存貨管理制度(同名10524)

存貨管理制度(同名10524)事業(yè)部內(nèi)控體系文件ICS-WQ.A5-001存貨管理修訂頁編制/修訂原因說明：章節(jié)號(hào)修訂（內(nèi)容）說明修訂人/時(shí)間編制/日期：審核/日期：會(huì)簽：批準(zhǔn)：此文件審批發(fā)布流程：編制部門（財(cái)務(wù)管理部）→審核（財(cái)務(wù)總監(jiān)）→批準(zhǔn)（總經(jīng)理）→發(fā)布（人力資源與營運(yùn)部）事業(yè)部存貨管理制度第一章總則第一條目的：為加強(qiáng)事業(yè)部（以下簡稱“公司”）存貨管理的內(nèi)部控制，規(guī)范存貨的驗(yàn)收入庫、領(lǐng)用、出庫與核算等要求，根據(jù)財(cái)政部《內(nèi)部控制基本規(guī)范》、深圳證券交易所相關(guān)規(guī)定等法律法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際，特制定本制度。第二條適用范圍：本制度適用于事業(yè)部。第三條定義本制度所稱“存貨”，是指公司在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品，或者為了出售仍然處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品，以及將在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料、物料，主要包括原、輔材料，在產(chǎn)品，產(chǎn)成品，半成品，商品及周轉(zhuǎn)材料等。第二章管理職責(zé)第四條總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司存貨管理的領(lǐng)導(dǎo)工作。第五條部門職責(zé)1、營銷中心（1）依據(jù)銷售訂單及歷史銷售與庫存情況，編制生產(chǎn)訂單，要求制造部及時(shí)回復(fù)交期；（2）參與生產(chǎn)調(diào)度及在產(chǎn)品月度盤點(diǎn)工作，對(duì)生產(chǎn)過程實(shí)施控制；（3）負(fù)責(zé)各生產(chǎn)車間物料平衡管理、批號(hào)管理工作；（4）負(fù)責(zé)公司廢品及呆滯品的處理。2、制造部（1）制定排產(chǎn)計(jì)劃，核定交貨期，及時(shí)組織生產(chǎn)車間安排生產(chǎn)，保證按時(shí)交貨；（2）負(fù)責(zé)原輔料及包裝材料等生產(chǎn)類物資的領(lǐng)用出庫與耗用管理；（3）配合生產(chǎn)計(jì)劃調(diào)度員，做好月度在產(chǎn)品盤點(diǎn)工作；（4）按品質(zhì)部下達(dá)的不合格品處理意見，組織相關(guān)人員安排返工；（5）負(fù)責(zé)產(chǎn)成品的生產(chǎn)過程記錄審核；（6）按公司有關(guān)規(guī)定，參與辦理半成品、產(chǎn)成品入庫手續(xù)。3、品質(zhì)部（1）負(fù)責(zé)對(duì)半成品、產(chǎn)成品生產(chǎn)過程的質(zhì)量審核與控制；（2）負(fù)責(zé)對(duì)公司來料進(jìn)行進(jìn)倉品質(zhì)檢驗(yàn)；（3）負(fù)責(zé)產(chǎn)品退貨的調(diào)查處理；（4）負(fù)責(zé)對(duì)公司半成品、產(chǎn)成品進(jìn)倉檢驗(yàn)；（5）下達(dá)不合格品的處理意見，通知各相關(guān)部門做好不合格品的管理工作。4、倉儲(chǔ)部門（1）負(fù)責(zé)建立和管理材料、成品、半成品、廢品等倉庫；（2）負(fù)責(zé)公司原輔料、包裝材料、低值易耗品、五金配件、半成品、產(chǎn)成品等庫存管理、記錄與統(tǒng)計(jì)工作，保證上述資產(chǎn)安全、完整；（3）對(duì)閑置、積壓的庫存物資加強(qiáng)管理，并做好報(bào)廢處置工作；（4）負(fù)責(zé)公司庫存物資的出入庫管理工作；（5）配合財(cái)務(wù)部門編制存貨統(tǒng)計(jì)報(bào)表；（6）每月定期盤點(diǎn)庫存物資，以確保其安全性和完整性；（7）做好倉管員的培訓(xùn)教育工作，加強(qiáng)倉庫的安全管理；（8）與生產(chǎn)車間共同負(fù)責(zé)公司呆廢料的預(yù)防、控制及處理等管理。5、財(cái)務(wù)部（1）開展存貨的會(huì)計(jì)核算工作；（2）組織相關(guān)部門，參與存貨年中及年終盤點(diǎn)工作；（3）按月核對(duì)存貨的財(cái)務(wù)數(shù)量賬與倉庫存貨管理臺(tái)賬，保證賬賬相符，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理、報(bào)告；（4）不定期監(jiān)督檢查倉庫存貨的管理工作；（5）負(fù)責(zé)制定生產(chǎn)及庫存考核指標(biāo)，開展生產(chǎn)成本管理與控制。第六條崗位職責(zé)1、倉庫主管（1）貫徹執(zhí)行本制度，并結(jié)合倉庫實(shí)際情況具體細(xì)化相關(guān)的實(shí)施方案、工作流程并主導(dǎo)執(zhí)行；（2）依據(jù)倉庫庫存容量和生產(chǎn)經(jīng)營情況，會(huì)同公司相關(guān)部門確定適當(dāng)?shù)奈锪蟽?chǔ)存量及物料采購批量，合理利用庫存空間；（3）領(lǐng)導(dǎo)和督促本部門人員做好倉庫物料的報(bào)檢、驗(yàn)收、儲(chǔ)存保管、發(fā)出、退貨等各個(gè)環(huán)節(jié)的工作，保證進(jìn)出倉物料數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量合規(guī)、單證合理；（4）建立健全倉庫賬卡報(bào)表體系，保證及時(shí)傳遞物料進(jìn)銷存信息；（5）組織做好倉庫現(xiàn)場管理等日常工作，保證物料存放位置清楚規(guī)范、標(biāo)貼明細(xì)完整、堆放整齊美觀；（6）組織做好倉庫的安全生產(chǎn)，加強(qiáng)防火防盜等防患措施，保證倉庫物料的安全；（7）對(duì)庫存物料結(jié)構(gòu)及庫齡進(jìn)行分析，做好倉庫呆滯廢料的處理工作；（8）對(duì)存貨庫存周轉(zhuǎn)情況進(jìn)行分析，減少不合理占用，努力提高公司資金利用效果；（9）加強(qiáng)同倉庫關(guān)聯(lián)部門的工作配合及協(xié)調(diào)，及時(shí)處理倉管工作中具體問題。2、倉管員（1）依據(jù)入庫原始單據(jù)和授權(quán)指令辦理存貨的入庫手續(xù)；（2）依據(jù)出庫原始單據(jù)和授權(quán)指令辦理存貨的出庫手續(xù)；（3）對(duì)相關(guān)出入庫原始單據(jù)或指令內(nèi)容的合理性、手續(xù)的完整性等進(jìn)行適當(dāng)?shù)膹?fù)核；（4）填制并打印具有結(jié)算效力（或確認(rèn)效果）的出入庫憑據(jù)，履行相應(yīng)的結(jié)算、確認(rèn)手續(xù)；（5）協(xié)助會(huì)計(jì)，定期與供應(yīng)商或客戶進(jìn)行收發(fā)貨對(duì)賬工作，保證倉庫對(duì)外收發(fā)賬目數(shù)據(jù)清晰、準(zhǔn)確；（6）及時(shí)與生產(chǎn)車間及公司內(nèi)其他相關(guān)部門進(jìn)行數(shù)據(jù)核對(duì)工作，保證公司內(nèi)部核算數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系清楚；（7）經(jīng)常進(jìn)行賬卡、賬實(shí)核對(duì)，加強(qiáng)對(duì)庫存物資的監(jiān)控與牽制，維護(hù)物資的安全與完整；（8）編制存貨進(jìn)銷存等相關(guān)報(bào)表，準(zhǔn)確、及時(shí)提供各類存貨庫存信息；（9）傳遞、保管倉庫各類單據(jù)和報(bào)表，并按規(guī)定的要求存檔備案。3、物管員（1）對(duì)進(jìn)出倉庫的各類物料進(jìn)行點(diǎn)驗(yàn)，保證物料出入庫數(shù)量實(shí)際與單據(jù)一致；（2）檢查核對(duì)物料質(zhì)量和其他標(biāo)貼情況，保證庫存及出入庫物料質(zhì)量狀態(tài)清楚；（3）具體確定進(jìn)出倉各類物料存儲(chǔ)、中轉(zhuǎn)區(qū)域，并遵循分類管理的原則；（4）對(duì)庫存實(shí)物進(jìn)行充分的保護(hù)，做好防潮、防火、防盜等防患工作；（5）對(duì)倉庫的儲(chǔ)存條件經(jīng)常進(jìn)行檢查、檢測，出現(xiàn)異常及時(shí)報(bào)告，降低物料儲(chǔ)備過程中質(zhì)量變異的風(fēng)險(xiǎn)；（6）正確區(qū)分存貨的入庫批次，保證倉庫存貨領(lǐng)用（或發(fā)貨）復(fù)核先進(jìn)先出的原則；（7）設(shè)置倉庫物料存儲(chǔ)標(biāo)牌和實(shí)物卡片，并保持與相應(yīng)的實(shí)物種類、規(guī)格、數(shù)量等一致；（8）定期對(duì)公司存貨資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)清查，保證公司存貨資產(chǎn)安全完整；（9）完成倉庫主管交辦的其他任務(wù)。第三章存貨管理的原則第七條管理原則1、合法合理性：存貨管理應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)以及公司的實(shí)際情況。2、強(qiáng)制性：存貨管理辦法應(yīng)當(dāng)約束公司內(nèi)部涉及存貨管理工作的所有人員，任何個(gè)人都不得擁有超越存貨管理辦法的權(quán)力。3、全面性：存貨管理應(yīng)當(dāng)涵蓋公司內(nèi)部涉及存貨管理工作的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位，并應(yīng)針對(duì)存貨業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。4、牽制性：存貨管理應(yīng)當(dāng)保證公司內(nèi)部涉及存貨管理工作的機(jī)構(gòu)、崗位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不同部門和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。5、成本效益性：存貨管理應(yīng)當(dāng)遵循成本效益原則，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。第八條存貨管理控制應(yīng)隨著外部環(huán)境的變化、部門業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。第四章存貨物資的劃分第九條存貨劃分1、原、輔材料：主要包括銅、鋁、油漆、包裝材料。2、備品備件：五金配件、備品備件、勞保用品、低值易耗品等。3、半成品4、產(chǎn)成品第五章原、輔材料出入庫第十條原、輔材料新增入庫倉管員將供應(yīng)商的《送貨單》與《采購訂單》進(jìn)行核對(duì)，確定來料名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等是否與計(jì)劃相符，經(jīng)核對(duì)無誤后，通知物管員暫收入庫，并通知品質(zhì)部來料檢對(duì)暫收入庫的來料進(jìn)行抽檢，出具檢驗(yàn)報(bào)告單。若檢驗(yàn)合格，倉管員在WMS系統(tǒng)中打印《材料入庫單》，做材料增庫處理，物管員對(duì)合格入庫的材料數(shù)量進(jìn)行點(diǎn)檢，確定存放區(qū)域，填寫實(shí)物管理卡片，掛好實(shí)物指示牌；若檢驗(yàn)不合格，品質(zhì)部下達(dá)《供應(yīng)商物料不良及改善報(bào)告》，向供應(yīng)商質(zhì)量投訴，采購部門辦理退貨或特采手續(xù)。原、輔材料驗(yàn)收入庫后，倉管員應(yīng)及時(shí)將《材料入庫單》流轉(zhuǎn)公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。第十一條原、輔材料領(lǐng)用出庫各生產(chǎn)車間領(lǐng)料員依據(jù)《生產(chǎn)訂單》在WMS系統(tǒng)中開具《領(lǐng)料單》，經(jīng)車間主任審核后到材料倉庫辦理領(lǐng)料（特殊材料經(jīng)制造部部長審批），倉管員打印《領(lǐng)料單》，物管員根據(jù)《領(lǐng)料單》清點(diǎn)材料，按批次先后順序發(fā)放，倉管員做減庫處理，叉車司機(jī)負(fù)責(zé)配送至《領(lǐng)料單》指定的生產(chǎn)車間。倉管員于每月月末將當(dāng)月已發(fā)生的《領(lǐng)料單》匯總整理成冊存檔備查，公司財(cái)務(wù)部根據(jù)系統(tǒng)匯總的領(lǐng)料明細(xì)進(jìn)行賬務(wù)處理。第十二條不合格品處置1、進(jìn)料環(huán)節(jié)質(zhì)量不合格品質(zhì)部開具《原材料不良評(píng)審單》提交給采購部門，由采購部門根據(jù)物料情況是否需繼續(xù)評(píng)審，如需繼續(xù)評(píng)審，經(jīng)品質(zhì)部、技術(shù)部評(píng)審?fù)ㄟ^后，由品質(zhì)部通知倉庫辦理未入庫材料退貨或特采手續(xù)。倉管員應(yīng)及時(shí)將相關(guān)的單據(jù)流轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。2、車間在使用過程中發(fā)現(xiàn)的不合格材料使用部門應(yīng)及時(shí)將情況反饋品質(zhì)部，由品質(zhì)部通知對(duì)該批次的材料進(jìn)行封存（倉庫及車間分別就地隔離封存），并組織相關(guān)部門人員對(duì)該批次材料進(jìn)行評(píng)審。由采購部門根據(jù)物料情況是否需繼續(xù)評(píng)審，如需繼續(xù)評(píng)審，品質(zhì)部、技術(shù)部參與評(píng)審，當(dāng)評(píng)審結(jié)果為應(yīng)辦理向供應(yīng)商退貨時(shí)，則由品質(zhì)部下達(dá)《供應(yīng)商物料不良及改善報(bào)告》，向供應(yīng)商質(zhì)量投訴，當(dāng)采購部門聯(lián)系供應(yīng)商并獲得退貨確認(rèn)后，倉管員在WMS系統(tǒng)中開具《材料退貨單》辦理已入庫材料的退貨手續(xù)并做相應(yīng)的減庫處理。倉管員應(yīng)及時(shí)將相關(guān)的單據(jù)流轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。3、材料在儲(chǔ)存過程中出現(xiàn)的不合格對(duì)于在儲(chǔ)存過程中可能出現(xiàn)的材料質(zhì)量異常，物管員應(yīng)予辦理相應(yīng)的報(bào)檢手續(xù)。當(dāng)品質(zhì)部確定為不合格材料時(shí)，其具體處理程序可參照上述第2款之規(guī)定。第六章備品備件出入庫第十三條備品備件入庫倉管員將供應(yīng)商的《送貨單》與《采購訂單》進(jìn)行核對(duì)，確定來料名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等是否與計(jì)劃相符，經(jīng)核對(duì)無誤后，通知物管員暫收入庫，并通知設(shè)備主管對(duì)暫收入庫的來料進(jìn)行抽檢，出具檢驗(yàn)報(bào)告單。若檢驗(yàn)合格，倉管員在WMS系統(tǒng)中打印《材料入庫單》，做材料增庫處理，物管員對(duì)合格入庫的材料數(shù)量進(jìn)行點(diǎn)檢，確定存放區(qū)域，填寫實(shí)物管理卡片，掛好實(shí)物指示牌；若檢驗(yàn)不合格，采購人員與供應(yīng)商溝通協(xié)商，辦理退、換貨手續(xù)。備品備件經(jīng)驗(yàn)收合格，入庫完畢后，倉管員應(yīng)及時(shí)將《材料入庫單》流轉(zhuǎn)公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。第十四條備品備件出庫需求部門經(jīng)辦人員憑經(jīng)需求部門主管審核的《領(lǐng)料單》至倉管員處，辦理備品備件出庫手續(xù)。原則上備品備件必須以舊換新。倉管員于每月月末將當(dāng)月已發(fā)生的《領(lǐng)料單》匯總整理成冊存檔備查，公司財(cái)務(wù)部根據(jù)系統(tǒng)匯總的領(lǐng)料明細(xì)進(jìn)行賬務(wù)處理。第七章半成品檢驗(yàn)與再加工第十五條外購半成品入庫外購半成品入庫手續(xù)同第十條“原、輔材料新增入庫”流程。第十六條自制半成品入庫自制半成品入庫手續(xù)同第二十一條“產(chǎn)成品入庫”流程。第十七條外購半成品領(lǐng)用出庫與再加工各生產(chǎn)車間需領(lǐng)料時(shí)，由經(jīng)辦人在WMS系統(tǒng)中填制《領(lǐng)料單》，經(jīng)車間主任、倉管員審核后，辦理半成品出庫手續(xù)，生產(chǎn)車間人員將半成品移入生產(chǎn)下一道工序。倉管員于每月月末將當(dāng)月已發(fā)生的《領(lǐng)料單》匯總整理成冊存檔備查，公司財(cái)務(wù)部根據(jù)系統(tǒng)匯總的領(lǐng)料明細(xì)進(jìn)行賬務(wù)處理。第八章產(chǎn)成品出入庫第十八條產(chǎn)成品入庫產(chǎn)品加工完畢、包裝前，生產(chǎn)車間人員及時(shí)通知品質(zhì)部檢驗(yàn)員對(duì)已加工完畢的產(chǎn)成品進(jìn)行抽檢，出具質(zhì)檢報(bào)告單。若檢驗(yàn)不合格，通知生產(chǎn)車間返工處理；若檢驗(yàn)合格，生產(chǎn)車間包裝班在WMS系統(tǒng)中填制《成品入庫單》，連同《磅碼單》交至倉庫，倉庫物管員將《成品入庫單》、《磅碼單》及實(shí)物三者的型號(hào)、規(guī)格、盤重、顏色、日期、重量、標(biāo)識(shí)等進(jìn)行核對(duì)，并將成品按規(guī)定的區(qū)域擺放整齊，寫好成品標(biāo)識(shí)牌，填寫實(shí)物管理卡片，倉管員依據(jù)《成品入庫單》做成品增庫處理。第十九條產(chǎn)成品銷售出庫營銷中心依據(jù)已經(jīng)財(cái)務(wù)部審核的銷售訂單在WMS系統(tǒng)中開具《備貨通知單》，經(jīng)財(cái)務(wù)部應(yīng)收會(huì)計(jì)審核后抄送生產(chǎn)計(jì)劃部門，再經(jīng)倉管員審核。物管員根據(jù)《備貨通知單》及磅碼單進(jìn)行備貨，將所發(fā)成品堆放在公司指定發(fā)貨區(qū)域，倉管員按實(shí)際備貨數(shù)量在WMS系統(tǒng)中開具《產(chǎn)品出倉單》，經(jīng)客戶或發(fā)貨員簽字，做減庫處理。物管員在相應(yīng)的磅碼單上減去本次發(fā)貨的數(shù)量，并及時(shí)記錄成品實(shí)物管理卡片。第二十條產(chǎn)成品退倉客戶提出退貨時(shí)，售后客服與客戶進(jìn)行確認(rèn)，若通過銷售折讓等方式免于退貨處理的，由營銷中心與客戶協(xié)商溝通。待確定客戶要求退貨時(shí)，1、商務(wù)退貨營銷中心業(yè)務(wù)員在OA流程中提交商務(wù)退貨申請，經(jīng)業(yè)務(wù)部門主管、品質(zhì)部、制造部審核，營銷中心總監(jiān)審批后抄送物流管理員，由物流管理員在WMS系統(tǒng)下達(dá)《退貨通知單》，經(jīng)成品倉庫倉管員、財(cái)務(wù)部確認(rèn)后安排退貨事宜。成品倉庫倉管員對(duì)照《退貨通知單》在WMS系統(tǒng)中開具《產(chǎn)品退倉單》并做成品的增庫處理。2、質(zhì)量退貨營銷中心業(yè)務(wù)員在OA流程中提交質(zhì)量退貨申請，經(jīng)售后客服、品質(zhì)部審核，營銷中心總監(jiān)審批后抄送物流管理員，由物流管理員在WMS系統(tǒng)下達(dá)《退貨通知單》，經(jīng)成品倉庫倉管員、財(cái)務(wù)部確認(rèn)后安排退貨事宜。成品倉庫倉管員對(duì)照《退貨通知單》在WMS系統(tǒng)中開具《產(chǎn)品退倉單》并做成品的增庫處理。第二十一條不合格品處置產(chǎn)品退倉手續(xù)完畢后，售后客服開具《客戶退貨處理單》，經(jīng)品質(zhì)部檢驗(yàn)確認(rèn)不良情況，開具《不合格品評(píng)審單》評(píng)審，按評(píng)審結(jié)果退車間處理或倉庫報(bào)廢。第九章其他管理第二十二條廢舊物資處置1、廢品、呆滯品處理營銷中心提出報(bào)廢處置申請，填制《廢舊物資處置單》，經(jīng)品質(zhì)部、財(cái)務(wù)部審核，公司總經(jīng)理審批。2、環(huán)保廢料處理使用部門提出報(bào)廢處置申請，填制《廢舊物資處置單》，經(jīng)品質(zhì)部、財(cái)務(wù)部審核，公司總經(jīng)理審批。3、其他廢舊物資處理（包括但不限于IT、行政辦公類物品）使用部門提出報(bào)廢處置申請，填制《廢舊物資處置單》，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，公司總經(jīng)理審批。第二十三條存貨情況匯報(bào)各倉管員按每日（月）向公司管理層報(bào)送《倉庫原材料（成品）日（月）報(bào)表》，倉庫備品備件按月向公司管理層報(bào)送月報(bào)表，內(nèi)容主要包括品名、規(guī)格、數(shù)量、庫齡，各倉庫所屬部門負(fù)責(zé)人依據(jù)倉庫存貨日（月）報(bào)表進(jìn)行存貨管理分析，財(cái)務(wù)部按月度編制《月度經(jīng)營分析報(bào)告》，內(nèi)容涵蓋存貨分析報(bào)告（如出現(xiàn)存貨不足或積壓存貨的，應(yīng)分析其原因）并上報(bào)公司管理層審閱。第十章存貨的倉儲(chǔ)與保管第二十四條存