第十章票據(jù)第十一章課件

第十章票據(jù)第十一章第十章票據(jù)第十一章第十章票據(jù)第十一章概述1、貨款的支付方式（結(jié)算方式、收付方式）是買賣合同的主要交易條件。2、國際貿(mào)易中使用的結(jié)算工具主要是貨幣與票據(jù)。3、國際貿(mào)易中的結(jié)算貨幣與計(jì)價(jià)貨幣有三種情況：出口國貨幣、進(jìn)口國貨幣和第三國貨幣。2023/8/232一、票據(jù)的概念及其特征1、票據(jù)的定義

是以支付金錢為目的的證券，是由出票人簽名于票據(jù)上，約定由自己或另一人無條件支付確定金額的可流通轉(zhuǎn)讓的證券。2、票據(jù)的4個(gè)特性（掌握具體含義）：（1）流通性

（2）無因性

（3）文義性

（4）要式性2023/8/2333票據(jù)的種類

（1）匯票（國際貨款結(jié)算中最常用的票據(jù)）

（2）本票

（3）支票4說明

（1）在國際貨款結(jié)算中，基本上都采用票據(jù)作為結(jié)算工具，現(xiàn)金結(jié)算僅占極小比重。

（2）我國《票據(jù)法》施行的時(shí)間：1996年1月1日2023/8/234二、匯票（BillofExchange，Draftorbill)（一）定義根據(jù)我國票據(jù)法的規(guī)定：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

匯票式樣見教材2023/8/235（二）匯票的必備內(nèi)容1根據(jù)我國票據(jù)法的規(guī)定，匯票必須記載下列事項(xiàng)：

（1）表明匯票的字樣

（2）無條件支付的命令

（3）確定的金額

（4）付款人名稱

（5）收款人名稱

（6）出票日期

（7）出票人簽章

如果匯票上未記載上述規(guī)定事項(xiàng)之一的，匯票無效。2023/8/2362實(shí)際業(yè)務(wù)中，匯票上還需列明付款日期、付款地點(diǎn)和出票地點(diǎn)等內(nèi)容。如果沒有記載相關(guān)內(nèi)容的處理方式：

（1）匯票上未記載付款日期的，為見票即付。

（2）未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地。

（3）未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。

2023/8/237（三）匯票的種類（重要）按照出票人的不同，分為：

1銀行匯票

在國際結(jié)算中，銀行匯票簽發(fā)后，一般交匯款人，由匯款人寄交國外收款人向指定的銀行取款。出票行簽發(fā)匯票后，必須將付款通知書寄給國外付款行，以便付款行在收款人持票取款時(shí)進(jìn)行核對。一般為光票，不隨付貨運(yùn)單據(jù)。

2商業(yè)匯票

出票人是工商企業(yè)或個(gè)人，付款人可以是工商企業(yè)、個(gè)人或銀行。在國際貿(mào)易中，通常由出口人開立，向國外進(jìn)口人或銀行收取貨款時(shí)使用。商業(yè)匯票大都附有貨運(yùn)單據(jù)。2023/8/238按照付款時(shí)間的不同，分為：

1即期匯票：在匯票付款日期欄中采用見票即付（atsight)的匯票

2遠(yuǎn)期匯票：規(guī)定于將來一個(gè)可以確定日期付款的匯票。

2023/8/239遠(yuǎn)期匯票付款日期的4種記載方法：

（1）規(guī)定某一個(gè)特定日期

（2）付款人見票后若干天（at××daysaftersight)

（3）出票后若干天（at××daysafterdateofdraft)

（4）運(yùn)輸單據(jù)日后若干天（at××daysafterB/Ldate)2023/8/2310按照承兌人的不同，分為：

1商業(yè)承兌匯票：是由工商企業(yè)或個(gè)人承兌的遠(yuǎn)期匯票。商業(yè)承兌匯票是建立在商業(yè)信用的基礎(chǔ)之上，其出票人也是工商企業(yè)或個(gè)人，如出口企業(yè)。

2銀行承兌匯票：是由銀行承兌的遠(yuǎn)期商業(yè)匯票。通常由出口人簽發(fā)，銀行對匯票承兌后即成為該匯票的主債務(wù)人，而出票人則成為從債務(wù)人。銀行承兌匯票是建立在銀行信用的基礎(chǔ)之上，便于在金融市場上進(jìn)行流通。

（注意：銀行承兌匯票是一種商業(yè)匯票）2023/8/2311按照是否附有貨運(yùn)單據(jù)，分為：

1光票（凈票、白票）：是指不附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票。出票人可以是工商企業(yè)、個(gè)人或銀行。付款人也可以是工商企業(yè)、個(gè)人或銀行。

2跟單匯票：是指附有運(yùn)輸單據(jù)的匯票。跟單匯票的付款以附交貨運(yùn)單據(jù)為條件，匯票的付款人要取得貨運(yùn)單據(jù)提取貨物，必須付清貨款或提供一定的擔(dān)保。在國際貿(mào)易中，大多采用跟單匯票。2023/8/2312（四）匯票的使用匯票的使用程序：

（1）即期匯票：出票、提示、付款。（背書、拒付與追索）

（2）遠(yuǎn)期匯票：出票、提示、承兌、付款。（背書、拒付與追索）

2023/8/2313出票（

todraw)1定義：是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。

2匯票的3種抬頭（記載收款人名稱的方式）：

（1）限制性抬頭（pay---Co.only）

（2）指示式抬頭（pay---Co.ororder）

（3）持票人或來人抬頭（paybearer）我國票據(jù)法不允許采用這種。

3說明：

（1）出票人簽發(fā)匯票后，即承擔(dān)保證該匯票必然會(huì)被承兌和/或付款的責(zé)任。

（2）國際貿(mào)易中的商業(yè)匯票通常需簽發(fā)一式二份，但只對其中的一份承兌或付款。2023/8/2314提示（presentation）1定義:收款人或持票人將匯票提交付款人要求付款或承兌的行為。付款人看到匯票，即為見票。

2提示的種類

（1）提示承兌：遠(yuǎn)期匯票持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。

（2）提示付款：匯票的持票人向付款人（或遠(yuǎn)期匯票的承兌人）出示匯票要求付款人（或承兌人）付款的行為。

3遠(yuǎn)期匯票的承兌和即期匯票的提示付款均應(yīng)在法定期限內(nèi)進(jìn)行。2023/8/2315承兌（acceptance）1定義：是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。

2承兌的時(shí)間：付款人應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。

3承兌的履行手續(xù)：由付款人在匯票正面寫上承兌字樣，注明承兌的日期，并由付款人簽名，交還持票人。

4承兌的法律效果：匯票一經(jīng)承兌，付款人就成為匯票的承兌人，并成為匯票的主債務(wù)人，而出票人便成為匯票的從債務(wù)人（或稱次債務(wù)人）。2023/8/2316付款（payment）1定義：付款人向持票人支付匯票金額的行為稱為付款。

2付款的時(shí)間：

（1）即期匯票在付款人見票時(shí)立即支付；

（2）遠(yuǎn)期匯票于到期日在持票人作提示付款時(shí)由付款人付款。

3付款的履行手續(xù)：

持票人獲得付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)在匯票上簽收，并將匯票交給付款人作為收據(jù)存查。

4付款的法律效果：

匯票一經(jīng)付款，匯票上的一切債權(quán)債務(wù)即告結(jié)束。2023/8/2317背書（endorsement）1定義:是一種以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的票據(jù)行為，是票據(jù)轉(zhuǎn)讓的一種重要的方式。

2票據(jù)轉(zhuǎn)讓與民法上一般債權(quán)轉(zhuǎn)讓的區(qū)別：

一般債權(quán)轉(zhuǎn)讓必須事先通知債務(wù)人，并以此作為生效的條件或?qū)沟谌说囊５睋?jù)的轉(zhuǎn)讓則不必通知債務(wù)人。

3我國票據(jù)法對票據(jù)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定：持票人轉(zhuǎn)讓匯票應(yīng)當(dāng)背書并交付匯票。

4背書的履行手續(xù)：背書通常由持票人在匯票的背面或粘單上簽上自己的名字，或者再加上受讓人（被背書人）的名稱，并把匯票交給受讓人。其目的是將權(quán)利轉(zhuǎn)讓給受讓人或?qū)⒁欢ǖ膮R票權(quán)利授予受讓人行使。2023/8/23185背書的方式：

（1）限制性背書：即不可轉(zhuǎn)讓背書，是指背書人對支付給被背書人的指示帶有限制性的詞語。只能由指定的被背書人憑票取款，而不能再行轉(zhuǎn)讓或流通。

（2）空白背書（不記名背書）：是指背書人只在票據(jù)背面簽名，不指定被背書人，即不寫明受讓人。只憑交付就可轉(zhuǎn)讓。根據(jù)我國票據(jù)法，票據(jù)不能采用空白背書。（3）特別背書（記名背書）是指背書人在票據(jù)背面簽名外，還寫明被背書人名稱或其指定人。被背書人可將票據(jù)經(jīng)過背書再次轉(zhuǎn)讓。2023/8/23196特別背書方式下的法律效果：（1）受讓人（被背書人）可以再經(jīng)過背書繼續(xù)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。

（2）對受讓人來說，在他以前的所有背書人和出票人都是他的前手。對于出票人和出讓人來說，在他交付或讓與以后的所有受讓人都是他的后手。

（3）前手對后手負(fù)有保證匯票必然會(huì)被承兌或付款的擔(dān)保責(zé)任。

（4）受讓人在受讓匯票時(shí)，要按照匯票的票面金額扣除從轉(zhuǎn)讓日起到匯票付款日止的利息后將票款付給出讓人，這種行為稱為貼現(xiàn)。2023/8/2320拒付與追索1拒付的種類（1）拒絕承兌：遠(yuǎn)期匯票（2）拒絕付款：即期匯票

2拒付的表現(xiàn)形式：

（1）付款人正式表示不付款或不承兌；

（2）付款人或承兌人死亡、逃匿、被依法宣告破產(chǎn)或因違法被責(zé)令停止業(yè)務(wù)活動(dòng)等情況，造成事實(shí)上不可能付款2023/8/23213追索

（1）可被追索的對象:持票人可向承兌人、所有的前手（包括所有的背書人與出票人）行使追索權(quán)。

（2）追索時(shí)應(yīng)遞交的證明:持票人進(jìn)行追索時(shí)，應(yīng)將拒付事實(shí)書面通知其前手，并提供被拒絕承兌或被拒絕付款的證明或退票理由書。

（3）說明:在實(shí)際業(yè)務(wù)中，持票人可以不按照票據(jù)債務(wù)人的先后順序，對其中一個(gè)人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。被追索人清償債務(wù)后，可向其他匯票債務(wù)人進(jìn)行追索。2023/8/2322三、本票（一）本票的定義:本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

（二）本票的必備內(nèi)容

1表明本票的字樣

2無條件支付的承諾

3確定的金額

4收款人名稱

5出票日期和地點(diǎn)6出票人簽章

2023/8/2323（三）本票的種類

1一般本票（商業(yè)本票）：出票人是工商企業(yè)或個(gè)人

2銀行本票：出票人是銀行根據(jù)我國票據(jù)法規(guī)定:我國只允許開立自出票之日起，付款期限不超過2個(gè)月的銀行本票。

（四）本票與匯票的區(qū)別（內(nèi)容重要，見教材P155）

2023/8/2324四、支票（一）支票的定義

是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。（二）支票的必備內(nèi)容

1表示支票的字樣；

2無條件支付的委托；

3確定的金額；

4付款人名稱；

5出票日期；

6出票人簽章。2023/8/2325（三）支票的種類

根據(jù)我國票據(jù)法的規(guī)定，支票可分為：

1普通支票（既可提現(xiàn)，又可轉(zhuǎn)帳）

2現(xiàn)金支票（只能提現(xiàn)，不能轉(zhuǎn)帳）

3轉(zhuǎn)帳支票（只能轉(zhuǎn)帳，不可提現(xiàn)）

說明：

1支票都是即期的。如果支票上另行記載付款日期的，該記載無效。

2劃線支票只可轉(zhuǎn)帳，不可提現(xiàn)。

3支票可由付款銀行加“保付”字樣并簽字而成為保付支票。付款銀行保付后就必須付款。支票經(jīng)保付后身價(jià)提高，有利于流通。2023/8/2326TheendofChapter102023/8/23274.102023/8/2328第十一章匯付和托收一、匯付（Remittance)（一）概念即付款，是債務(wù)人或付款人通過銀行，將款項(xiàng)匯交債權(quán)人或收款人的結(jié)算方式。在對外貿(mào)易中就是指進(jìn)口商通過銀行匯款給出口商。2023/8/2329（二）匯付方式的當(dāng)事人

1匯款人remitter：付款人，進(jìn)口人或債務(wù)人

2匯出行remittingbank：進(jìn)口地銀行

3匯入行receivingbank：出口地銀行

4收款人payee：出口人

2023/8/2330（三）匯付方式的種類及其業(yè)務(wù)程序

電匯（telegraphictransfer,T/T

）

1定義:是由匯款人委托匯出行用電報(bào)、電傳、環(huán)球銀行間金融（SWIFT）等電訊手段發(fā)出付款委托通知書給收款人所在地的匯入行，委托它將款項(xiàng)解付給指定的收款人。

2優(yōu)缺點(diǎn)

優(yōu)點(diǎn)：交款迅速

缺點(diǎn)：費(fèi)用較高

適用于金額大，需求急的匯款2023/8/2331信匯（mailtransfer,M/T）

1定義:匯出行不是使用電訊，而是使用信匯委托書或支付通知書，通過郵政航空信件方式寄發(fā)給匯入行。匯入行核對簽字或印鑒后，經(jīng)審核無誤后付款給收款人。

2優(yōu)缺點(diǎn)

優(yōu)點(diǎn)：費(fèi)用低廉

缺點(diǎn)：收款人收到的時(shí)間比較晚。

2023/8/2332票匯（demanddraft,D/D）

1定義:匯出行應(yīng)匯款人的申請，開立以其代理行或其他往來銀行為付款人的銀行即期匯票，列明收款人名稱、金額等，交由匯款人自行寄交給收款人，憑票向付款行取款的一種匯付方式。

2優(yōu)缺點(diǎn)

優(yōu)點(diǎn)：費(fèi)用最低

缺點(diǎn)：收款速度最慢

3票匯與電匯、信匯的區(qū)別（速度、費(fèi)用2023/8/2333（四）匯付方式的性質(zhì)及其在進(jìn)出口貿(mào)易中的使用

1匯付的性質(zhì)：商業(yè)信用性質(zhì)。提供信用的一方所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)很大。

2匯付的使用場合：

（1）對本企業(yè)的聯(lián)號或分支機(jī)構(gòu)和個(gè)別的極可靠用戶用于賒帳交易（預(yù)付貨款、交貨后付款、隨訂單付現(xiàn)）；

（2）用于訂金、貨款尾數(shù)，以及傭金、費(fèi)用等的支付；

（3）大宗交易使用分期付款或延期付款時(shí)的貨款支付。2023/8/23343出口業(yè)務(wù)中采用匯付方式的注意點(diǎn)：

采用票匯預(yù)付貨款的交易，為保證收匯安全，除確實(shí)可靠的銀行匯票、本票并經(jīng)我國銀行審查認(rèn)可同意收受的以外，均應(yīng)先將收到的票據(jù)交我當(dāng)?shù)劂y行，并委托其通過國外的代理行向付款行收取貨款，在接到收妥通知后，方可對外發(fā)運(yùn)貨物。

2023/8/23355進(jìn)口業(yè)務(wù)中為了減少風(fēng)險(xiǎn)可采用的辦法——憑單付匯

含義：是進(jìn)口人先通過當(dāng)?shù)劂y行（匯出行）將貨款以信匯或電匯方式匯給出口地銀行（匯入行），指示匯入行憑出口人提供的某些指定的單據(jù)和裝運(yùn)憑證付款給出口人。2023/8/2336第二節(jié)托收（一）托收的定義

1定義：是指債權(quán)人（出口商）開具匯票，委托當(dāng)?shù)劂y行通過它在進(jìn)口地的分行或代理行向債務(wù)人（進(jìn)口商）收取貨款的一種支付方式。2分類：

（1）光票托收：是指金融單據(jù)不附帶商業(yè)單據(jù)的托收，即僅把金融單據(jù)委托銀行代為收款。

（2）跟單托收：金融單據(jù)附帶商業(yè)單據(jù)或不用金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。（國際貿(mào)易中最常用的托收方式）。2023/8/2337（二)托收方式的當(dāng)事人

基本當(dāng)事人

1委托人(Principals)：賣方

2托收行(RemittingBank)：出口地銀行

3代收行(CollectingBank)：進(jìn)口地銀行

4付款人(Payer)：買方

可能當(dāng)事人

1提示行:是指向付款人提示匯票和單據(jù)請求其付款的銀行.2需要時(shí)的代理——委托人的代表：是委托人指定的在付款地代為照料貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運(yùn)回或改變交單條件等事宜的代理人。(發(fā)生拒付時(shí))2023/8/2338（三）跟單托收的種類

付款交單D/P(documentsagainstpayment)

1定義：是賣方的交單以買方的付款為條件。即出口人將匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交給銀行托收時(shí)，指示銀行只有在進(jìn)口人付清貨款時(shí)才能交出貨運(yùn)單據(jù)。如果進(jìn)口人拒付，就不能從銀行取得貨運(yùn)單據(jù)，也無法提取貨運(yùn)單據(jù)項(xiàng)下的貨物。2分類：按照支付時(shí)間的不同，又可分為

（1）即期付款交單

（2）遠(yuǎn)期付款交單

2023/8/2339（二）承兌交單D/A(documentsagainstacceptance)：指出口人的交單以進(jìn)口人的承兌為條件。進(jìn)口人承兌匯票后，即可向銀行取得全部貨運(yùn)單據(jù)，待匯票到期日才付款。承兌交單只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收。（四）跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序

1、托收方式是逆匯法：托收指示書和匯票與資金的流動(dòng)方向不同。

2、3種托收方式的具體業(yè)務(wù)程序見教材

即期付款、遠(yuǎn)期付款交單一般業(yè)務(wù)程序：

承兌交單收付程序：2023/8/2340（五）跟單托收方式下的資金融通1托收出口押匯——托收行對出口商的融資方式

具體做法：出口人在按照出口合同規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物后，開出以進(jìn)口人為付款人的匯票，并將匯票及所附全套單據(jù)交托收銀行委托收取貨款時(shí)，由托收銀行買入跟單匯票及其所附單據(jù)，按照匯票金額扣除從付款日（買入?yún)R票日）至預(yù)計(jì)收到票款日的利息及手續(xù)費(fèi)，將款項(xiàng)先行付給出口人。

2023/8/2341優(yōu)缺點(diǎn)：

1可以使出口人在貨物裝運(yùn)取得貨運(yùn)單據(jù)后，立即得到銀行的資金融通，有利于出口人加速資金周轉(zhuǎn)和擴(kuò)大業(yè)務(wù)量。

2托收銀行僅憑出口人開立的匯票和提交的貨運(yùn)單據(jù)發(fā)放貸款，風(fēng)險(xiǎn)較大。

2023/8/23422憑信托收據(jù)借單——托收行對進(jìn)口商的融資方式

具體做法：進(jìn)口人在承兌匯票后出具信托收據(jù)，憑以向代收銀行借取貨運(yùn)單據(jù)，并提取貨物。信托收據(jù)是進(jìn)口人借單時(shí)提供的一種書面信用擔(dān)保文件，用于表示出據(jù)人愿意以代收銀行的受托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售，同時(shí)承認(rèn)貨物的所有權(quán)仍屬銀行。貨物出售以后所得的貨款在匯票到期日償還代收銀行，收回信托收據(jù)。2023/8/2343適用場合：進(jìn)口人為了不占用資金或減少占用資金的時(shí)間，或者為了抓住有利行市，不失時(shí)機(jī)地轉(zhuǎn)售貨物，而提前付款贖單又有困難，希望能夠在匯票到期前、或在付款以前先行提貨，就可以要求代收銀行允許其借出單據(jù)。性質(zhì)：是代收銀行自己向進(jìn)口人提供的信用便利，與出口人和托收銀行無關(guān)。如果代收銀行借出貨運(yùn)單據(jù)后，發(fā)生匯票到期不能收到貨款，代收銀行應(yīng)對出口人和托收銀行負(fù)全部責(zé)任。2023/8/2344付款交單憑信托收據(jù)借單：

具體做法：出口人在辦理托收申請時(shí)指示銀行允許進(jìn)口人在承兌匯票后可以憑信托收據(jù)先行借單提貨，日后進(jìn)口人如到期不能付款時(shí)，則與銀行無關(guān)，一切風(fēng)險(xiǎn)由出口人自己承擔(dān)。

性質(zhì)：是由出口人主動(dòng)通過托收銀行授權(quán)允許進(jìn)口人憑借單提貨。

2023/8/2345（六）托收方式的性質(zhì)和作用

性質(zhì)：銀行在托收業(yè)務(wù)中，只提供服務(wù)，不提供信用。銀行只以委托人的代理人行事，既無保證付款