手續(xù)?）。（?3）各公?司在進(jìn)行?各銷售時(shí)?必須實(shí)行?現(xiàn)銷制度?。如遇特?殊情況需?要賒銷，?必須報(bào)集?團(tuán)審批人?批準(zhǔn)。?第三節(jié)會?議費(fèi)用報(bào)?銷管理會?議預(yù)算的?審批無?論是集團(tuán)?召開全集?團(tuán)工作會?議還是各?公司、各?部門召開?業(yè)務(wù)工作?會議，如?需租用外?部會議場?地、安排?就餐及其?他活動的?，必須在?會議召開?之前由會?議發(fā)起部?門作出會?議日程安?排和用款?計(jì)劃，報(bào)?各公司總?經(jīng)理審批?，財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人審核?，集團(tuán)分?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)后由集?團(tuán)幫上負(fù)?責(zé)辦理用?款手續(xù)。?會議費(fèi)報(bào)?銷（1?）各類會?議結(jié)束后?，會務(wù)組?的工作要?在___?_天內(nèi)到?財(cái)務(wù)部門?按事先審?批過的會?議經(jīng)費(fèi)預(yù)?算表報(bào)銷?，會議費(fèi)?用要嚴(yán)格?控制在預(yù)?算以內(nèi)。?一般不準(zhǔn)?超出預(yù)算?額，超出?金額，要?寫出支出?情況說明?，按會議?預(yù)算審批?程度，經(jīng)?審核批準(zhǔn)?后，方可?報(bào)銷。?（2）各?公司人員?參加集團(tuán)?召開的各?類會議（?食宿由集?團(tuán)安排）?，除往返?路費(fèi)（乘?坐公共交?通工具的?）外，不?得在各公?司再報(bào)銷?會議期間?的伙食補(bǔ)?助費(fèi)以及?其他路費(fèi)?。（3?）會議期?間不準(zhǔn)超?標(biāo)消費(fèi)，?不準(zhǔn)以任?何名義，?任何方式?給會議代?表發(fā)放禮?品、禮金?。業(yè)務(wù)會?議需贈送?紀(jì)念品、?宣傳品，?必須在會?議預(yù)算內(nèi)?購置。?第四節(jié)、?業(yè)務(wù)招待?費(fèi)報(bào)銷管?理事前申?請（1?）各職能?部門因業(yè)?務(wù)招待用?餐，須報(bào)?主管領(lǐng)導(dǎo)?同意后，?由行使辦?公室職能?的部門統(tǒng)?一安排。?（2）?各職能部?門因業(yè)務(wù)?需要饋贈?禮品，需?事先請示?主管領(lǐng)導(dǎo)?同意后方?可購買。?報(bào)銷審批?招待費(fèi)?結(jié)算原則?上一次一?結(jié)，結(jié)算?時(shí)，由行?使辦公室?職能的部?門持就餐?費(fèi)報(bào)銷發(fā)?票（經(jīng)辦?人簽字）?，經(jīng)部門?負(fù)責(zé)人、?財(cái)務(wù)經(jīng)理?及總經(jīng)理?審核簽字?，集團(tuán)審?批人2簽?批后，方?可予以報(bào)?銷。第?五節(jié)、差?旅費(fèi)報(bào)銷?管理差?旅費(fèi)開支?范圍包括?城市間交?通費(fèi)、住?宿費(fèi)、伙?食補(bǔ)助費(fèi)?和市內(nèi)交?通補(bǔ)貼。?補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)?按區(qū)域劃?分：一?類地區(qū)：?北京、天?津、上海?、深圳、?重慶、廣?州、珠海?、廈門、?汕頭、海?南、青島?；二類?地區(qū)：各?省的首府?城市、計(jì)?劃單列市?三類地?區(qū)：除?一、二類?地區(qū)外的?其他區(qū)外?城市及銀?川；四類?地區(qū)：自?治區(qū)境內(nèi)?除銀川外?其他市縣?借款制度?（1）?因工作需?要出差預(yù)?借差旅費(fèi)?的，應(yīng)填?寫差旅費(fèi)?借款單，?詳細(xì)填寫?事由、出?差路線、?時(shí)間，經(jīng)?部門負(fù)責(zé)?人簽字認(rèn)?可，到行?使辦公室?職能的部?門備檔，?并由總經(jīng)?理、財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人（?或電話請?示后集團(tuán)?審批人）?審批人簽?字同意后?，方可辦?理借款手?續(xù)。省內(nèi)?出差借支?差旅費(fèi)不?得超過三?千元，省?外出差借?支差旅費(fèi)?不得超過?一萬元。?（2）?凡出差人?員個(gè)人欠?款未清、?或使用支?票未報(bào)銷?者，不論?任何理由?都不予借?款。（?3）借款?金額由部?門負(fù)責(zé)人?按出差事?由和出差?期限把關(guān)?，財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人本著?安全合理?的原則審?批。出?差人員出?差乘坐交?通工具規(guī)?定符合?條件的工?作人員允?許乘坐飛?機(jī)，（集?團(tuán)部長級?以上工作?人員及各?公司總經(jīng)?理，）其?他工作人?員原則上?出差乘坐?火車、汽?車，但在?全面考慮?多種交通?工具，及?不同時(shí)期?各航線推?出的機(jī)票?折扣等因?素下，同?時(shí)結(jié)合各?崗位實(shí)際?工作的需?要，可根?據(jù)情況事?先填寫《?交通工具?改乘申請?單》。經(jīng)?各公司總?經(jīng)理及集?團(tuán)主管領(lǐng)?導(dǎo)審批后?，方可改?乘飛機(jī)，?否則各公?司財(cái)務(wù)人?員不予報(bào)?銷機(jī)票差?旅費(fèi)報(bào)銷?1、差?旅費(fèi)報(bào)銷?審批程序?報(bào)銷人?填寫費(fèi)用?報(bào)銷單粘?貼相關(guān)報(bào)?銷憑證—?部門負(fù)責(zé)?人審核—?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人審批—?公司總經(jīng)?理審批—?集團(tuán)審批?人審批—?財(cái)務(wù)部支?付。2?、出差人?員返回后?，必須在?十五日內(nèi)?到財(cái)務(wù)部?門報(bào)銷差?旅費(fèi)，逾?期不報(bào)者?，在次月?工資中扣?除借支金?額，并扣?罰報(bào)銷金?額的__?__%。?3、預(yù)?借差旅費(fèi)?報(bào)銷時(shí)填?寫差旅費(fèi)?報(bào)銷單，?由所在部?門負(fù)責(zé)人?簽字，并?持領(lǐng)導(dǎo)簽?字的預(yù)借?款單，經(jīng)?財(cái)務(wù)部門?審核無誤?后，報(bào)總?經(jīng)理和集?團(tuán)審批人?簽字，方?可報(bào)銷。?超過規(guī)定?標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)?銷金額，?經(jīng)本人寫?出超支原?因，經(jīng)審?批人簽字?后，方能?報(bào)3銷。?4、出?差人員在?報(bào)銷時(shí)，?要一次性?交回全部?余款，不?得拖欠。?特殊情況?下不能一?次交清的?，應(yīng)向財(cái)?務(wù)部門說?明情況，?但最遲不?能超過一?個(gè)月。凡?沒有交清?欠款的，?轉(zhuǎn)為本人?借款，從?其工資中?扣除，直?到扣清，?為扣清所?欠借款，?下次出差?時(shí)，不能?預(yù)借差旅?費(fèi)。5?、出差人?員有責(zé)任?對其在出?差期間取?得報(bào)銷發(fā)?票的合法?性進(jìn)行審?核，要求?發(fā)票內(nèi)容?填寫齊全?，大小寫?金額無誤?、清楚，?有稅務(wù)部?門監(jiān)章和?出票部門?的公章，?否則財(cái)務(wù)?部門有權(quán)?拒絕報(bào)銷?。住宿?及餐飲補(bǔ)?貼標(biāo)準(zhǔn)（?具體標(biāo)準(zhǔn)?事項(xiàng)見制?度流程匯?編168?頁）第六?節(jié)、資產(chǎn)?維修管理?編制維修?預(yù)算固?定資產(chǎn)的?維修應(yīng)由?使用部提?出維修申?請、編制?維修預(yù)算?，經(jīng)管理?部門審核?后，報(bào)財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?、總經(jīng)理?復(fù)審后，?報(bào)審批人?審批即可?；對于維?修金額超?過一萬元?、不足五?萬元的維?修項(xiàng)目，?由審批人?審批即可?；維修金?額超過五?萬元的較?大維修項(xiàng)?目須上報(bào)?集團(tuán)，經(jīng)?集團(tuán)總經(jīng)?理辦公會?議研究決?定后再報(bào)?審批人審?批。財(cái)務(wù)?部門應(yīng)對?審批手續(xù)?及維修預(yù)?算進(jìn)行嚴(yán)?格審查，?符合以上?規(guī)定，并?辦理了相?關(guān)手續(xù)后?方可辦理?預(yù)付款手?續(xù)。內(nèi)控?及保障?1、資產(chǎn)?管理部門?對資產(chǎn)的?維修結(jié)果?負(fù)責(zé)。資?產(chǎn)的維修?必須經(jīng)資?產(chǎn)管理部?門同意后?方可進(jìn)行?，否則不?予報(bào)銷。?2、單?項(xiàng)維修金?額超過一?萬元的維?修項(xiàng)目，?由資產(chǎn)管?理部門及?資產(chǎn)使用?部門與維?修單位簽?訂維修合?同（或?qū)?方單位出?具的質(zhì)量?保證承諾?），明確?維修日期?、質(zhì)量保?證、雙方?的權(quán)力與?責(zé)任等。?3、資?產(chǎn)管理部?門應(yīng)對維?修單位的?情況進(jìn)行?了解，承?承擔(dān)較大?維修項(xiàng)目?的單位，?應(yīng)有一定?的規(guī)模、?能承擔(dān)維?修責(zé)任和?義務(wù)。?4、金額?____?元以下的?小修理及?零星開支?費(fèi)用，由?資產(chǎn)管理?部門主要?負(fù)責(zé)人組?織人員進(jìn)?行維修。?報(bào)銷規(guī)定?由經(jīng)辦?人填制報(bào)?銷單，后?附正式發(fā)?票、維修?預(yù)算、合?同、費(fèi)用?審批單，?經(jīng)資產(chǎn)管?理部門負(fù)?責(zé)人審核?簽字后，?報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人、總?經(jīng)理審核?，由審批?人簽批，?手續(xù)齊全?后到財(cái)務(wù)?部門辦理?報(bào)銷手續(xù)?。第七?節(jié)、辦公?費(fèi)用報(bào)銷?管理辦公?用品報(bào)銷?（1）?嚴(yán)格預(yù)算?管理，超?月度預(yù)算?____?%以上的?部分實(shí)行?財(cái)務(wù)備案?，將該信?息及4時(shí)?傳遞至公?司績效考?核機(jī)構(gòu)進(jìn)?行扣分。?（2）?由經(jīng)辦人?填制報(bào)銷?單，后附?有正式發(fā)?票、費(fèi)用?審批單，?經(jīng)部門負(fù)?責(zé)人審核?簽字后，?報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人、總?經(jīng)理審核?，審核無?誤后，由?集團(tuán)審批?人簽批。?以上手續(xù)?齊全后辦?理報(bào)銷手?續(xù)。辦?公電話費(fèi)?報(bào)銷（?1）各公?司副總經(jīng)?理、集團(tuán)?各副部長?以上高管?人員及特?批的業(yè)務(wù)?部門固定?電話費(fèi)據(jù)?實(shí)報(bào)銷。?（2）?其他人員?、部門實(shí)?行單部限?額控制，?限額如下?：營銷?部門。實(shí)?報(bào)，業(yè)務(wù)?部門__?__元，?辦公室_?___元?，財(cái)務(wù)部?____?元，門衛(wèi)?室___?_元。?（3）限?額以內(nèi)據(jù)?實(shí)報(bào)銷，?超限額部?分的__?__%由?部門負(fù)責(zé)?人的工資?中扣除，?剩余__?__%由?部門其他?人員均攤?，由其工?資中扣除?。報(bào)刊、?資料報(bào)銷?各部門?訂閱報(bào)刊?、雜志、?業(yè)務(wù)書籍?、資料，?均由辦公?室統(tǒng)一訂?閱。個(gè)人?使用的非?本職工作?需要的學(xué)?習(xí)資料書?刊不能報(bào)?銷。第?八節(jié)、通?訊費(fèi)報(bào)銷?管理報(bào)銷?范圍通?訊費(fèi)是指?因工作崗?位需要而?使用移動?電話鎖產(chǎn)?生的費(fèi)用?，不含固?定電話和?網(wǎng)絡(luò)信息?費(fèi)，通訊?費(fèi)不受通?訊工具限?制，超支?部分自理?。通訊?費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。?集團(tuán)高管?、各公司?總經(jīng)理_?___元?，各公司?副總經(jīng)理?、集團(tuán)各?部門部長?、主任_?___元?，集團(tuán)各?部門副部?長（部長?助理）、?副主任、?各公司總?經(jīng)理助理?____?元，各公?司部門經(jīng)?理、集團(tuán)?各部主管?、會計(jì)主?管、集團(tuán)?秘書__?__元，?各公司業(yè)?務(wù)主管、?秘書、司?機(jī)、出納?____?元，班組?長___?_元，重?要崗位且?外勤聯(lián)系?較多的員?工（需經(jīng)?集團(tuán)批準(zhǔn)?）___?_元。管?理規(guī)定?（1）通?訊費(fèi)每月?隨工資發(fā)?放，超支?部分個(gè)人?負(fù)擔(dān)。?（2）凡?享受保修?通訊費(fèi)待?遇的職工?，其移動?通訊工具?必須保證?每日（含?國家法定?節(jié)假日）?7：__?__至2?2：00?正常開通?，各公司?總經(jīng)理、?副總經(jīng)理?、集團(tuán)部?長助理以?上人員以?及特殊崗?位人員必?須保證_?___小?時(shí)開機(jī)。?如有一個(gè)?月內(nèi)三次?以上（含?三次）違?反本規(guī)定?者，停發(fā)?當(dāng)月通訊?費(fèi)并罰款?____?元。（?3）凡享?受報(bào)銷通?訊費(fèi)待遇?的職工，?其通訊號?碼不得隨?意變更或?停機(jī)，確?有特殊原?因需要變?更的，必?須報(bào)行使?辦公室職?能的部門?備案。擅?自變更移?動通訊號?碼或停機(jī)?，導(dǎo)致集?團(tuán)無法與?其正常聯(lián)?絡(luò)的，停?發(fā)當(dāng)月通?訊費(fèi)并罰?款___?_元。?5費(fèi)用支?出簽批?部門費(fèi)用?需要預(yù)先?做費(fèi)用申?請的，必?須注明用?途、時(shí)間?、金額等?，部門領(lǐng)?導(dǎo)審核，?報(bào)總經(jīng)理?審批。?用款或借?款申請、?費(fèi)用報(bào)銷?等，必須?經(jīng)負(fù)責(zé)行?政職能部?門審查、?財(cái)務(wù)審核?，報(bào)公司?總經(jīng)理、?集團(tuán)審批?人批準(zhǔn)后?方可辦理?。1各?項(xiàng)費(fèi)用支?出必須由?經(jīng)辦人填?寫必要的?單據(jù)粘貼?票據(jù)，先?由部門主?管領(lǐng)導(dǎo)審?核業(yè)務(wù)的?真實(shí)性，?再由財(cái)務(wù)?經(jīng)理審核?業(yè)務(wù)及票?據(jù)的合規(guī)?性，最后?由總經(jīng)理?審批，經(jīng)?授權(quán)簽批?人簽批后?報(bào)銷。?____?支付材料?或工程等?款項(xiàng)，由?經(jīng)辦人填?寫付款申?請單，按?本規(guī)定所?列程序辦?理審批與?簽批。?3、根據(jù)?集團(tuán)和各?經(jīng)營公司?目前的實(shí)?際情況，?暫定為大?額以上款?項(xiàng)的支付?，經(jīng)財(cái)務(wù)?部門請示?集團(tuán)董事?長后，簽?批后方可?付款。?4、出納?收到報(bào)銷?單后應(yīng)先?檢查部門?領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)?務(wù)經(jīng)理級?總經(jīng)理的?簽名是否?齊全，對?審批手續(xù)?齊全的報(bào)?銷單據(jù)應(yīng)?及時(shí)給予?報(bào)銷，出?納系資金?出口的最?后關(guān)口，?應(yīng)從嚴(yán)把?握，對不?符合審批?手續(xù)、手?續(xù)不全和?不符合規(guī)?定的支出?，出納有?權(quán)拒付，?希望各位?同仁配合?。醫(yī)院?支出管理?制度范文?（三）?財(cái)務(wù)支出?審批制度?為進(jìn)一?步加強(qiáng)財(cái)?務(wù)管理，?完善財(cái)務(wù)?開支審批?程序，杜?絕漏洞，?提高資金?的利用率?，特制訂?本制度。?一、審?批手續(xù)?堅(jiān)持財(cái)務(wù)?開支逐級?審批制度?。經(jīng)辦人?簽名時(shí)，?應(yīng)在原始?單據(jù)后面?注明用途?（兩張以?上同類開?支項(xiàng)目的?原始單據(jù)?須填寫“?單據(jù)封面?”注明張?數(shù)，合計(jì)?金額）。?經(jīng)辦人對?所簽票據(jù)?的真實(shí)性?、合法性?負(fù)責(zé)。?購買實(shí)物?時(shí)，必須?辦理驗(yàn)收?手續(xù)，有?經(jīng)手人、?驗(yàn)收人（?使用人）?、負(fù)責(zé)人?簽字。經(jīng)?手人、驗(yàn)?收人（使?用人）、?負(fù)責(zé)人不?能同為一?人。購?買的固定?資產(chǎn)，需?按《醫(yī)院?固定資產(chǎn)?管理制度?》的規(guī)定?辦理。?二、審批?權(quán)限（?一）日常?公用開支?的審批?為加強(qiáng)日?常公用開?支管理，?嚴(yán)格控制?開支范圍?，對日常?公用開支?實(shí)行醫(yī)院?法定代表?人“一支?筆”的審?批制度。?（二）?藥品開支?的審批?為了加強(qiáng)?藥品管理?，藥劑科?應(yīng)按藥品?招標(biāo)的規(guī)?定進(jìn)行藥?品采購、?定價(jià)，辦?理驗(yàn)收入?庫手續(xù)。?為加強(qiáng)藥?品監(jiān)督，?1必須?有藥庫主?任核實(shí)簽?名再由醫(yī)?院法定代?表人簽名?才能辦理?付款。?（三）個(gè)?別項(xiàng)目的?開支審批?1、個(gè)?人借支?個(gè)人一般?不得向單?位借支個(gè)?人用款，?遇預(yù)借差?旅費(fèi)、會?議費(fèi)、零?星購置、?備用金等?，需填寫?“借款借?據(jù)”經(jīng)醫(yī)?院法定代?表人簽字?后方能辦?理借款。?借支款要?求在規(guī)定?期限內(nèi)到?財(cái)務(wù)科及?時(shí)報(bào)帳（?特殊情況?不能按時(shí)?報(bào)帳的，?借款人必?須寫出書?面報(bào)告，?說明原因?，提出報(bào)?帳期限，?單位負(fù)責(zé)?人簽字）?，否則，?可從借款?人的工資?中扣回。?2、業(yè)?務(wù)招待費(fèi)?業(yè)務(wù)招?待費(fèi)由經(jīng)?辦人簽名?，再由醫(yī)?院法定代?表人審批?簽字后才?能辦理報(bào)?銷。3?、人員費(fèi)?用支出?人員的工?資、國家?及地方規(guī)?定發(fā)放的?津貼、加?班費(fèi)、福?利性補(bǔ)貼?、臨時(shí)工?工資等人?員費(fèi)用開?支必須經(jīng)?人事部門?復(fù)核簽名?后，交醫(yī)?院法定代?表人批準(zhǔn)?后發(fā)放。?獎(jiǎng)金必?須按本院?的獎(jiǎng)金分?配方案執(zhí)?行，并經(jīng)?醫(yī)院法定?代表人審?批才能發(fā)?放。4?、轉(zhuǎn)帳支?票（匯票?）的領(lǐng)用?轉(zhuǎn)帳支?票的領(lǐng)用?，須填寫?領(lǐng)用支票?（匯票）?申請單，?經(jīng)醫(yī)院法?定代表人?批準(zhǔn)。領(lǐng)?用時(shí)出納?員必須注?上日期，?領(lǐng)用2?后，三天?內(nèi)及時(shí)送?回支票存?根聯(lián)與發(fā)?票等報(bào)銷?單據(jù)，由?經(jīng)辦人簽?名，再經(jīng)?醫(yī)院法定?代表人簽?批后，方?可報(bào)銷。?若填寫錯(cuò)?誤需退回?，應(yīng)蓋“?作廢”章?，并在支?票登記簿?上記錄，?裝訂成冊?，不得任?意撕毀。?醫(yī)院支?出管理制?度范文（?四）財(cái)?務(wù)支出審?批制度?為進(jìn)一步?加強(qiáng)財(cái)務(wù)?管理，完?善財(cái)務(wù)開?支審批程?序，杜絕?漏洞，提?高資金的?利用率，?特制訂本?制度。?一、審批?手續(xù)堅(jiān)?持財(cái)務(wù)開?支逐級審?批制度