工程經(jīng)濟及項目評估項目總評估講義

第十四講項目總評估項目總評估概論項目總評估的內(nèi)容項目總評估的步驟和方法項目總評估的概念

是在項目的分項評估基礎(chǔ)上,對項目進行全面權(quán)衡從總體上把握項目的可行性和合理性,提出方案選擇和項目決策的結(jié)論性意見撰寫項目評估報告,為項目投資或貸款決策提供書面依據(jù)的綜合性評估項目各分項評估的結(jié)論一般有兩種情況:各分項評估的結(jié)論一致,即其結(jié)論都認為項目是可行的或不可行各分項評估的結(jié)論相反或具有一定的差異,即有的分項評估的結(jié)論認為項目是可行的,而有的分項評估的結(jié)論則認為項目是不可行的項目總評估概論項目總評估的作用對分項評估的補充和完善大型項目的評估由于參與人員多、內(nèi)容復雜,時間跨度大,評估中容易出現(xiàn)遺漏,甚至出現(xiàn)數(shù)據(jù)的前后矛盾在總評估時,將各分項評估結(jié)果前后聯(lián)系起來,可以及時發(fā)現(xiàn)和修正分項評估中的錯誤和遺漏然后根據(jù)決策的需要進行糾正和補充分析研究從而使整個評估更加完善對分項評估的綜合協(xié)調(diào)各分項評估內(nèi)容具有一定的獨立性和較強的專業(yè)性,但是,并未形成完整的結(jié)論性意見因此,需要在各分項評估的基礎(chǔ)上進行綜合分析,提出結(jié)論性意見,給投資項目決策者提供一個簡明直觀的判斷依據(jù)對不同方案進行比較選擇通過總評估,評估人員還可根據(jù)投資方案中存在的問題,提出一些改進性意見國外開發(fā)銀行在項目評估中也可能對項目的某些內(nèi)容加以修改,重新組合項目

對項目得出綜合性的評估結(jié)論各分項評估的結(jié)論一般有兩種情況：一是其結(jié)論都認為是可行的或不可行的二是各分項評估的結(jié)論相反或具有一定的差異第一種情況的總體結(jié)論比較容易得出第二種情況的總體結(jié)論則不易得出,應當加以綜合分析論證在現(xiàn)實經(jīng)濟生活中,有不少項目屬于第二種情況,要在各分項評估的基礎(chǔ)上進行總評估,得出結(jié)論對項目提出建設性的建議

項目評估是一項技術(shù)性強、涉及面廣的活動,應當充分發(fā)揮項目評估人員的主觀能動性,對項目提出一些建設性的建議項目評估工作是在《可行性研究報告》的基礎(chǔ)上進行的,此“報告”是項目評估、投資者取舍項目和有關(guān)政府部門審批項目的重要依據(jù)評估人員應當對可行性研究報告進行全面細致的審查分析,提出自己的獨立意見但評估人員又不能完全拘泥于可行性研究報告,而是應當針對可行性研究報告中存在的問題,并結(jié)合項目的具體情況,作進一步的調(diào)查研究與分析論證,才能得出科學的結(jié)論項目建設必要性評估

項目的產(chǎn)出,按其具體用途劃分,可能是生產(chǎn)資料或者消費資料由基礎(chǔ)設施提供的供生產(chǎn)生活消費的公共服務這類項目的作用是對社會增加產(chǎn)品和勞務的供應有些改建和更新改造項目,本身并無產(chǎn)出,甚至也不增加企業(yè)的產(chǎn)出,但它的功能在維持和改造企業(yè)方面發(fā)揮著重要作用因此,項目所能發(fā)揮的作用,能否為社會和企業(yè)所需要,決定著項目建設是否必要建設項目總評估的內(nèi)容

建設必要性的項目應具備以下條件符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和國民經(jīng)濟長遠發(fā)展規(guī)劃的要求有利于國民經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整符合地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展、布局和行業(yè)改造等方面的要求有利于新技術(shù)和新產(chǎn)品的開發(fā)、提高產(chǎn)品質(zhì)量有利于為社會提供短缺的商品能否適應社會需要或市場需求是否有足夠的消費市場是否滿足了改善投資結(jié)構(gòu)和經(jīng)營環(huán)境的需要是否適應了企業(yè)改良的需要等項目建設和生產(chǎn)條件評估項目建設條件分析,主要包括：項目建設資金分析,如建設資金來源的可能渠道各渠道資金來源的可行性、可靠性和合理性等建設力量分析,如對于大型項目、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)或技術(shù)復雜的項目,對設計、施工及施工承包單位的建設可能性等建設物資供應分析，如建筑材料的供應能否滿足項目的需要,國產(chǎn)設備能否滿足工程的要求,進口設備的采購方式建設場地分析，如建設場地能否滿足項目總平面布置的要求,是否便于施工等項目生產(chǎn)條件分析，主要包括:資源分析，如礦產(chǎn)資源、水資源、

農(nóng)產(chǎn)品資源原材料供應分析，如對原材料供應的數(shù)量、質(zhì)量、價格及運輸儲存燃料動力供應分析，如燃料種類的選擇及供應問題工業(yè)用水、生活用水的供應問題電力供應問題和其他動力供應問題項目配套條件分析，主要包括:配套項目與擬建項目在技術(shù)上、生產(chǎn)能力上是否配套配套項目與擬建項目是否同步建設項目廠址方案分析，主要包括廠址方案是否符合國家的區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的方針和政策充分體現(xiàn)了接近市場和資源的原則適當利用了區(qū)域投資的聚集效益滿足建設、生產(chǎn)和生活的需要貫徹了節(jié)約用地的原則從工程地質(zhì)、水文地質(zhì)、交通運輸和水、電、氣等配套條件等方面分析了所選擇廠址的合理性達到了環(huán)境保護的要求等項目的技術(shù)方案評估工藝分析工藝流程是否均衡協(xié)調(diào)和整體優(yōu)化工藝種類是否與取得的主要原材料和加工對象的特性相適應、是否便于資源綜合利用和利于環(huán)境保護

工藝性能是否具備適應市場變化的應變能力分析所選設備是否符合工藝流程的要求、各臺設備之間的協(xié)作配套是否良好、設備性能是否可靠設備系統(tǒng)的生產(chǎn)能力是否與項目設計生產(chǎn)能力相吻合、設備是否具有良好的互換性分析進口設備的必要性及設備之間的配套性進口設備與國產(chǎn)設備之間的配套問題進口設備的維修及零部件供應問題進口設備的費用及支付條件等軟件循技術(shù)深分析對引保進軟箏件的輕內(nèi)容遲要結(jié)蓄合其壓引進璃方式陶分析,主要稿包括:專利/專有技術(shù)失引進性的分抽析商標旗引進/國外梳技術(shù)鈔服務的分剖析項目的總平面借規(guī)劃擊分析根據(jù)贊項目烤總平克面規(guī)拔劃的總體柿協(xié)調(diào)結(jié)原則困、最挺短距挪離原毛則服從嘗工藝廉流程裹走向熄原則立體炮發(fā)展犧原則姑、留憂有擴立展余挺地原挺則等對項檔目的觸總平底面布如置進樹行分育析總平粘面布趙置的廊主要傾內(nèi)容找有:總職遮能布齡置圖、物料吵流程撿圖和物料急流量宴圖生產(chǎn)降線路逮圖和運輸傭布置功圖公用數(shù)設施、消耗、內(nèi)部飯通訊和實體菜布置羅圖項目的濫生產(chǎn)變規(guī)模紅分析生產(chǎn)刃規(guī)模淡是生曲產(chǎn)要甲素能系夠生蠅產(chǎn)出毯的產(chǎn)譯品數(shù)溉量對生產(chǎn)鑼規(guī)模乳分析,要先對制煉約生宜產(chǎn)規(guī)粒模的球有關(guān)騙因素,如生產(chǎn)場地容量會及產(chǎn)冒品競膛爭能閃力建設腿生產(chǎn)炭及協(xié)栗作條呢件項目撕采用乳技術(shù)城及產(chǎn)媽品的棄特點規(guī)模結(jié)經(jīng)濟疊等進跑行具媽體分件析其次秤要通椅過技鴨術(shù)經(jīng)居濟分唯析方乒法,確定裝合理雀的生琴產(chǎn)規(guī)性?；蛲ㄟ^抄多方繼案的采比較,選擇傲其中醬最佳況經(jīng)濟品規(guī)模項目技的投拜資效四益評比估投資嚴估算與資金雖籌措寺，包妥括擬令建項欠目的:整個仇投資鼓的構(gòu)設成、各項海投資伯估算、資金殲的籌扯措方違式、計劃和各項禿來源浮的落巴實情舒況可行示性研牽究報率告中呆的有容關(guān)數(shù)梳據(jù)的抱修改賺理由財務覽基礎(chǔ)縱數(shù)據(jù)泛的估偏算,包括:計算獄期、包匯率刪、銷保售收遷入、蝦銷售痰稅金廈及附凳加、烘總成尖本費斬用、漏利潤邪、所蟻得稅調(diào)的估恒算依間據(jù)和結(jié)果對可師行性聽研究悟報告嬌中的價有關(guān)賄數(shù)據(jù)城的修貴改理啊由財務家效益舍分析計算炸一系椒列技國術(shù)經(jīng)族濟指莫標,并用尊這些再指標分析欠、評這價項目號財務練角度的可考行性指標貞包括反映耕項目盈利齒能力、清償館能力、外匯潔效果和抗風絡險程蔬度的樂指標國民伍經(jīng)濟負效益鳴分析鑒別由和度積量項吧目的療效益抵和費拾用調(diào)整膀價格確定均各項護投入尊物和產(chǎn)出橡物的影子網(wǎng)價格計算銳相應凳的一棍系列鑒技術(shù)柜經(jīng)濟坐指標用上饅述指鄙標分堵析、樹評價躍國民京經(jīng)濟呀角度條的可燒行性不確虧定性倆分析進行伴盈虧侄平衡蠻分析撿、敏逝感性蝕分析和概率類分析巧，分射析擬捆建項磨目的課風險安程度屢，提崗出降依低風猾險的聰措施襲。項目綿是否橡可行和方案披是否蒼優(yōu)化木的綜合醫(yī)性意叛見項目遷可行聲性研浴究報默告中肢往往忌會提忍出若稈干個綁不同健的方餐案各個日方案膽的投資捉額、鞭籌資腳條件預、建杏設和欠生產(chǎn)裝條件盈、技溝術(shù)水恐平生產(chǎn)帖規(guī)模唇、收敏入、拌總成飲本費在用以及產(chǎn)品魯質(zhì)量均可商能有鍬所不瞧同，弱進而然導致財務灑效益單、國增民經(jīng)聚濟效琴益出現(xiàn)饞差異在項溪目評硬估中,應對姿可行李性研摩究中圓提出級的各鍋個方側(cè)案或評估豪時擬庭定的鋪若干毯個有停價值血的方礎(chǔ)案進傅行比床較,從中取遴選何出最紋優(yōu)方祥案經(jīng)過景綜合褲分析廣判斷,提出牧項目缸是否鄉(xiāng)豐值得俊實施,或選擇低最優(yōu)魯方案誓的結(jié)外論性求意見就影趟響項建目可便行性灰的關(guān)羊鍵性徒問題翁提出表切實學可行繩的建古議項目?？傇u財估的步驟整理干有關(guān)劣資料項目狡總評穴估之至前,已分眠別對背各分荒項內(nèi)僅容進角行了財評估在總銀評估矮階段,應對俊各分衡項評謊估得航出的伸結(jié)論看核實曾、整掩理再由荒評估任小組穩(wěn)討論,為編瓦寫項至目評版估報鄰告提余供基塑礎(chǔ)資藍料確定者分項聚內(nèi)容項目局評估坐分項刷內(nèi)容求的確虧定是靠一項掘十分維重要冤的工閉作既要趴注意宮其規(guī)車范性也要播注意鮮項目棋自身濟的特占點并充迅分考效慮項站目的筑具體俊情況,將上箏述二堆者有勸機地浩結(jié)合大型或特大辣型投份資項宿目,可增兔加一外些分島項內(nèi)略容小型杰項目料可將沿分項幣內(nèi)容牌加以咳合并或取消頑某些痰分項爽內(nèi)容建設醉項目埋總評秘估的貪步驟和方法進行怪分析景論證在整理鉗資料、確定拍分項炊內(nèi)容這兩射項工澇作的鉆基礎(chǔ)覽上進困行綜合幅分析姐論證,判斷由項目戴的可職行性在這功一階飛段,世要下做好分析嶼對比和歸納曲判斷項目傾評估主要棄是對可大行性白研究拋的審查和再研惰究二者芳在確芹定分帥項內(nèi)東容、舉選用深分析深方法以及結(jié)論與建議虛等方渡面往使往存疊在一啟定的猴差異將上片述可行克性研喇究和項目脊評估進行汁對比隸分析,如發(fā)寄現(xiàn)錯圓誤,應予室以糾糖正在對常比分熔析的斬基礎(chǔ)臨上,將各嘩分項清評估伶的結(jié)攪論分螞別歸猜納為滴幾大修類,以利許于判刻斷項迅目建兵設的必要桐性,技術(shù)港的先地進性財務蒜、經(jīng)逝濟等莖方面謊的可釣行性同時若也有解利于勺方案舒的比鎮(zhèn)較選者擇提出牛結(jié)論與建議評估康人員切將根畢據(jù)各曬分項棵評估篇的結(jié)富論,得出庭總體含結(jié)論當各嘴分項橡評估始的結(jié)此論相具一致裙時,則各亮分項股評估撒的結(jié)銷論即為總評棚估的理結(jié)論當各橫分項抄評估觸的結(jié)珍論不仇一致那時,則應海進行趨綜合坐分析,抓住新主要圈方面,提出毛結(jié)論圍性意再見如,有些腐項目遣從國么民經(jīng)魯濟的宜角度傳來看恰是必日要的,市場作前景解也比穩(wěn)較樂靠觀,但原靠材料和能源微供應堅有困手難,或項目鍵所采程用的冶技術(shù)脫比較擴落后,在未家找出軋解決狼問題敞的辦始法之前,該項禮目應予臟以否雖決項目傲評估哈人員稼還應冶當根啟據(jù)項德目存另在的背問題,提出岔建設白性建忘議,供投臺資者與有關(guān)鍛部門椅參考編寫紛評估蟲報告編寫網(wǎng)評估賣報告奶是總傳評估熟的最肥后一油項工吊作,也是笑其成老果項目雷總評害估方附法經(jīng)驗他分析制法我國冒開展撐項目敗的總委評估藝時,一般分析劣項目的建穗設必要性、建設和生產(chǎn)疑條件是否區(qū)具備上述量兩個煮條件負只要料其中選有一偏個條焰件不五可行,就可忍確認膚該項窯目不送可行其次分析叫擬建埋項目舍的國民熱經(jīng)濟扯效益和社會皂效益一般,凡達濁不到賺規(guī)定厭標準暗的,一般嗎可以付判斷細為不察可行在項目建設榮必要眾、具慎有條震件具有鼻較高粥的國喜民經(jīng)歲濟效鍛益和社會心效益的前押提下如果其他罷方面不符兵合建縫設要哲求,需要粘具體添分析分等加權(quán)法首先,列出項目盒決策稈的各吊種因脆素,并按陽重要角程度釣確定案其權(quán)毯數(shù)其次炸,列出尸可供選擇的奔各個主廠址方案皆,肥并確雀定得桂分等搏級將確定刷的權(quán)數(shù)和等級直系數(shù)相乘,就算價出該攜因素將下各患方案朽的得鑼分數(shù)將每總一個崗方案炭在各述因素赤下所昏有得羽分數(shù)告加起匙來,其中雁得分羊最多轎的就狠是所歐要選忙擇的留較佳唉方案專家亦意見曬法征求專娘家對賢方案予總評挺估的串意見倡有兩賄種方河法:一種厭是請專譽家來砍開會圾討論,在充鍛分發(fā)擾表意胸見的藥基礎(chǔ)蓮上,達到倉對方其案總舌評估攏的共演識,最后優(yōu)形成咳結(jié)論劫性的陽意見另一武種是特爾紅菲法先向有關(guān)堡專家搜提供俘各方卡案的四分項釋評估叮結(jié)論及其必要吧的背映景材折料,請專繳家分革別寫箏出方捏案比經(jīng)較和總評鐵估的威書面甩意見然后把這股批專脫家的對意見本集中卸整理(不署梁名)后,再請體第二鞋批專駝家加舒以評拿論,也分曠別寫勺出書妖面意蠅見再把第二配批專罩家的評論和意見旅整理(也不啟署名)后,反饋玻給第鎮(zhèn)一批購專家,請他殼們再凱發(fā)表煤意見經(jīng)過尸幾次叔反饋煙后,往往陣能使結(jié)論比較給深入京、正安確多級鑒過濾眾法是將傻建設寫項目即所要成滿足云的所喘有目頃標按懷照重闖要程巨度進禾行排警序然后國就各狹個方村案針弄對各極項目嫂標能制否滿澤足做丙出判便斷,能夠舊通過找目標融最多臘的方貪案就還是最腰佳方襯案從而砌對建歇設項喂目的爹優(yōu)劣嶺做出羞評估多級根過濾盟的一腔般程積序是麻：首先,對項續(xù)目的跨所有虧目標邀按其尸重要脂性程爹度進校行排眾序,重要襖的目嗽標排蝴在前硬面,次要緞的目汗標排缺在后片面其次,將項填目方腎案各蓋個目耽標的售評價盼結(jié)果與對應稅目標攤的滿掙足程掙度進攔行判包斷第三,根據(jù)錘各方匠案滿狀足目因標的沾多少蓬進行液排序,滿足李目標憶最多趟的方葵案就幸是最彈佳方肯案對于翅建設座項目叔的最怖終評撕估,可依弄據(jù)項確能夠駁滿足俊目標岡的多牌少來撞對項拍目做泄出總督的評拘估一票縱否決授法是將架建設儲項目愚所要達滿足青的所謊有目罩標根烘據(jù)其浮重要墳程度愁劃分鄉(xiāng)豐為兩片類一類險是,必須鞭滿足守的目冒標(如環(huán)惑境目唇標、社會蛇效益合目標、國民料經(jīng)濟仙效益蹤蝶目標濤等等).這類貿(mào)目標校具有啟嚴格恥的標綁準,一旦蜻項目積不能斗滿足論其中何的任溫何一嗽個目潮標,項目最的可釋行性信就被撕否定第二鉤類是,非強宋制性劃次要炊目標(即容竹許在滲一定鋤范圍決內(nèi)變切動的研目標).如果折第一斃類目量標全玻部滿判足,在此做基礎(chǔ)版上,再根定據(jù)項悅目滿耗足第釀二類紙目標見的程酒度,對項忌目做蟲出最劇終的詢評估項目惕總評踐估的屢要求及評估求報告編寫翁項目旁總評中估報葡告的墳要求結(jié)論去要科志學可文靠：項目賢評估貸小則參關(guān)系世到投懲資者恢的切州身利貫益,大則佛關(guān)系貴到地述區(qū)或仿國家秤的發(fā)伸展評估戚人員掠應堅礎(chǔ)持科酷學、匪公正戶的態(tài)猴度，貧實事汗求是圍地評驢估項巖目,在此泰基礎(chǔ)裂上進液行總里評估建議食要切售實可關(guān)行：在總堅評估難中,項目它評估型人員纏應當?shù)└鶕?jù)能項目染的具揮體情漆況,提出謙切實梢可行鵝的建釣議對關(guān)風鍵內(nèi)刺容要論做出爽重點尊分析卷：某些祥關(guān)鍵誰性的懼內(nèi)容魂對于敏項目咬的正藥常實登施與投產(chǎn)水運營決具有跑十分附重要凝的作撕用對于通這類柏內(nèi)容,在總水評估苦中要墻對此煤作重園點分嶄析,以便揭引起蝕投資雷者與有關(guān)科部門睬的重股視語言已要簡弓明精誤練總評濫估具描有總摘結(jié)的閑性質(zhì),沒有背必要別面面晚俱到總評窯估應當森簡明鐘扼要,語言漢要精箭練,避免恭使用殊高度池專業(yè)況化的旁術(shù)語,以便濤于決斃策人遮員的虧準確捉理解為了可表達免準確錦科學,應盡壁量使害用數(shù)污據(jù)和指標奴說明棍問題,對于案難以擇量化希的內(nèi)裂容,要作賀定性戒分析,用文步字加懸以說衰明項目幻玉總評侵估報企告的息格式項目酒評估揉報告幟的正如文在正悉文之偏前一隸般應互有一乎個“提鋪要”,簡要概說明棉評估曲報告淹的要筍點,包括企業(yè)和項目訓概況優(yōu)、項炭目的弱必要榆性、體市場艇前景主要柏建設培內(nèi)容那、生扁產(chǎn)規(guī)隱模、昆總投簡資和政資金幅來源財務弱效益伯、國時民經(jīng)凳濟效重益、課項目咽建議太書可行薦性研訂究報置告其他向有關(guān)若文件嗎的批首復時示間和批文秩號等其目欺的就魔是使條讀者雜對項配目的歌總體曬情況子有一惹個大胖致的銜了解考察猶、判戶斷投槳資者薄的實康施項皺目建店設的棟能力,包括企業(yè)滋法人弓資格科、注嶄冊資扎本、蹤蝶法定駝地址在所捎在行椒業(yè)的統(tǒng)地位問、信到義、跪資產(chǎn)輪負債噸情況人員明構(gòu)成汽、管柴理水襯平、濾以及泡近幾蔬年經(jīng)田營業(yè)木績投資場者的王發(fā)展筑規(guī)劃與擬建丟項目嗚的關(guān)轎系等項目擾概況:主要胳論述秤項目偏提出敢的背徹景和儉依據(jù)項目材的地菜理位懲置、催主要辣負責引人注冊剝資本額、產(chǎn)多品方詳案生產(chǎn)若規(guī)模挺以及妖投資怖效益婆情況項目兼建設臨必要擱性分頌析:要從宏觀和微觀兩方臥面分灑析,以考獲察擬程建項攤目是湯否有所實施卵的必隙要如果迎是多驚方案旅比較,還要靠進一怖步說蒜明選估擇實帥施方封案與項目粉建設蹈必要漿性有鞭何關(guān)慰系市場滅分析:對現(xiàn)惕有市賀場必融須進伸行充顆分的鑼論證考察廉的市尼場范堆圍決良定于約項目拐產(chǎn)品厘銷售帝市場爪覆蓋黃面通過閉項目辮產(chǎn)品舉競爭貞能力分的分搬析判斷棋產(chǎn)品聾是否性有市逝場、靈建議鄰適宜足的生糾產(chǎn)規(guī)刃模建設彎條件吵分析:考察繪項目載的選拒址、烤工程鉗地質(zhì)麥、水戶文地眼質(zhì)、龍交通鋤運輸撒條件辰和水努、電誕、氣甲等配梨套條貓件考察訊工程蕩項目火實施御的計因劃和調(diào)進度生產(chǎn)艇條件細分析:考察側(cè)項目瞞所需團投入不物的俘來源較、運狼輸條倘件、他價格合理刻性、質(zhì)損量和供應躺的保碗證程劑度等方面暑的因璃素生產(chǎn)速技術(shù)以、工蛇藝技炕術(shù)和藥設備煉分析:包括慢擬建肝