財務管理軟件實習EXCEL

財務管理軟件實習程曉俊財管1412、15Z121/110第一篇工具篇——ExcelExcel是Office系列軟件中用于創(chuàng)建和維護電子表格應用軟件，它不但具有強大制表和繪圖功能，并且還內置了數(shù)學、財務、統(tǒng)計和工程等多種函數(shù)，同步也提供了數(shù)據(jù)管理與分析等多種辦法和工具。通過它，顧客能夠進行多種數(shù)據(jù)處理、統(tǒng)計分析和輔助決策操作，因此其被廣泛地利用于會計、財務和管理等工作。2/110第1章Excel概述本章學習目標結識Excel工作界面

熟悉自定義工作環(huán)境3/1101.1Excel工作界面4/110Excel新功能【文獻】按鈕迷你圖功能智能粘貼功能5/1101.2自定義Excel設置屏幕顯示

——“視圖”選項卡設置默認值

——“文獻”中“選項”自定義迅速訪問工具欄

如：添加“打印預覽及打印”6/110第2章Excel進階本章學習目標

掌握Excel基本操作

理解Excel公式并純熟利用

理解Excel常用函數(shù)并能夠靈活利用7/1102.1基本操作

2.1.1Excel操作對象

1.單元格（B5）

2.工作表（Sheet1）

3.工作簿（文獻）

4.選用工作范圍

8/1102.1基本操作2.1.2創(chuàng)建工作簿

1.啟動Excel2023，自動創(chuàng)建工作簿2.使用“新建”按鈕創(chuàng)建工作簿3.使用【文獻】選項卡9/1102.1基本操作2.1.3打開工作簿2.1.4保存工作簿2.1.5數(shù)據(jù)輸入

文本（左）、數(shù)字（右）、日期、公式（=）、多行數(shù)據(jù)（Enter+Alt）2.1.6數(shù)據(jù)迅速填充

選中各個單元格，錄入，按Ctrl+Enter

10/1102.1基本操作2.1.7編輯工作表

1.工作表基本操作2.拆分和凍結工作表

——“視圖”選項卡3.保護工作表和工作簿

——“審閱”選項卡11/1102.1基本操作2.1.8修飾工作表1.設置單元格格式2.格式化行和列3.自動套用格式4.使用樣式12/1102.1基本操作2.1.9打印工作表

1.預覽打印成果2.打印設置3.

打印

13/1102.2公式

2.2.1公式概述1.運算符：算術運算符、比較運算符、文本運算符、引用運算符2.運算次序

3.文本運算4.比較運算

5.數(shù)值轉換

6.日期和時間7.語法

14/1102.2公式2.2.2公式基本操作

1.建立公式A．輸入公式B．公式選項板

2.修改公式3.

公式移動和復制

15/1102.2公式2.2.3公式引用

1.引用類型：絕對引用（$A$6）、相對引用、混合引用2.引用同一工作簿中單元格3.

引用其他工作簿中單元格

16/1102.2公式2.2.4公式錯誤與審核

1.循環(huán)引用2.公式返回錯誤值####！、#N/A、#NAME？3.

審核及檢查

17/1102.2公式2.2.5數(shù)組計算

1.輸入數(shù)組公式（選中區(qū)域，輸入公式，按Shift+Ctrl+Enter）2.選中數(shù)組范圍3.

數(shù)組常量

18/1102.3函數(shù)

2.3.1函數(shù)概述1.函數(shù)分類2.

輸入函數(shù)

19/1102.3.2常見函數(shù)

財務函數(shù)

1.DB函數(shù)

2.DDB函數(shù)

3.PV函數(shù)

4.NPV函數(shù)

5.RATE函數(shù)

6.IRR函數(shù)

20/1102.3.2常見函數(shù)日期與時間函數(shù)

1.NOW函數(shù)2.TODAY函數(shù)3.DATE函數(shù)4.DATEVALUE函數(shù)5.NETWORKDAYS函數(shù)6.WEEKDAY函數(shù)7.EOMONTH函數(shù)

21/110常見函數(shù)數(shù)學與三角函數(shù)

1.SUM函數(shù)

2.ROUND函數(shù)

3.EVEN函數(shù)

4.PI函數(shù)5.RADIANS函數(shù)6.SIN函數(shù)7.ASIN函數(shù)22/110常見函數(shù)統(tǒng)計函數(shù)

1.AVERAGE函數(shù)2.COUNT函數(shù)3.COUNTA函數(shù)4.STDEV函數(shù)5.DEVSQ函數(shù)6.MAX函數(shù)23/110常見函數(shù)查找及引用函數(shù)

1.ADDRESS函數(shù)2.VLOOKUP函數(shù)3.HLOOKUP函數(shù)4.OFFSET函數(shù)5.INDIRECT函數(shù)6.INDEX函數(shù)24/110常見函數(shù)數(shù)據(jù)庫函數(shù)

1.DAVERAGE函數(shù)2.DCOUNT函數(shù)3.DSTDEVP函數(shù)4.DMAX函數(shù)25/110常見函數(shù)文本函數(shù)

1.CONCATENATE函數(shù)2.VALUE函數(shù)3.FIXED函數(shù)4.LEN函數(shù)5.REPLACE函數(shù)6.REPT函數(shù)7.SEARCH函數(shù)26/110常見函數(shù)邏輯函數(shù)

1.IF函數(shù)2.AND函數(shù)3.NOT函數(shù)4.OR函數(shù)27/110第3章Excel高級應用本章學習目標數(shù)據(jù)管理與分析Excel圖表28/1103.1數(shù)據(jù)管理與分析

管理數(shù)據(jù)清單

1.建立數(shù)據(jù)列表

2.數(shù)據(jù)排序3.數(shù)據(jù)篩選

29/1103.1數(shù)據(jù)管理與分析分類匯總數(shù)據(jù)

分類匯總是將數(shù)據(jù)按照某一字段進行分類并計算匯總（個數(shù)、和、平均值等）。通過度類匯總能夠方便得分析各類數(shù)據(jù)在總數(shù)據(jù)中所占位置。30/1103.1數(shù)據(jù)管理與分析數(shù)據(jù)透視表

1.數(shù)據(jù)透視表介紹2.數(shù)據(jù)透視表組成3.數(shù)據(jù)源4.建立數(shù)據(jù)透視表5.

刷新數(shù)據(jù)

31/1103.1數(shù)據(jù)管理與分析數(shù)據(jù)透視表

6.刪除數(shù)據(jù)透視表7.設置匯總方式

32/1103.2圖表

圖表概述1.數(shù)據(jù)系列

2.引用

3.嵌入式圖表

4.圖表工作表

5.圖表類型33/1103.2圖表創(chuàng)建與修改圖表

1.創(chuàng)建圖表2.變化圖表類型

34/1103.2圖表編輯圖表1.調整圖表位置2.標題操作3.添加網(wǎng)格線4.數(shù)據(jù)系列操作

35/1103.2圖表編輯圖表

5.設置圖表區(qū)格式

6.添加文本框7.三維圖表

36/110第二篇應用篇——會計、財務及管理憑證賬簿報表財務分析財務輔助決策等37/110第4章

Excel在會計憑證中應用

本章學習目標理解會計憑證有關基本概念掌握如何建立會計科目表掌握如何建立會計憑證表38/1104.1會計憑證概述會計憑證含義及作用

會計憑證是指統(tǒng)計經(jīng)濟業(yè)務，明確經(jīng)濟責任書面證明，也是登記賬簿根據(jù)。

39/1104.1會計憑證概述會計憑證類型1.原始憑證

2.記賬憑證40/1104.2建立和處理會計科目表建立會計科目表

41/1104.2建立和處理會計科目表設置統(tǒng)計單

42/1104.2建立會計科目表

修改和刪除會計科目1.修改會計科目2.查詢刪除會計科目

3、美化會計科目表

43/1104.3建立會計憑證表

設計會計憑證表

44/1104.3建立會計憑證表自動生成會計憑證編號

自動顯示會計科目

45/1104.3建立會計憑證表

數(shù)據(jù)篩選

46/110第5章Excel在會計賬簿中應用本章學習目標理解與會計賬簿有關基本概念掌握設置“借貸不平衡”自動提醒掌握利用數(shù)據(jù)透視表功能建立總分類賬、明細分類賬、科目匯總表理解如何建立科目余額表掌握利用IF()函數(shù)、ISNA()函數(shù)、VLOOKUP()函數(shù)組合填制科目余額表47/1105.1會計賬簿概述

會計賬簿意義與作用

會計賬簿是指以會計憑證為根據(jù)，在具有專門格式賬頁中全面、連續(xù)、系統(tǒng)、綜合地統(tǒng)計經(jīng)濟業(yè)務簿籍。

48/1105.1會計賬簿概述會計賬簿類型

1.日記賬簿

2.分類賬簿

3.備查賬簿49/1105.2日記賬設置日記賬格式

日記賬

年月日憑證編號摘要賬戶名稱借方金額貸方金額50/110借貸不平衡自動提醒51/1105.3分類賬

設置總分類賬格式

總分類賬年月日憑證編號摘要借方金額貸方金額借貸余額52/1105.3分類賬建立總分類賬53/1105.3分類賬修改總分類賬版面54/1105.3分類賬顯示單一科目分類賬

55/1105.4自動更新數(shù)據(jù)透視表更新辦法：1.在選定建立數(shù)據(jù)透視表數(shù)據(jù)源區(qū)域時，盡也許地將數(shù)據(jù)起源范圍擴大

2.伴隨數(shù)據(jù)源數(shù)據(jù)更新，數(shù)據(jù)透視表中數(shù)據(jù)隨之更新56/1105.5科目匯總表

科目匯總表概述

科目匯總表編制單位年月日單位：元科目代碼會計科目借方發(fā)生額貸方發(fā)生額合計57/1105.5科目匯總表建立科目匯總表

58/1105.6科目余額表

設計科目余額表

科目余額表編制單位年月單位：元科目代碼會計科目期初余額本期發(fā)生額期末余額借方貸方借方貸方借方貸方合計59/110編制科目余額表1.期初余額鏈接調用

直接引用公式：

“＝[被引用工作簿名稱]被引用工作表名稱!被引用單元格”

60/110編制科目余額表2.本期發(fā)生額鏈接調用本期借方發(fā)生額＝IF(ISNA(VLOOKUP("查找會計科目",科目匯總表,2,FALSE)),0,VLOOKUP("查找會計科目",科目匯總表,2,FALSE))本期貸方發(fā)生額＝IF(ISNA(VLOOKUP("查找會計科目",科目匯總表,3,FALSE)),0,VLOOKUP("查找會計科目",科目匯總表,3,FALSE))61/110編制科目余額表3.期末余額計算資產(chǎn)/成本類期末余額＝期初余額＋本期借方發(fā)生額－本期貸方發(fā)生額負債/所有者權益類期末余額＝期初余額＋本期貸方發(fā)生額－本期借方發(fā)生額

62/110第6章Excel在

會計報表中應用本章學習目標理解會計報表概念掌握如何建立并編制資產(chǎn)負債表掌握如何建立并編制利潤表理解鈔票流量表建立及編制63/1106.1會計報表概述

會計報表含義及作用會計報表是綜合反應公司經(jīng)營成果、財務狀況以及鈔票流量信息書面文獻，它是會計核實最后成果，也是會計核實工作總結。64/1106.1會計報表概述

會計報表分類

1.按照反應內容不一樣：動態(tài)會計報表、靜態(tài)會計報表

2.按照編制時間不一樣：月報、季報、六個月報、年報3.按照編制單位不一樣：單位會計報表、匯總會計報表65/1106.2Excel在資產(chǎn)負債表中應用

設置資產(chǎn)負債表格式

66/1106.2Excel在資產(chǎn)負債表中應用

資產(chǎn)負債表編制資產(chǎn)負債表各項目標數(shù)據(jù)起源主要通過下列幾個方式取得：1.根據(jù)總賬科目余額直接填列

2.根據(jù)總賬科目余額計算填列

3.根據(jù)明細科目余額計算填列4.根據(jù)總賬科目和明細賬科目標期末余額計算填列

5.根據(jù)科目余額減去其備抵項目后凈額填列

67/1106.3Excel在利潤表中應用

設置利潤表格式

68/1106.3Excel在利潤表中應用

利潤表編制

1.本月數(shù)填制

2.本年合計數(shù)填制

69/1106.4Excel在鈔票流量表中應用

設置鈔票流量表格式

70/1106.4Excel在鈔票流量表中應用鈔票流量表編制鈔票流量表編制是建立在總分類賬等工作表基礎之上，通過直接鏈接或間接鏈接從有關工作表中提取數(shù)據(jù)，再根據(jù)會計準則有關要求，設置單元格計算公式，并填在對應單元格中。71/110第7章Excel在財務分析中應用

本章學習目標

掌握如何進行比率分析

掌握如何進行趨勢分析

掌握如何進行比較分析

掌握如何進行綜合財務分析72/1107.1財務分析概述7.1.1財務分析目標1.評價公司財務情況2.評價公司資產(chǎn)管理水平

3.評價公司獲利能力4.評價公司發(fā)展趨勢73/1107.1財務分析概述7.1.2財務報表分析辦法

1.財務報表縱向分析2.財務報表橫向分析3.財務比率分析4.原因分析74/1107.1財務分析概述7.1.3財務分析數(shù)據(jù)起源

1.會計核實數(shù)據(jù)源2.外部數(shù)據(jù)庫75/1107.2Excel在財務比率分析中應用

7.2.1財務比率分析詳細指標

1.變現(xiàn)能力比率

2.資產(chǎn)管理比率

3.長期負債比率

4.賺錢能力比率

76/1107.2Excel在財務比率分析中應用7.2.2利用Excel計算和分析財務比率

77/1107.3財務情況趨勢分析

7.3.1趨勢分析詳細辦法

1.多期比較分析2.構造百分比分析3.定基百分比趨勢分析78/1107.3財務情況趨勢分析7.3.2Excel在財務情況趨勢分析中應用

(1)新建“比較資產(chǎn)負債表”工作表79/1107.3財務情況趨勢分析(2)形成比較資產(chǎn)負債表80/1107.3財務情況趨勢分析(3)形成比較利潤表81/1107.3財務情況趨勢分析圖解法

82/1107.4公司間財務情況比較分析

7.4.1財務情況比較分析詳細辦法

1.用標準財務比率進行比較、分析2.采取抱負財務報表進行比較、分析83/1107.4公司間財務情況比較分析7.4.2Excel在公司間財務情況比較分析中應用

84/1107.5財務情況綜合分析

7.5.1財務情況綜合分析詳細辦法

1.財務比率綜合評分法2.杜邦分析法85/1107.5財務情況綜合分析1.利用Excel進行財務比率綜合評分

86/1107.5財務情況綜合分析2.利用Excel進行杜邦分析

87/1107.6本章小結本章介紹了財務分析多種辦法：比率分析、趨勢分析、比較分析、綜合分析以及采取Excel進行詳細分析。首先，瀏覽了財務分析基本概念和目標，使讀者建立一種表感性結識，接下來詳細介紹了多種財務分析辦法內容和特點。之后，詳細討論了利用Excel進行財務分析過程，例如，如何創(chuàng)建財務會計報表、構建比率分析公式、建立公司間數(shù)據(jù)比較以及構建綜合分析模型等。最后學習利用財務分析成果進行評價，得出結論。

其實，Excel在財務分析中應用對其技術要求并不高，最主要是單元格間調用（“=****”），更為主要是要清楚分析辦法本身。當然，也能夠選用例如VBA等宏功能，使其愈加智能化。88/110第8章Excel在財務輔助決策中應用

投資決策—凈現(xiàn)值法凈現(xiàn)值是指在項目計算期內按行業(yè)基準收益率或其他設定折現(xiàn)率計算各年凈鈔票流量現(xiàn)值代數(shù)和。NPV(rate,value1,value2,...)Rate

為某一期間貼現(xiàn)率，是一固定值。Value1,value2,...

為1到29個參數(shù)，代表支出及收入，在時間上必須具有相等間隔，都發(fā)生在期末，且務必確保支出和收入數(shù)額按正確次序輸入?！纠?**公司第一年年末要投資10000元，而將來2、3、4年年末凈鈔票流量分別為3000元、4200元和6800元。假定每年貼現(xiàn)率為10%，計算該項目標凈現(xiàn)值。89/110第三篇實踐篇——財務管理軟件實習以開放性視角、摸索性思緒，通過自主學習、團體合作、互相交流完成綜合實習。90/110序言開放式實踐教學基本思緒1、觀念開放以學生為主，積極學習，自主實踐2、時空開放除了集中實踐（集中討論、解說、驗收等）時間不固定、空間基本沒有限制3、內容開放部分案例自主選擇、自主分析、辦法不限4、評價開放不都是統(tǒng)一成果，重視過程合理和互動91/110序言92/110一、本次（綜合部分）實習主要內容及安排1、內容共三個部分，利用EXCEL等軟件完成公司財務管理活動主要內容。①公司財務活動科目表、憑證表、賬簿、報表實現(xiàn)；②利用公司財務報表展開財務分析并做出預測；③輔助多種財務管理模型構建及決策等。完成要求三個案例；積極參與網(wǎng)上互動討論。最后提交實習成果電子稿、實習報告紙質稿并接收現(xiàn)場考評。詳見實習指導書，并參照EXCEL幫助文檔、EXCEL有關書籍。93/110一、本次（綜合部分）實習主要內容及安排2、時間、地點安排第1次理論課并完成份組（東區(qū)207機房）背面集中上機時間7次（東區(qū)207機房）前1次，熟悉EXCEL軟件操作及財務管理中報表制作、分析和投資籌資計算辦法等；后6次，完成案例，網(wǎng)上互動討論，接收現(xiàn)場考評；其他時間，回憶財務管理有關理論知識，完成實習報告并提交。詳見“時間安排表”文檔94/110二、本次（綜合部分）實習要求1、實習總體要求1）遵守有關法律法規(guī)，不得在網(wǎng)上刊登違法言論。2）遵守學校有關要求，在要求時間、要求場所，按實習內容及步驟，認真準備，刻苦學習，按時完成實習所要求所有工作。95/110二、本次（綜合部分）實習要求2、實習報告要求（報告格式要求直接參照“財管141、2財管15Z1、2財務管理軟件實習報告格式”）1）查閱文獻資料，理解財務管理活動與EXCEL等財務管理軟件結合與應用情況。2）給出模擬公司財務核實、財務分析及財務管理過程對應試驗成果，并說明案例實踐過程中遇到難點及處理措施。（每個案例選用1-2個關鍵步驟為例論述）3）對案例二公司報表數(shù)據(jù)處理成果展開全面財務分析，并作出預測及提議。4）結合本次實習，就EXCEL在財務管理中應用及財務管理信息化發(fā)展談談自己見解。5）實習體會及提議。6）參照文獻資料。96/110二、本次（綜合部分）實習要求3、實習分組要求1）每組3人或下列，要求同一種班內自由組合，組號隨機生成。2）每組組員必須明確分工（含案例實踐、報告寫作、網(wǎng)上互動討論等3部分分工），同步每個人必須參與到所有案例實踐過程中，并在報告中明確寫出。由于分工中多少直接影響實習成果（如有小組組員沒有參與實習內容或者分工中沒有任務成績直接為不及格，分工中只負責實習報告寫作或網(wǎng)上互動討論成績也直接為不及格）。97/110二、本次（綜合部分）實習要求4、網(wǎng)上賬號使用規(guī)則及網(wǎng)上操作要求每個小組中排在第一位組員學號為該小組賬號（小組賬號信息須在實習報告目錄頁對應表格中注明），網(wǎng)上操作時各小組統(tǒng)一使用該賬號，各賬號默認密碼都為:”000000”，勿更改。（如有小組無法登錄，請聯(lián)系我）98/110二、本次（綜合部分）實習要求4、網(wǎng)上賬號使用規(guī)則及網(wǎng)上操作要求使用對應賬號查看實習有關資料。與本次實習有關資料命名為“財管141、2財管15Z1、2***”。通過對應賬號在①

“一般討論與答疑”提問，提問方式為新發(fā)起一種帖子，謀求老師和同窗們幫忙。在②

“主題討論”，通過跟帖方式參與3個主題討論。大家能夠根據(jù)對應主題探討交流。在③“實習日記”，完成每次實習日記寫作。“一般討論與答疑”要求各賬號發(fā)起5個以上；“主題討論”要求各賬號參與每個主題最少1次，每次跟帖字數(shù)超出100字。“實習日記”要求各賬號完成7次實習日記，并在每次實習結束前完成，每次日記跟帖字數(shù)超出50字。網(wǎng)上互動討論必須完成，不然小組成績不及格。網(wǎng)上刊登請文明用語。99/110二、本次（綜合部分）實習要求5、案例二選擇規(guī)則按照分組完成后各小組組號與國內股市（不含香港市場）中股票代碼后三位一致標準，優(yōu)先考慮選擇中小板、創(chuàng)業(yè)板公司（如：小組號為101，公司可選擇股票代碼為×××101），選擇其中一家上市公司作為案例公司，選定后即不能更改。

6、其他實習要求詳細參見文檔其他要求；100/110三、實習中主要問題及難點1、案例二數(shù)據(jù)獲取所有上市公司財務報表數(shù)據(jù)都在上海證券交易所和深圳證券交易所網(wǎng)站上有，一般是PDF格式。請按照案例要求自行錄入。（僅供參照，通過其他正規(guī)途徑獲取都能夠）101/110三、實習中主要問題及難點2、函數(shù)CONCATENATE()：其實就是一種文本連接函數(shù)，要求包括參數(shù)都為文本型。IF()：是一種條件選擇（判斷）函數(shù)，條件是正確，運行這這這這，條件是錯，運行吶吶吶吶。VLOOKUP()，索引取值函數(shù)，利用表格中統(tǒng)計列位固定對應關系，實現(xiàn)索引值與顯示值對應。SUMIF(),有條件求和函數(shù)，根據(jù)指定條件對若干單元格求和。102/110三、實習中主要問題及難點-vlookupVLOOKUP(lookup_value,table_array,col_index_num,[range_lookup])VLOOKUP函數(shù)語法具有下列參數(shù)：lookup_value，必需。要在表格或區(qū)域第一列中搜索值。lookup_value參數(shù)能夠是值或引用。假如為lookup_value參數(shù)提供值不大于table_array參數(shù)第一列中最小值，則VLOOKUP將返回錯誤值#N/A。table_array，必需。包括數(shù)據(jù)單元格區(qū)域。能夠使用對區(qū)域（例如，A2:D8）或區(qū)域名稱引用。table_array第一列中值是由lookup_value搜索值。這些值能夠是文本、數(shù)字或邏輯值。文本不辨別大小寫。col_index_num，必需。table_array參數(shù)中必須返回匹配值列號。col_index_num參數(shù)為1時，返回table_array第一列中值；col_index_num為2時，返回table_array第二列中值，依此類推。range_lookup，可選。一種邏輯值，指定希望VLOOKUP查找精確匹配值還是近似匹配值：假如range_lookup為TRUE或被省略，則返回精確匹配值或近似匹配值。假如找不到精確匹配值，則返回不大于lookup_value最大值。103/110三、實習中主要問題及難點-vlookupVLOOKUP與IF嵌套使用實例1、IF(G3=“”,””,VLOOKUP(G3,科目編碼!A$1:B$58,2,FALSE))2、IF(G3=“”,””,VLOOKUP(G3,科目表,2,FALSE))3、IF(ISNA(VLOOKUP(A53,科目匯總表!$B$7:$D$42,2,FALSE)),0,VLOOKUP(A53,科目匯總表!$B$7:$D$42,