2023中國(guó)零售業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理調(diào)研報(bào)告-普華永道x中國(guó)連鎖經(jīng)營(yíng)協(xié)會(huì)

2023年中國(guó)零售業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理調(diào)研報(bào)告1中國(guó)連鎖經(jīng)營(yíng)協(xié)會(huì)彭建真普華永道葉旻行業(yè)主管合伙人部副總監(jiān)部高級(jí)經(jīng)理2前言03調(diào)研背景04報(bào)告概覽05第一部分中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)及零售行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及展望08一、經(jīng)濟(jì)回暖，消費(fèi)依然成為拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)的主引擎09二、消費(fèi)行業(yè)估值泡沫消退，投資者回歸理性12三、消費(fèi)主力人群特征明顯，消費(fèi)行為和習(xí)慣發(fā)生變化13四、政府出臺(tái)提振消費(fèi)的政策助力零售業(yè)復(fù)蘇16五、可持續(xù)發(fā)展賦予零售行業(yè)新屬性17第二部分中國(guó)零售行業(yè)主要風(fēng)險(xiǎn)分析19一、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)20二、營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)23三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)27四、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)33第三部分中國(guó)零售企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀40一、內(nèi)外部因素對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的影響41二、風(fēng)險(xiǎn)管理理念43三、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和職能46四、風(fēng)險(xiǎn)管理的數(shù)字化轉(zhuǎn)型50一、提升為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值的能力56二、建設(shè)復(fù)合型風(fēng)控人才團(tuán)隊(duì)57三、以數(shù)據(jù)為驅(qū)動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)防控成為行業(yè)趨勢(shì)59聯(lián)絡(luò)我們613過(guò)去四十年中，中國(guó)經(jīng)濟(jì)經(jīng)歷了飛速的發(fā)展，其中中國(guó)零售行業(yè)的進(jìn)步尤為顯著。從傳統(tǒng)零售模式到新零售模式，零售業(yè)經(jīng)歷了數(shù)次重大變革與升級(jí)。特別是在過(guò)去的十年里，中國(guó)零售行業(yè)經(jīng)歷了前所未有的變化，新興的零售形態(tài)如電商、O2O(線上線下融合)，DTC(直接向消費(fèi)者銷售)、無(wú)人店、以及即時(shí)零售等等，持續(xù)推動(dòng)著行業(yè)的發(fā)展。在全球經(jīng)濟(jì)放緩的背景下，中國(guó)的零售行業(yè)也已經(jīng)從過(guò)去的快速擴(kuò)張階段轉(zhuǎn)向了韌性增長(zhǎng)階段。這意味著零售業(yè)的增長(zhǎng)速度可能會(huì)放緩，但需要更重視可持續(xù)和穩(wěn)定的增長(zhǎng)，同時(shí)也在尋求通過(guò)創(chuàng)新和優(yōu)化業(yè)務(wù)模式來(lái)提升效率和抵抗經(jīng)濟(jì)下行的壓力。中國(guó)正在加快構(gòu)建以國(guó)內(nèi)大循環(huán)為主體、國(guó)內(nèi)國(guó)際雙循環(huán)相互促進(jìn)的新發(fā)展格局，消費(fèi)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)性作用愈加明顯。2022年中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議明確指出，需要將恢復(fù)和擴(kuò)大消費(fèi)放在優(yōu)先位置，提升消費(fèi)能力，優(yōu)化消費(fèi)環(huán)境，并創(chuàng)新消費(fèi)場(chǎng)景。這為零售企業(yè)的未來(lái)發(fā)展提供了明確的指導(dǎo)，同時(shí)也對(duì)企業(yè)面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理策略產(chǎn)生了影響。在這種背景下，零售企業(yè)需要更加靈活的應(yīng)變，以適應(yīng)不斷變化的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和政策方向。中國(guó)連鎖經(jīng)營(yíng)協(xié)會(huì)與普華永道連續(xù)第三年對(duì)中國(guó)零售消費(fèi)品企業(yè)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理調(diào)研。今年的報(bào)告通過(guò)收集和分析112家零售消費(fèi)品企業(yè)的管理人員的調(diào)研結(jié)果，從中國(guó)零售業(yè)當(dāng)前發(fā)展現(xiàn)狀、面臨的核心風(fēng)險(xiǎn)、零售和品牌商的先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作經(jīng)驗(yàn)等方面進(jìn)行了闡述，對(duì)中國(guó)零售企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理提出展望與建議，旨在為零售企業(yè)制定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略及實(shí)踐方案提供參考。我們期望通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理解和預(yù)測(cè)，幫助企業(yè)在不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境中制定更科學(xué)、更有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，從而實(shí)現(xiàn)持續(xù)、健康的發(fā)展。4布2023年3月，CCFA和普華永道對(duì)國(guó)內(nèi)112位企業(yè)人布員展開(kāi)調(diào)研。受訪者崗位包括總經(jīng)理、首席督察官、合規(guī)部負(fù)責(zé)人、技術(shù)總監(jiān)、商務(wù)經(jīng)理、首席財(cái)務(wù)執(zhí)行官等。受訪企業(yè)按收入細(xì)分26%的受訪企業(yè)(29家)年?duì)I業(yè)收入在100億元及以上。14%的受訪企業(yè)(16家)年?duì)I業(yè)收入高于50億元但達(dá)到或低于100億元，24%的受訪企業(yè)(27家)年?duì)I業(yè)收入高于5億元但達(dá)到或低于50億元，19%(21家)的受訪企業(yè)年?duì)I業(yè)收入達(dá)到或低于5億元。受訪企業(yè)按公司性質(zhì)細(xì)分有23%的受訪者(26家)來(lái)自國(guó)企，57%的受訪者(64家)來(lái)自民營(yíng)企業(yè)。67%的受訪企業(yè)(75家)屬于零售業(yè)態(tài)，22%的受訪企業(yè)(25家)屬于消費(fèi)品業(yè)態(tài)。75我們對(duì)百余家零售企業(yè)進(jìn)行了調(diào)研，以更好了解零售企業(yè)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平，調(diào)研企業(yè)主要涵蓋了電商、超市/大賣場(chǎng)、服裝、餐飲、美妝等主要零售消費(fèi)行業(yè)的業(yè)態(tài)，調(diào)研企業(yè)分布在全國(guó)各主要省市，以下列示了部分調(diào)研結(jié)果?營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)首次超過(guò)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，成為零售行業(yè)最為關(guān)注的一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，“信息系統(tǒng)無(wú)法支持業(yè)務(wù)高速發(fā)展”是被受訪者選擇最多的主要營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)。?“商業(yè)模式變革”(67%受訪者選擇)與“競(jìng)爭(zhēng)與商業(yè)環(huán)境變化”(78%受訪者選擇)分別是對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作影響最大內(nèi)部和外部因素。?53%受訪者認(rèn)為“消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品功能、質(zhì)量有更新、更高的要求”會(huì)對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略或業(yè)務(wù)模式帶來(lái)全新的挑戰(zhàn)。?現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)是最被零售企業(yè)關(guān)注的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的最大原因被認(rèn)為是“成本壓力劇增及庫(kù)存出現(xiàn)積壓”(75%受訪者選擇)。?近年來(lái)頒布的對(duì)于零售企業(yè)影響較大的法律法規(guī)主要是《網(wǎng)絡(luò)安全法》、《數(shù)據(jù)安全法》、《個(gè)人信息保護(hù)法》。超過(guò)6成的受訪者表示其所在企業(yè)有專門(mén)團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)對(duì)法規(guī)的跟進(jìn)。?受訪企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化建設(shè)工作的重視程度不斷提升，近2/3的受訪企業(yè)表示已經(jīng)或在短期內(nèi)有計(jì)劃上線風(fēng)控?cái)?shù)字化平臺(tái)。?防損工作和廉政監(jiān)察仍被最多受訪企業(yè)認(rèn)為是風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重心，超過(guò)1/4的被訪企業(yè)認(rèn)為這兩項(xiàng)工作占據(jù)其工作量比例超過(guò)50%。?供應(yīng)鏈管理(67%受訪者選擇)、銷售分析(65%受訪者選擇)、防損或反舞弊(52%的受訪者選擇)是大數(shù)據(jù)分析在受訪企業(yè)運(yùn)用最為常見(jiàn)的場(chǎng)景。6我們根據(jù)問(wèn)卷調(diào)研，結(jié)合普華永道的風(fēng)險(xiǎn)管理框架，對(duì)中國(guó)零售行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀展開(kāi)分析，我們建議零售和品牌商需要重點(diǎn)考慮如下的事項(xiàng)：風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)內(nèi)功修煉的重要一環(huán)中國(guó)零售行業(yè)正面臨核心消費(fèi)群體迭代、消費(fèi)者行為和習(xí)慣的改變、新興技術(shù)的變革等重大變化，零售和品牌商只有修煉好內(nèi)功，才能在不同經(jīng)濟(jì)環(huán)境中穿越周期，保持長(zhǎng)久的發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，而風(fēng)險(xiǎn)管理恰恰就是內(nèi)功建設(shè)的重要一環(huán)。將風(fēng)險(xiǎn)管理作為戰(zhàn)略性舉措是難而正確的決策風(fēng)險(xiǎn)管理工作通常被視為一項(xiàng)成本，其成果往往也難以直接量化和衡量。隨著業(yè)務(wù)環(huán)境的復(fù)雜性和不確定性的增加，以及對(duì)企業(yè)道德、合規(guī)和可持續(xù)性的要求不斷提高，零售和品牌商應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理作為一項(xiàng)戰(zhàn)略性舉措、經(jīng)營(yíng)的核心要素之一，而不僅僅是一項(xiàng)附加的工作,對(duì)于零售和品牌商而言是應(yīng)該做也需要做的難而正確的決策。風(fēng)險(xiǎn)管控應(yīng)和企業(yè)業(yè)務(wù)的價(jià)值實(shí)現(xiàn)相輔相成，互為表里風(fēng)險(xiǎn)管理工作不應(yīng)該局限為傳統(tǒng)的防損和廉政監(jiān)察，零售和品牌商應(yīng)該考慮風(fēng)險(xiǎn)管理為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值的潛力，也需要與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)對(duì)齊、開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并與績(jī)效相結(jié)合，為企業(yè)創(chuàng)造更大的價(jià)值。風(fēng)險(xiǎn)管理理念需要不斷的轉(zhuǎn)變包括從被動(dòng)管理轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)管理，從關(guān)注傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)展到新興風(fēng)險(xiǎn)，從單一風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)向綜合風(fēng)險(xiǎn)管理，從單點(diǎn)視角過(guò)渡到全局視角，并從靜態(tài)管理發(fā)展為動(dòng)態(tài)適應(yīng)。7復(fù)復(fù)合型的風(fēng)險(xiǎn)管理人才團(tuán)隊(duì)成為“標(biāo)配”零售行業(yè)對(duì)風(fēng)控職能的定位和期望不斷提升，這對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理從業(yè)人員的能力也提出了更高和更多樣性的要求，我們的管理層也應(yīng)該創(chuàng)造更多機(jī)會(huì)讓風(fēng)控從業(yè)人員了解零售行業(yè)動(dòng)態(tài)和公司業(yè)務(wù)流程；提高策略規(guī)劃和執(zhí)行能力；提升對(duì)新環(huán)境的敏捷、適應(yīng)能力和跨部門(mén)協(xié)作和領(lǐng)導(dǎo)能力；掌握大數(shù)據(jù)分析和信息保護(hù)的管理能力等。持續(xù)完善財(cái)務(wù)管理體系以應(yīng)對(duì)更嚴(yán)峻的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在經(jīng)濟(jì)放緩的大環(huán)境下，零售企業(yè)通常會(huì)面臨更嚴(yán)峻的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建議零售和品牌商通過(guò)調(diào)整和優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、尋求外部融資、降本增效、充分利用財(cái)政補(bǔ)貼和稅收優(yōu)惠政策、降低庫(kù)存、調(diào)整付款計(jì)劃等策略降低現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)、并持續(xù)完善財(cái)務(wù)管理體系以提高資金管理水平。重點(diǎn)保障數(shù)據(jù)和信息安全并強(qiáng)化個(gè)人隱私保護(hù)隨著數(shù)字化技術(shù)的不斷成熟，企業(yè)加速產(chǎn)生了與傳統(tǒng)模式不同的數(shù)據(jù)交互場(chǎng)景，產(chǎn)生了全新的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)安全相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)暴露面。零售和品牌商只有做好關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施保障，重點(diǎn)保障數(shù)據(jù)和信息安全，強(qiáng)化個(gè)人隱私保護(hù)，建立嚴(yán)密保護(hù)、逐層開(kāi)放、有序共享的數(shù)據(jù)和信息安全相關(guān)的管理機(jī)制。打造以數(shù)據(jù)為驅(qū)動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)防控體系近年來(lái)數(shù)字化轉(zhuǎn)型已經(jīng)深入零售消費(fèi)品行業(yè),特別是在銷售和供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)。零售和品牌商也逐漸意識(shí)到到傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方式已難以滿足實(shí)時(shí)性、動(dòng)態(tài)性、賦能戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)發(fā)展的需求。企業(yè)需要結(jié)合自身特點(diǎn)，通過(guò)如搭建數(shù)字化平臺(tái)等方式打造以數(shù)據(jù)為驅(qū)動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)防控體系。8望拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)的主引擎中國(guó)經(jīng)濟(jì)在2023年上半年復(fù)蘇勢(shì)頭良好，GDP增長(zhǎng)了5.5%，高于中國(guó)政府2023年全年GDP增長(zhǎng)目標(biāo)5%。2023年第二季度GDP同比增長(zhǎng)了6.3%，GDP超預(yù)期增長(zhǎng)主要得益于消費(fèi)、投資和出口三方的亮眼表現(xiàn)，消費(fèi)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的“壓艙石”作用顯著。清明、“五一”、端午假日因素帶動(dòng)消費(fèi)市場(chǎng)穩(wěn)步恢復(fù)，對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)拉動(dòng)作用明顯增強(qiáng)。上半年，最終消費(fèi)支出對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)貢獻(xiàn)率為77.2%，拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)4.2個(gè)百分點(diǎn)。這得益于政府在過(guò)去幾年推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，將擴(kuò)內(nèi)需，促消費(fèi)擺在優(yōu)先位置。2023年上半年中國(guó)累計(jì)社會(huì)零售銷售總額同比增長(zhǎng)8.2%，達(dá)到22.8萬(wàn)億元人民幣，去年新冠疫情封鎖措施對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)造成了嚴(yán)重影響，使得去年的基數(shù)較低，對(duì)比今年上半年，零售銷售額有較為顯著的售總額及同比增長(zhǎng)9從消費(fèi)類型看，餐飲行業(yè)由于去年的基數(shù)較低，今年1-6月增長(zhǎng)21.4%達(dá)到了24,329億元，體現(xiàn)出餐飲業(yè)的剛需性特性，使之成為零售額增長(zhǎng)的重要引擎。而黃金、銀飾品消費(fèi)在1月至6月期間實(shí)現(xiàn)了17.5%的增長(zhǎng)，達(dá)到了1,689億元，成為推動(dòng)1月至6月零售銷售增長(zhǎng)的另一個(gè)主要類別。從地區(qū)消費(fèi)看，城鎮(zhèn)消費(fèi)品零售額1月-6月增長(zhǎng)8.1%,總額為197,532億元。鄉(xiāng)村消費(fèi)品零售額1月-6月增長(zhǎng)8.4%，總額為30,056億元。這表明無(wú)論是城市還是鄉(xiāng)村，消費(fèi)市場(chǎng)都在穩(wěn)步增長(zhǎng)，且增長(zhǎng)速度相近，但城市市場(chǎng)規(guī)模仍然顯著大于鄉(xiāng)村。從零售業(yè)態(tài)看，1月-6月百貨店的增長(zhǎng)率最高，達(dá)到9.8%，顯示其在零售市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力增強(qiáng)，消費(fèi)者對(duì)于線下購(gòu)物渠道呈現(xiàn)較大的熱情。但相比之下，超市零售額同比下降0.4%，主要是受到了線上銷售以及其他零售形式的競(jìng)爭(zhēng)影響。但同時(shí)山姆、開(kāi)市客連鎖會(huì)員制超市在國(guó)內(nèi)大火，說(shuō)明國(guó)內(nèi)消費(fèi)者對(duì)于零售品牌、商品品質(zhì)、服務(wù)專業(yè)度等方面有了更但我們也要注意到，消費(fèi)市場(chǎng)的復(fù)蘇還面臨諸多 1通貨膨脹VS通貨緊縮：2023年上半年中國(guó)的消費(fèi)價(jià)格指數(shù)(CPI)同比僅上漲0.7%，表明國(guó)內(nèi)需求可能陷入疲軟。不過(guò)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局也表示，物價(jià)會(huì)穩(wěn)步恢復(fù)，價(jià)格帶動(dòng)會(huì)逐步增強(qiáng)，不會(huì)出現(xiàn)通貨緊縮情況，隨著下半年影響因消除，價(jià)格會(huì)回到合理水平。 2勞動(dòng)力市場(chǎng)疲軟：2023年二季度，城鎮(zhèn)調(diào)查失業(yè)率均值為5.2%，達(dá)到2021年12月以來(lái)的最低水平，而由于第二季度恰逢高校畢業(yè)季，16至24歲年齡段的青年失業(yè)率達(dá)到21.3%，連續(xù)3個(gè)月打破記錄新高。 3地緣政治沖突：《普華永道第26期全球CEO調(diào)研中國(guó)報(bào)告》顯示，地緣政治沖突(33%的受訪者選擇)是最令中國(guó)CEO夜不能寐的短期主要威脅。而中美關(guān)系的不確定性可能會(huì)導(dǎo)致美國(guó)政府加征關(guān)稅，限制中國(guó)企業(yè)商品出口；也對(duì)依賴境外采購(gòu)的中國(guó)消費(fèi)品企業(yè)的供應(yīng)鏈提出了較大的挑戰(zhàn)。中國(guó)的CEO們也更多優(yōu)先考慮對(duì)外投資的未來(lái)規(guī)劃目的地是“一帶一路”沿線國(guó)家和地區(qū)(52%)、亞太地區(qū)(49%)和歐盟(37%)(普華永道第26期全球CEO調(diào)研中國(guó)報(bào)告)。CEO的短期主要威脅因素中國(guó)內(nèi)地中國(guó)香港全球8%3%0%0%0%-9%10%-19%20%-39%40%-59%消費(fèi)行業(yè)估值泡沫消退，投資者回歸理性過(guò)去一年中國(guó)消費(fèi)市場(chǎng)整體遇冷，消費(fèi)行業(yè)投資和融資活躍度下降。普華永道發(fā)布的《2022年中國(guó)企業(yè)并購(gòu)市場(chǎng)回顧與2023年前瞻》顯示，消費(fèi)行業(yè)全年累計(jì)并購(gòu)交易僅有1063筆，同比減少177筆，但交易數(shù)量相較于2020年仍有所增長(zhǎng)，這充分說(shuō)明盡管消費(fèi)市場(chǎng)投融資確實(shí)遇冷，但資本并沒(méi)有完全喪失信心。交易規(guī)模較2021年下降61%至277億美元。披露交易的平均金額也只有創(chuàng)下近5年最低的0.57億元，同比下降57%。巨額投資在這一年基本絕跡，全年只有3筆交易金額在10億美元以上。2022年有44%的交易是天使種子輪及A輪，這也在另一方面說(shuō)明資本仍在積極尋找有潛力的新賽道和新品牌。從細(xì)分賽道來(lái)看，“食”賽道依舊穩(wěn)坐頭把交椅，全年累計(jì)377筆交易，交易金額占整體消費(fèi)市場(chǎng)交易金額的40%；“美”賽道交易數(shù)量減少近半，行業(yè)洗牌加?。欢白　?、“行”以及“用”賽道均呈現(xiàn)下降趨勢(shì)，只有其下少數(shù)細(xì)分賽道如智能家電、旅游板塊及消費(fèi)電子等熱度較高；“綜合零售”賽道交易數(shù)量呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，市場(chǎng)呈現(xiàn)不斷整合趨勢(shì)。隨著消費(fèi)市場(chǎng)從疫情中的逐漸恢復(fù)，我們相信消費(fèi)行業(yè)的投資和融資市場(chǎng)將會(huì)觸底反彈，迎來(lái)較大的增長(zhǎng)。并購(gòu)交易金額交易金額(百萬(wàn)美元)消費(fèi)主力人群特征明顯，3消費(fèi)主力人群特征明顯，近幾年，消費(fèi)者群體的變化也是影響零售企業(yè)戰(zhàn)略決策的重大外部環(huán)境改變。主要體現(xiàn)在：一代和銀發(fā)經(jīng)濟(jì)：中國(guó)主力消費(fèi)者群體中的年齡結(jié)構(gòu)發(fā)生了顯著變化。一方面，年輕一代特別是95后職場(chǎng)新人甚至00后已悄然成為消費(fèi)市場(chǎng)的主力軍。他們更加注重個(gè)性化、品質(zhì)和體驗(yàn)，對(duì)新潮、創(chuàng)新和數(shù)字化的產(chǎn)品和服務(wù)有較高的需求，同時(shí)他們也更傾向于購(gòu)買(mǎi)國(guó)產(chǎn)品牌，熱衷圈層文化。另一方面，“有閑有錢(qián)”的年長(zhǎng)消費(fèi)者群體的購(gòu)買(mǎi)力同樣不容忽視，《普華永道2021年全球消費(fèi)者洞察調(diào)研中國(guó)報(bào)告》顯示，與同一年齡段的全球消費(fèi)者相比，中國(guó)的年長(zhǎng)消費(fèi)者往往表現(xiàn)出更高的數(shù)字能力。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)，2020年中國(guó)50歲以上人口達(dá)到了4.87億，他們網(wǎng)購(gòu)的商品已經(jīng)不局限在幾年前的日用百貨等生活必需品，而是擴(kuò)展到了手機(jī)、文玩收藏、滋補(bǔ)、智能產(chǎn)品等升級(jí)類40%40%2.下沉市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)力的不斷崛起隨著國(guó)民收入的不斷進(jìn)步，下沉市場(chǎng)的居民收入朝著一線城市進(jìn)一步看齊，收入差距將持續(xù)縮小。此外，下沉市場(chǎng)的消費(fèi)者財(cái)務(wù)壓力較輕，這些使得中國(guó)下沉市場(chǎng)受到越來(lái)越多關(guān)注，其極強(qiáng)的消費(fèi)潛力成為不可忽視的藍(lán)海市場(chǎng)。中國(guó)工商銀行和新華社瞭望智庫(kù)共同發(fā)布的2022年《“百城、千街、萬(wàn)費(fèi)健康總指數(shù)20強(qiáng)城市中三四線城市的占比變化店”消費(fèi)指數(shù)報(bào)告》顯示，費(fèi)健康總指數(shù)20強(qiáng)城市中三四線城市的占比變化健康總指數(shù)前20強(qiáng)城市中，三四線城市占據(jù)14席，占比較上年同期明顯提升。針對(duì)千街、萬(wàn)店兩大指數(shù)，在擁有高人氣街道數(shù)量的前20強(qiáng)中，以畢節(jié)、保山、眉山等為代表的四線城市占據(jù)了四分之一比例，遠(yuǎn)超二線城市的表現(xiàn)。在當(dāng)期消費(fèi)、跨期消費(fèi)、極端消費(fèi)三個(gè)分維度指標(biāo)中，三四線城市的數(shù)量均為前20強(qiáng)城市的達(dá)半數(shù)以上。相較大型城市，三四線城市居民或更傾向于合理規(guī)劃，將消費(fèi)與收入進(jìn)行合理匹配。此外，這也表明2022年三四線城市遭受的疫情沖擊相對(duì)較弱，線下店鋪受到的影響也較為有限，加之消費(fèi)下沉政策為三四線城市的消費(fèi)擴(kuò)容提供了優(yōu)渥土壤，整體消費(fèi)健康度表現(xiàn)優(yōu)異。前20強(qiáng)城市3.她時(shí)代的悅己消費(fèi)在過(guò)去幾十年中，中國(guó)女性在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的參與度和地位得到了顯著提升,“她經(jīng)濟(jì)”對(duì)消費(fèi)市場(chǎng)起到了重要推動(dòng)作用。“她”群體規(guī)模不斷龐大，埃森哲調(diào)研報(bào)告顯示，20-60歲的中國(guó)女性消費(fèi)者有4億人口，掌控著10萬(wàn)億人民幣的消費(fèi)支出，足以構(gòu)成世界第三大消費(fèi)市場(chǎng)，接近德國(guó)、法國(guó)、英國(guó)零售市場(chǎng)的總和?！八苯?jīng)濟(jì)實(shí)力持續(xù)增強(qiáng)，中國(guó)女性越來(lái)越獨(dú)立；85后本科和碩士以上學(xué)歷男女比例已經(jīng)基本持平。而對(duì)于Z世代，高學(xué)歷女性(碩士以上)女性占比已經(jīng)反超男性。“她”消費(fèi)話語(yǔ)權(quán)顯著提升。中國(guó)女性在家庭和個(gè)人消費(fèi)決策中的影響力增加，她們對(duì)產(chǎn)品和服務(wù)的需求和喜好也不斷演變，推動(dòng)了市場(chǎng)的多樣化和個(gè)性化。首先，女性消費(fèi)者更喜歡與朋友、家人或在社交網(wǎng)絡(luò)(如小紅書(shū)等)共享購(gòu)物體驗(yàn)，她們更傾向于通過(guò)購(gòu)物活動(dòng)建立社交聯(lián)系，參與購(gòu)物分享、社區(qū)討論和線上互動(dòng)。其次，女性消費(fèi)者更傾向于將購(gòu)物視為一種娛樂(lè)和享受的方式，注重購(gòu)物的情感和情緒滿足，而不僅僅滿足產(chǎn)品本身的功能和實(shí)用性。此外，女性消費(fèi)者更傾向于追求個(gè)性化和差異化的消費(fèi)體驗(yàn)。她們更注重產(chǎn)品的質(zhì)擇，以彰顯自己的個(gè)性和品味。對(duì)于零售消費(fèi)品行業(yè)來(lái)說(shuō)，需要深耕場(chǎng)景消費(fèi)和體驗(yàn)經(jīng)濟(jì)，挖掘女性的“觸發(fā)購(gòu)買(mǎi)”1潛力、把握女性消費(fèi)行為趨勢(shì)和價(jià)值觀、深耕場(chǎng)景消費(fèi)和體驗(yàn)經(jīng)濟(jì)。零售消費(fèi)品企業(yè)需要持續(xù)關(guān)注目標(biāo)客群以及他們的消費(fèi)行為和習(xí)慣的變化，及時(shí)調(diào)整其戰(zhàn)略決策并考慮潛在的風(fēng)險(xiǎn)。如通過(guò)個(gè)性化產(chǎn)品和服務(wù)、良好的購(gòu)物體驗(yàn)、品牌差異化競(jìng)爭(zhēng)、數(shù)字化轉(zhuǎn)型、社交化互動(dòng)、可持續(xù)發(fā)展和社會(huì)責(zé)任等方面的舉措，滿足消費(fèi)者的需求，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，并保持與目標(biāo)客群的緊密聯(lián)系。政府出臺(tái)提振消費(fèi)的政策助力零售業(yè)復(fù)蘇2023年發(fā)改委以及國(guó)內(nèi)各地方政府重點(diǎn)圍繞“可持續(xù)性”做好促進(jìn)消費(fèi)持續(xù)恢復(fù)、下大力氣穩(wěn)定汽車消費(fèi)、推動(dòng)提升消費(fèi)能力、進(jìn)一步優(yōu)化消費(fèi)條件等四方面工作。針對(duì)消費(fèi)提振，政府圍繞穩(wěn)定大宗消費(fèi)、提升服務(wù)消費(fèi)、拓展農(nóng)村消費(fèi)等重點(diǎn)領(lǐng)域，并根據(jù)不同收入群體、不同消費(fèi)品類的需求制定了一系列有針對(duì)性的政策舉措來(lái)推動(dòng)消費(fèi)平穩(wěn)增長(zhǎng)，具體包括：發(fā)放消費(fèi)券、購(gòu)物補(bǔ)貼、汽車購(gòu)置稅減免等。此外通過(guò)優(yōu)化就業(yè)、收入分配和消費(fèi)全鏈條良性循環(huán)促進(jìn)機(jī)制，強(qiáng)化就業(yè)優(yōu)先政策，提高城鄉(xiāng)居民收入，做好基本消費(fèi)品保供穩(wěn)價(jià)，使居民能消費(fèi)敢消費(fèi)。針對(duì)制約消費(fèi)的體制機(jī)制問(wèn)題，研究制定關(guān)于營(yíng)造放心消費(fèi)環(huán)境的政策文件，進(jìn)一步健全標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量管理體系，強(qiáng)化消費(fèi)信用體系建設(shè)，完善消機(jī)制?？沙掷m(xù)發(fā)展賦予零售行業(yè)新屬性這幾年來(lái)，越來(lái)越多的中國(guó)消費(fèi)者開(kāi)始思考并關(guān)注可持續(xù)的生活和消費(fèi)模式，他們更傾向于能夠令自己的生活更簡(jiǎn)單、更輕松且對(duì)環(huán)境更加友好的生活方式。中國(guó)消費(fèi)者愿意支付更高價(jià)格購(gòu)買(mǎi)ESG友好型產(chǎn)品，這是出于對(duì)“對(duì)我更好(better-for-me)”產(chǎn)品的渴求，這些產(chǎn)品或是從更好的來(lái)源進(jìn)行采購(gòu)和生產(chǎn)，或是由對(duì)人類產(chǎn)生更少“危害”的材料制成。消費(fèi)者對(duì)“整體上對(duì)環(huán)境和社會(huì)更好”的產(chǎn)品的意識(shí)正在提高，尤其是居于一二線城市的年輕消費(fèi)者，他們更有可能選擇價(jià)格更高、但他們認(rèn)為會(huì)對(duì)環(huán)境和社會(huì)產(chǎn)生正向影響的產(chǎn)品。普華永道《2022年全球消費(fèi)者洞察調(diào)研》顯示，盡管通脹仍然是中國(guó)消費(fèi)者擔(dān)心的主要問(wèn)題，但他們?cè)敢庵Ц兑鐑r(jià)購(gòu)買(mǎi)具有若干理想屬性的產(chǎn)品。50%的受訪者愿意支付更高的均價(jià)購(gòu)買(mǎi)來(lái)源可追溯和透明的產(chǎn)品，47%的受訪者愿意購(gòu)買(mǎi)訂做或定制化產(chǎn)品，45%的受訪者則愿意購(gòu)買(mǎi)由可回收、可持續(xù)或環(huán)保材料制造的產(chǎn)品。素本地生產(chǎn)／采購(gòu)(例如本地農(nóng)貿(mào)市場(chǎng))2022年全球消費(fèi)者洞察調(diào)研》新形勢(shì)下，通過(guò)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，可以幫助零售企業(yè)穿越周期，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展！彭建真中國(guó)連鎖經(jīng)營(yíng)協(xié)會(huì)秘書(shū)長(zhǎng)20我們對(duì)百余家零售企業(yè)進(jìn)行了調(diào)研，以更好了解零售企業(yè)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平，調(diào)研企業(yè)主要涵蓋了電商、超市/大賣場(chǎng)、服裝、餐飲、美妝等主要零售消費(fèi)行業(yè)的業(yè)態(tài)，調(diào)研企業(yè)分布在全國(guó)各主要省市。結(jié)合問(wèn)卷調(diào)研結(jié)果，本章節(jié)對(duì)零售企業(yè)的主要關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)——戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析討論。問(wèn)卷樣本分布參見(jiàn)”調(diào)研背景”。01戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中國(guó)消費(fèi)者行為和消費(fèi)習(xí)慣出現(xiàn)較大變化時(shí)，如何有針對(duì)性當(dāng)中國(guó)消費(fèi)者行為和消費(fèi)習(xí)慣出現(xiàn)較大變化時(shí)，如何有針對(duì)性的進(jìn)行銷售渠道布局與拓展被普遍認(rèn)為是零售行業(yè)面臨的最大戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在制定和執(zhí)行戰(zhàn)略目標(biāo)和決策過(guò)程中面臨的潛在威脅和不確定性。它涉及到與企業(yè)整體戰(zhàn)略相關(guān)的因素和事件，可能對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)生重大影響。其通常與外部環(huán)境和外部環(huán)境方面：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)可能源于市場(chǎng)變化、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)、政策調(diào)整、技術(shù)進(jìn)步、競(jìng)爭(zhēng)加劇等。內(nèi)部因素方面：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)可能涉及企業(yè)管理、組織結(jié)構(gòu)、資源配置、創(chuàng)新能力等方面的問(wèn)題?？紤]到戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)所具備的長(zhǎng)期性、不確定性、潛在性和綜合性的特點(diǎn)使得其在市場(chǎng)變化加劇時(shí)往往更為受到企業(yè)的重視。近年來(lái)，消費(fèi)者線上購(gòu)物的頻率不斷提高，其行為和消費(fèi)習(xí)慣也出現(xiàn)了較大變化。21在談及中國(guó)消費(fèi)者消費(fèi)習(xí)慣的改變時(shí)，53%受訪者認(rèn)為“消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品功能、質(zhì)量有更新、更高的要求”會(huì)對(duì)零售消費(fèi)品公司戰(zhàn)略或業(yè)務(wù)模式帶來(lái)全新挑戰(zhàn)，此外有46%和43%的受訪者則分別選擇了“消費(fèi)者會(huì)對(duì)物流配送，如時(shí)效等提出了更高的要求”和“消費(fèi)者對(duì)商品價(jià)格更為敏感”。最多的受訪者(47.32%)認(rèn)為如何進(jìn)行銷售渠道布局與拓展是零售企業(yè)應(yīng)對(duì)消費(fèi)者行為改變可能面臨的最大戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，在未來(lái)3年他們所在的零售企業(yè)會(huì)持續(xù)的開(kāi)展線上線下深度融合以應(yīng)對(duì)新的潛在風(fēng)險(xiǎn)，22《普華永道2022年全球風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查》顯示，全球零售消費(fèi)品企業(yè)認(rèn)為其面臨的前五大風(fēng)險(xiǎn)中戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)占據(jù)三席，分別是外部環(huán)境變化、業(yè)務(wù)/運(yùn)營(yíng)模式、地緣政治。從細(xì)分業(yè)態(tài)看，消費(fèi)品企業(yè)對(duì)于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注程度明顯高于零售企業(yè)。除戰(zhàn)略和宏觀風(fēng)險(xiǎn)外，全球零售企業(yè)認(rèn)為網(wǎng)絡(luò)和信息安全是其所面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)，緊隨其后是產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)和客戶風(fēng)險(xiǎn)；而對(duì)消費(fèi)品企業(yè)而言，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商/第三方風(fēng)險(xiǎn)以及網(wǎng)絡(luò)和信息安全風(fēng)險(xiǎn)是他們認(rèn)為的最大風(fēng)險(xiǎn)。案例案例叮咚買(mǎi)菜在2021年將公司戰(zhàn)略從“規(guī)模論”調(diào)整為“效率優(yōu)先，兼顧規(guī)?！?，公司想要活下去，首先的問(wèn)題是要從資本輸血變成自我造血。其采取的自營(yíng)前置倉(cāng)模式盡管相對(duì)擴(kuò)張速度較加盟模式慢，但其毛利率相對(duì)更高也更利于管理，此外公司把大量資源投入在了基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)上，除了全國(guó)一千多個(gè)前置倉(cāng)和60個(gè)城市分揀中心，叮咚還開(kāi)設(shè)了10個(gè)食品研發(fā)加工工廠，注重品控和研發(fā)；簽署了近120家種植基地，探索產(chǎn)地直采與訂單農(nóng)業(yè)；建立自營(yíng)農(nóng)場(chǎng)供菜，這一系列的舉措和自營(yíng)模式形成飛輪效應(yīng)，使得叮咚買(mǎi)菜在這個(gè)寒冬下盡管依然面臨諸多困難，但仍然交出了一份總體令人滿意的財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)，20.4%，還實(shí)現(xiàn)了全年正向經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流。險(xiǎn)22外部環(huán)境變化33331155業(yè)務(wù)/運(yùn)營(yíng)模式33地緣政治115522商/第三方332302營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)中中國(guó)零售業(yè)在底層商業(yè)邏輯上已經(jīng)發(fā)生了重大變化，2023年?duì)I運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)首次超過(guò)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)成為中國(guó)零售行業(yè)最為關(guān)注的一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)。相比戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)涉及長(zhǎng)期發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)則與企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)和業(yè)務(wù)過(guò)程息息相關(guān)，涉及到相比戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)涉及長(zhǎng)期發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)則與企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)和業(yè)務(wù)過(guò)程息息相關(guān)，涉及到管理效率、成本管控、服務(wù)質(zhì)量等。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)首先相互影響，戰(zhàn)略決策的不當(dāng)可能導(dǎo)致?tīng)I(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)的增加；而營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)的失控也可能對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生負(fù)面影響。而另一方面戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)之間也存在一定的依賴關(guān)系。成功的戰(zhàn)略決策可以降低部分營(yíng)運(yùn)環(huán)節(jié)的潛在威脅；有效的營(yíng)運(yùn)管理和良好的內(nèi)部控制可以有效支持戰(zhàn)略目標(biāo)的中國(guó)的零售消費(fèi)品企業(yè)已經(jīng)意識(shí)到，中國(guó)的核心消費(fèi)人群正快速迭代，隨著“她時(shí)代”的崛起，Z世代的成長(zhǎng)，他們都成為中國(guó)消費(fèi)行業(yè)增長(zhǎng)的最重要的推動(dòng)力。如今的零售業(yè)在底層商業(yè)邏輯上已經(jīng)發(fā)生了重大變化。如今的零售業(yè)從傳統(tǒng)的賣貨邏輯轉(zhuǎn)向更深層次的品牌價(jià)值構(gòu)建。比如近年來(lái)興起的“國(guó)潮”背后是文化自信和東方美學(xué)等引發(fā)消費(fèi)者共鳴的核心價(jià)值觀，綠色品牌背后是消費(fèi)者對(duì)綠色環(huán)保的關(guān)注，追求健康和可持續(xù)性消費(fèi)方式。新?tīng)I(yíng)銷模式：全渠道的深度協(xié)同在渠道為王的時(shí)代，渠道的角色是流量分配、商品推薦和促成交易。而進(jìn)入消費(fèi)者主權(quán)時(shí)代，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)高度飽和，渠道變得越來(lái)越多樣化，包括線上/線下、公域/私域。單一發(fā)力已經(jīng)無(wú)法實(shí)現(xiàn)最高效率的消費(fèi)者資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和優(yōu)化。品牌不再依賴單一渠道的曝光和轉(zhuǎn)化，而是關(guān)注全域經(jīng)營(yíng)，在全渠道上實(shí)現(xiàn)流量、觸點(diǎn)、會(huì)員體系和銷售體系的深度協(xié)同，整合資源發(fā)揮最大價(jià)值。新客戶關(guān)系：由“貨找人”轉(zhuǎn)變?yōu)椤叭藙?chuàng)貨”傳統(tǒng)零售是產(chǎn)品導(dǎo)向、渠道為王，建立的是“貨找人”的關(guān)系。而在新消費(fèi)時(shí)代，關(guān)鍵詞是必須消費(fèi)者導(dǎo)向，需求驅(qū)動(dòng)，建立的是“人創(chuàng)貨”的關(guān)系。全域經(jīng)營(yíng)本身對(duì)零售企業(yè)會(huì)產(chǎn)生許多全新的營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，隨著渠道的增加，企業(yè)管理難度和成本也相應(yīng)增加。此外，不同渠道需要專門(mén)的運(yùn)營(yíng)團(tuán)隊(duì)和資源傳統(tǒng)零售是產(chǎn)品導(dǎo)向、渠道為王，建立的是“貨找人”的關(guān)系。而在新消費(fèi)時(shí)代，關(guān)鍵詞是必須消費(fèi)者導(dǎo)向，需求驅(qū)動(dòng)，建立的是“人創(chuàng)貨”的關(guān)系。24221111223333受訪企業(yè)認(rèn)為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)下企業(yè)面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。與2021年調(diào)研結(jié)果相比較，前三位風(fēng)險(xiǎn)未發(fā)生變化，但經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)取代戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，成為受訪企業(yè)最關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)歷了疫情和大環(huán)境的快速變化，營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)首次超過(guò)了戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，成為一個(gè)企業(yè)是否可以在復(fù)雜的環(huán)境中更加堅(jiān)韌和快速的反應(yīng)，從而減小各種突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的影響的關(guān)鍵。營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜卻更加常態(tài)化，營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)的表現(xiàn)呈動(dòng)態(tài)，高頻，面廣的特點(diǎn)，這將推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理從業(yè)人員必須具備精業(yè)務(wù)，響應(yīng)快，抓重點(diǎn)的能力。和偉上海壹佰米網(wǎng)絡(luò)科技有限公司(叮咚買(mǎi)菜)防損中心高級(jí)總監(jiān)25本次調(diào)研顯示，在營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)中，信息系統(tǒng)無(wú)法支持業(yè)務(wù)高速發(fā)展成為受訪企業(yè)最為關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)，其次分別是庫(kù)存積壓、加盟商/經(jīng)銷商管理、物流風(fēng)險(xiǎn)、退貨風(fēng)險(xiǎn)、庫(kù)存不足風(fēng)險(xiǎn)。具體來(lái)看，不同種類的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在不同業(yè)態(tài)的樣本中所得到的關(guān)注和擔(dān)心程度不同。通過(guò)比較每一類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在不同業(yè)態(tài)中的實(shí)際比例1和應(yīng)然比例2的比值，分析其在每一種業(yè)態(tài)中所得到的關(guān)注和擔(dān)心程度，該比值越高，則受到的關(guān)心程度越高。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)-退貨風(fēng)險(xiǎn)：消費(fèi)品行業(yè)最為關(guān)注，比例為80%。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)-庫(kù)存不足及庫(kù)存積壓：是線下零售行業(yè)最144%和111%。消費(fèi)品企業(yè)對(duì)于庫(kù)存積壓風(fēng)險(xiǎn)重視程度排名第二，達(dá)到了101%，但對(duì)庫(kù)存不足的擔(dān)憂程度較低，僅為56%。電商行業(yè)對(duì)于這兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注程度都最低。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)-信息系統(tǒng)無(wú)法支持業(yè)務(wù)高速發(fā)展三種業(yè)態(tài)較為平均，都對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注，電商行業(yè)最高，比例為125%，線下零售行業(yè)、消費(fèi)品行業(yè)比例分別為107%和97%。凸顯出信息系統(tǒng)建設(shè)對(duì)整個(gè)零售消費(fèi)品行業(yè)的重要性。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)-物流風(fēng)險(xiǎn)：該風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于電商的重要性毋容置疑，調(diào)研結(jié)果也顯示遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他的業(yè)態(tài)，比例為229%。風(fēng)險(xiǎn)在電商業(yè)態(tài)中的實(shí)際比例為例：實(shí)際比例=電商中經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)被選擇的次數(shù)/總樣本中經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)被選2應(yīng)然比例計(jì)算方法，以經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)在電商業(yè)態(tài)中的應(yīng)然比例為例：應(yīng)然比例=電商樣本數(shù)/總樣本數(shù)對(duì)主要風(fēng)對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)，不同業(yè)態(tài)的受訪企業(yè)的關(guān)注和擔(dān)心程度(實(shí)際比例/應(yīng)然比例)下零售企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注程度不同，我們?cè)诒痉治鲋袉为?dú)列示電商行業(yè)和線下零售行業(yè)。26相相較于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等其他類型的風(fēng)險(xiǎn)，營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)具有更復(fù)雜、更多樣以及更隱性的特點(diǎn)，它涉及多個(gè)環(huán)節(jié)和復(fù)雜的業(yè)務(wù)流程，包括供應(yīng)鏈管理、庫(kù)存控制、物流運(yùn)輸、銷售和分銷、預(yù)付款管理等，這種多樣性和復(fù)雜性使得營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別變得更加困難。零售企業(yè)在管理營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)方面往往各顯神通，基于對(duì)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)的深刻了解，通過(guò)對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行前期綜合分析和評(píng)估，結(jié)合數(shù)字化手段等適當(dāng)?shù)拇胧┖头椒▉?lái)識(shí)別和應(yīng)對(duì)營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)。“流量為先”回歸到長(zhǎng)期主義。零售企業(yè)和品牌必須補(bǔ)強(qiáng)零售能力。案例以最受電商行業(yè)關(guān)注的倉(cāng)儲(chǔ)物流風(fēng)險(xiǎn)為例，某生鮮電商企業(yè)在實(shí)現(xiàn)最后一公里送達(dá)的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)上，依賴前置倉(cāng)進(jìn)行地理布局。然而，前置倉(cāng)在不同城市的租賃情況差異極大，并涉及到水、電、物業(yè)管理等收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的不一致?？紤]到前置倉(cāng)租賃支出金額巨大且鏈路冗長(zhǎng)，該企業(yè)將其列為營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)。然而，由于地區(qū)分散、租賃市場(chǎng)信息不對(duì)稱，調(diào)查和查實(shí)涉及舞弊行為的零星投訴存在困難，選址和租賃成為舞弊調(diào)查中的盲區(qū)。在行業(yè)中，相關(guān)案件也非常少，缺乏歷史案件可供借鑒。為了有效識(shí)別前置倉(cāng)租賃的營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，該企業(yè)首先對(duì)公司內(nèi)的所有前置倉(cāng)租賃合同進(jìn)行了整合，通過(guò)內(nèi)部人員的關(guān)聯(lián)關(guān)系和租賃合同涉及的各方進(jìn)行關(guān)系匹配，并結(jié)合市場(chǎng)上各中介機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)參考，對(duì)實(shí)際租賃場(chǎng)所、位置、單價(jià)、水電費(fèi)、租金、面積等進(jìn)行有效分析。同時(shí)，對(duì)重點(diǎn)關(guān)注的潛在問(wèn)題區(qū)域進(jìn)行線下走訪調(diào)研。通過(guò)這些工作，該企業(yè)建立了多維度的關(guān)系圖譜和數(shù)據(jù)庫(kù)，通過(guò)圖譜識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)位，并對(duì)涉及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)位的風(fēng)險(xiǎn)人員進(jìn)行重點(diǎn)排查。經(jīng)過(guò)對(duì)數(shù)據(jù)和關(guān)系的抽絲剝繭，調(diào)查人員最終發(fā)現(xiàn)了租賃環(huán)節(jié)存在多人多地多場(chǎng)景的舞弊行為，包括：利用部門(mén)信息不對(duì)稱的機(jī)會(huì)，與同事、前同事、朋友、家屬、同村人員等人員“合作”，提前低價(jià)租賃目標(biāo)選址，再利用職務(wù)之便，以二房東的身份，高價(jià)轉(zhuǎn)租，獲取不當(dāng)利益；利用職務(wù)之便，在與房東洽談時(shí)，以長(zhǎng)期合同或高押金等條件為由，直接索取一定比例或一定金額的“好處費(fèi)”，收受不當(dāng)利益等。經(jīng)過(guò)調(diào)查人員最終調(diào)查，公司每年因此而發(fā)生的直接損失金額上千萬(wàn)，間接損失更高不可計(jì)數(shù)。經(jīng)過(guò)深入調(diào)查，4名主要人員因涉嫌職務(wù)侵占罪、非國(guó)家工作人員受賄罪被警方依法移送檢察機(jī)關(guān)，多人因違規(guī)或管理失職被解除勞動(dòng)合同，該部門(mén)內(nèi)70%以上員工及管理層被替換。2703財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)前零售企業(yè)普遍關(guān)注現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)，主要成因源于銷售收入當(dāng)前零售企業(yè)普遍關(guān)注現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)，主要成因源于銷售收入顯著不如預(yù)期、成本壓力劇增、庫(kù)存出現(xiàn)積壓以及資金管理水平低下等。在經(jīng)濟(jì)放緩的大環(huán)境下，零售和品牌商通常會(huì)面臨更嚴(yán)峻的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，背后包含一系列綜合性的原因，如消費(fèi)者支出減少、需求下降所導(dǎo)致的零售企業(yè)的銷售額和盈利能力的下降，金融市場(chǎng)的不穩(wěn)定性和信貸環(huán)境的收緊也可能使得企業(yè)融資更加困難，增加資金壓力，同時(shí)，經(jīng)濟(jì)下行還可能導(dǎo)致供應(yīng)鏈中斷、原材料價(jià)格波動(dòng)和勞動(dòng)力成本上升等問(wèn)題，這也會(huì)進(jìn)一步增加零售企業(yè)的成本壓力。本次調(diào)研結(jié)果也顯示，現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)是最被零售企業(yè)關(guān)注的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的三大原因包括：成本壓力劇增及庫(kù)存出現(xiàn)積壓(75%)、資金管理水平低下(29%)以及銷售收入顯著不如預(yù)期 (25%)。根據(jù)與部分企業(yè)的深入訪談，我們了解到,疫情以及消費(fèi)者因?yàn)槭杖氲臏p少而導(dǎo)致的需求疲軟致使不少企業(yè)客源減少，并直接導(dǎo)致零售消費(fèi)品企業(yè)銷售收入下降；成本壓力劇增主要指企業(yè)面臨的供應(yīng)鏈及原材料成本上漲以及來(lái)自人工成本、租金等各方面支出的壓力。同時(shí)，也有不少企業(yè)提到籌融資比較困難，資金計(jì)劃和預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確，閑余資金缺乏良好的投資渠道，這也是零售企業(yè)目前普遍面臨的資金管理方面的風(fēng)險(xiǎn)。受訪者認(rèn)為公司庫(kù)存積壓風(fēng)險(xiǎn)情況積壓風(fēng)險(xiǎn)較大積壓風(fēng)險(xiǎn)極大20232022286%傳統(tǒng)渠道的流量被線上直播等新業(yè)務(wù)分羹,線上流量成本、獲客成本復(fù)購(gòu)率無(wú)法%6%傳統(tǒng)渠道的流量被線上直播等新業(yè)務(wù)分羹,線上流量成本、獲客成本復(fù)購(gòu)率無(wú)法%63%高折扣未能給公司帶來(lái)真正的銷售提升顯著提升造成引流不力得到提升案例案例中國(guó)某知名服裝零售企業(yè)，由于過(guò)去幾年擴(kuò)張過(guò)快，開(kāi)設(shè)了大量的實(shí)體店面和線上銷售渠道。然而，由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈和消費(fèi)者需求的變化，銷售額開(kāi)始下滑，庫(kù)存出現(xiàn)積壓。公司資金被大量占用在未售出的商品上，無(wú)法及時(shí)回籠。這使得公司面臨著支付供應(yīng)商貨款、員工工資和其他營(yíng)運(yùn)費(fèi)用的壓力，導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)不靈。最終于2023年6月宣告進(jìn)入破產(chǎn)清算流程。29在在應(yīng)對(duì)日益嚴(yán)峻的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，建議零售企業(yè)需要結(jié)合自身實(shí)際情況并以前瞻性的視角來(lái)審視這些潛在的問(wèn)題，完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理策略，保持穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期發(fā)展，達(dá)到可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。調(diào)整和優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)——關(guān)停并轉(zhuǎn)可以選擇關(guān)停部分不盈利或者較低利潤(rùn)的門(mén)店或業(yè)務(wù)線，重新評(píng)估其商業(yè)模式和運(yùn)營(yíng)效率。同時(shí)，將這些資源轉(zhuǎn)移到其他更具潛力或更具盈利能力的業(yè)務(wù)上，以實(shí)現(xiàn)優(yōu)化資源配置，提升整體的利潤(rùn)水平。尋求外部融資可以通過(guò)發(fā)行股票、債券、或是從銀行獲得貸款等方式進(jìn)行新增融資。這樣做能夠增加企業(yè)的現(xiàn)金流，從而幫助企業(yè)應(yīng)對(duì)突如其來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并提供了資金來(lái)投資新的業(yè)務(wù)或擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模。通常包括優(yōu)化供應(yīng)鏈管理，比如與供應(yīng)商進(jìn)行更有效的協(xié)商，以獲得更優(yōu)惠的價(jià)格或更高效的交付時(shí)間。此外，提高工作效率，比如通過(guò)自動(dòng)化或提供員工培訓(xùn)來(lái)提高他們的生產(chǎn)率等。案例案例宜家家居近年來(lái)采取了多項(xiàng)措施來(lái)優(yōu)化運(yùn)營(yíng)和降低成本。首先，公司通過(guò)升級(jí)供應(yīng)鏈網(wǎng)絡(luò)和優(yōu)化物流配送，提高了運(yùn)輸效率和減少了物流成本。其次，公司引入了自動(dòng)化技術(shù)和智能設(shè)備，減少了人工操作，提高了工作效率，進(jìn)一步降低了成本。此外，公司還利用節(jié)能環(huán)保技術(shù)，優(yōu)化了能源消耗，節(jié)約了能源成本。這些舉措對(duì)宜家家居的經(jīng)營(yíng)狀況產(chǎn)生了積極的影響。根據(jù)數(shù)據(jù)，2022年宜家家居凈利潤(rùn)達(dá)到300億元人民幣，同比增長(zhǎng)20%。降本增效30充分利用財(cái)政補(bǔ)貼和稅收優(yōu)惠政策：需要掌握國(guó)家和地方政府的各類政府補(bǔ)貼和稅收政策，如優(yōu)惠稅率、稅收抵免、補(bǔ)貼等，來(lái)減輕其財(cái)務(wù)壓力。政府的這些政策可能會(huì)幫助企業(yè)在困難時(shí)期維持運(yùn)營(yíng)，并進(jìn)一步促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。降低庫(kù)存選擇通過(guò)促銷或打折等方式加快商品的銷售，以減少庫(kù)存并提高資金周轉(zhuǎn)率。這樣可以幫助企業(yè)在短期內(nèi)減輕財(cái)務(wù)壓力，而且還能提升市場(chǎng)份額。推遲付款零售商可能會(huì)與供應(yīng)商協(xié)商，盡可能推遲付款，以便在現(xiàn)金流緊張時(shí)保持運(yùn)營(yíng)。但這需要小心處理，因?yàn)檫^(guò)度推遲付款可能會(huì)影響到與供應(yīng)商的關(guān)系和信譽(yù)。完善財(cái)務(wù)管理體系包括提高財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性，提升財(cái)務(wù)規(guī)劃和預(yù)測(cè)的效果，以及優(yōu)化現(xiàn)金流管理等。通過(guò)這些方法，企業(yè)能夠更好地預(yù)見(jiàn)和管理潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而在風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)采取快速和有效的應(yīng)對(duì)措施。案例案例華潤(rùn)萬(wàn)家超市采取了多項(xiàng)措施來(lái)降低庫(kù)存。如：加強(qiáng)了對(duì)銷售數(shù)據(jù)的分析和預(yù)測(cè)，以更好地了解市場(chǎng)需求。公司通過(guò)智能化的庫(kù)存管理系統(tǒng)和精細(xì)化的供應(yīng)鏈管理，實(shí)現(xiàn)了庫(kù)存的精準(zhǔn)控制，避免了積壓庫(kù)存。其次，華潤(rùn)萬(wàn)家超市采用了快速周轉(zhuǎn)的銷售模式，推動(dòng)產(chǎn)品更快地離開(kāi)貨架，減少了滯銷產(chǎn)品和過(guò)期產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)靈活的促銷策略和優(yōu)化的采購(gòu)計(jì)劃，以及對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量和保鮮期的控制，提高了產(chǎn)品周轉(zhuǎn)率。這些舉措對(duì)華潤(rùn)萬(wàn)家超市的經(jīng)營(yíng)狀況產(chǎn)生了積極的影響。2021年華潤(rùn)萬(wàn)家超市庫(kù)存周轉(zhuǎn)次數(shù)達(dá)到了13.4次，兩年增長(zhǎng)了16%。降低庫(kù)存31構(gòu)構(gòu)建整合型數(shù)字財(cái)務(wù)管理體系，以適應(yīng)當(dāng)下復(fù)雜多變的內(nèi)外部環(huán)境。零售企業(yè)需要密切關(guān)注市場(chǎng)變化、優(yōu)化成本管理，制定靈活的經(jīng)營(yíng)策略以減輕財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，因此，構(gòu)建和優(yōu)化適應(yīng)零售企業(yè)特色的財(cái)務(wù)管理體系就變得尤為重要。在傳統(tǒng)意義上，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作一般主要包括基礎(chǔ)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表編制、財(cái)務(wù)分析、預(yù)測(cè)和預(yù)算、資金管理、成本控制、銷售和營(yíng)收管理等，這些工作可以為企業(yè)的決策制定和經(jīng)營(yíng)管理提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。而在整合型數(shù)字財(cái)務(wù)管理體系下，還需要納入戰(zhàn)略財(cái)務(wù)以及業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)角色，其中，戰(zhàn)略財(cái)務(wù)是指將財(cái)務(wù)管理與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)相結(jié)合的一種方法。它涉及制定和執(zhí)行財(cái)務(wù)策略，以支持企業(yè)的長(zhǎng)期增長(zhǎng)和價(jià)值創(chuàng)造。戰(zhàn)略財(cái)務(wù)關(guān)注資本結(jié)構(gòu)、資本預(yù)算、并購(gòu)決策等與企業(yè)戰(zhàn)略密切相關(guān)的財(cái)務(wù)問(wèn)題，也關(guān)注所有與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的管理控制領(lǐng)域。業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)則是指業(yè)務(wù)端的財(cái)務(wù)控制，具體包括特定業(yè)務(wù)單元與專項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)合理性管理與控制、對(duì)業(yè)務(wù)績(jī)效進(jìn)行深入的業(yè)務(wù)動(dòng)因分析與根源分析、優(yōu)化業(yè)務(wù)單元內(nèi)的資源配置效率等。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)考慮是否將稅務(wù)規(guī)劃、內(nèi)部控制、審計(jì)和法律合規(guī)等專業(yè)職能納入財(cái)務(wù)管理體系中。另一方面，零售企業(yè)的財(cái)務(wù)管理體系也需要引入數(shù)字化工具以滿足當(dāng)下企業(yè)進(jìn)行更精確預(yù)算和成本控制的需求。數(shù)字化的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)能夠?yàn)槠髽I(yè)提供實(shí)時(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)告，使管理層能夠及時(shí)了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)績(jī)效，做出準(zhǔn)確的決策，它還能夠幫助企業(yè)制定準(zhǔn)確的預(yù)算，追蹤實(shí)際支出和成本，并進(jìn)行實(shí)時(shí)分析和控制，從而幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)成本控制和財(cái)務(wù)目標(biāo)。同時(shí)，一些數(shù)字化手段還能夠幫助企業(yè)自動(dòng)化處理繁瑣的財(cái)務(wù)任務(wù)，如賬務(wù)處理、報(bào)表生成和審計(jì)跟蹤，從而提高工作效率、減少人工錯(cuò)誤，并進(jìn)而減少人工成本。企業(yè)搭建整合型數(shù)字財(cái)務(wù)管理體系并不是一個(gè)簡(jiǎn)單的過(guò)程，除了自上而下對(duì)內(nèi)部資源進(jìn)行統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)外，還可能需要尋求專業(yè)的咨詢和技術(shù)支持。但只有基于一套整合且數(shù)字化的財(cái)務(wù)管理體系，零售企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作才能擁有全方位的戰(zhàn)略性視野，才能拓寬到企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理的方方面面，通過(guò)實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)的分析和預(yù)測(cè)盡早識(shí)別資金等各類財(cái)務(wù)風(fēng)下復(fù)雜多變的內(nèi)外部環(huán)境。在多變的環(huán)境中，管理風(fēng)險(xiǎn)是任何組織生存和可持續(xù)發(fā)展的必經(jīng)之路。程堂根廣州市錢(qián)大媽農(nóng)產(chǎn)品有限公司副總裁32?全面預(yù)算?風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)??全面預(yù)算?風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)?經(jīng)營(yíng)分析?監(jiān)控公司整體經(jīng)營(yíng)結(jié)果?建立公司完備的整體治理結(jié)構(gòu)?為公司高級(jí)管理層服務(wù)核算、財(cái)務(wù)報(bào)告、、并對(duì)資產(chǎn)表進(jìn)行財(cái)務(wù)具有零售企業(yè)特色的財(cái)務(wù)管理體系務(wù)、工作被動(dòng)?記賬核算?收支報(bào)銷?財(cái)務(wù)預(yù)算?內(nèi)部控制?資金支持?財(cái)務(wù)分析務(wù)—財(cái)務(wù)理念、財(cái)務(wù)組織、能手段?共享服務(wù)(財(cái)務(wù)組織)?資金統(tǒng)籌?稅務(wù)籌劃?資本運(yùn)作?公司整體口徑下的經(jīng)營(yíng)監(jiān)控標(biāo)?公司整體經(jīng)營(yíng)標(biāo)析?公司內(nèi)的資金管理?關(guān)注所有與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的管理?特定業(yè)務(wù)單元與專項(xiàng)業(yè)務(wù)性管理與?對(duì)業(yè)務(wù)績(jī)效進(jìn)行深入的?優(yōu)化業(yè)務(wù)單元內(nèi)的控制)?關(guān)注業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)因素的變化以及具果的實(shí)現(xiàn)效果?為業(yè)務(wù)單元的管理層服務(wù)?向董事會(huì)和投資者披露有效反映?符合監(jiān)管與法規(guī)要求33網(wǎng)絡(luò)安全法網(wǎng)絡(luò)安全法、數(shù)據(jù)安全法、個(gè)人隱私法等法律法規(guī)的頒布對(duì)零大。工信部和各地方政府部門(mén)加大了對(duì)遵循情況的檢查和監(jiān)督力度。04合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于未遵守相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范以及內(nèi)部規(guī)定，而可能面臨的法律訴訟、罰款、聲譽(yù)損害、經(jīng)營(yíng)中斷等不利后果的風(fēng)險(xiǎn)。零售企業(yè)擁有海量的外部和內(nèi)部數(shù)據(jù)，也越來(lái)越依賴網(wǎng)絡(luò)和數(shù)字技術(shù)進(jìn)行運(yùn)營(yíng)，他們對(duì)數(shù)字化的重視程度也越來(lái)越高，近年來(lái)發(fā)生的針對(duì)零售消費(fèi)品企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)攻擊、頻發(fā)的個(gè)人數(shù)據(jù)泄露事件和出現(xiàn)維權(quán)難等問(wèn)題引起了政府的高度重視。近年來(lái)對(duì)于零售企業(yè)合規(guī)影響較大的法律法規(guī)頒布主要包括《網(wǎng)絡(luò)安全法》、《數(shù)據(jù)安全法》和《個(gè)人信息保護(hù)法》。自2016年《網(wǎng)絡(luò)安全法》發(fā)布以來(lái)，國(guó)家針對(duì)國(guó)家信息安全法規(guī)立法逐漸頒布了一系列的原則性立法及單行規(guī)定?！秱€(gè)人信息保護(hù)法》的頒布昭示著中國(guó)的個(gè)人信息保護(hù)法制進(jìn)程進(jìn)入新篇章。34頒布?xì)v程中中央網(wǎng)信辦、工業(yè)和信息化部、公安部、市場(chǎng)監(jiān)管總局在全國(guó)范圍內(nèi)開(kāi)展App違法違規(guī)收集使用個(gè)人信息專項(xiàng)治理的《網(wǎng)絡(luò)安全法》發(fā)布，規(guī)定個(gè)人信息是指“以電子或者其他方式記錄的能夠單獨(dú)或者與其他信息結(jié)合識(shí)別自然人個(gè)人身份的各《個(gè)人信息出境安全評(píng)估辦法《個(gè)人信息出境安全評(píng)估辦法 (征求意見(jiàn)稿)》發(fā)布，明確了個(gè)人信息出境申報(bào)評(píng)估要求、個(gè)人信息出境記錄、出境合同內(nèi)容《App違法違規(guī)收集使用個(gè)人信息自評(píng)估指南》發(fā)布，旨在指導(dǎo)App運(yùn)營(yíng)者對(duì)其收集使用個(gè)人信息的情況進(jìn)行自查《信息安全技術(shù)移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用程序(App)收集個(gè)人信息基本規(guī)范》發(fā)布，對(duì)于網(wǎng)絡(luò)支付、金融借貸等部分服務(wù)類型所需最第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十九次會(huì)議通過(guò)《數(shù)據(jù)安全法》三審稿，該法將于2021年9行。息行為認(rèn)定方法》發(fā)布，列舉了App的個(gè)人信息保護(hù)的主要違法違規(guī)行為，為App運(yùn)營(yíng)者提供合《GB/T35273-2020信息安全技術(shù)個(gè)人信息安全規(guī)范》發(fā)布，針對(duì)個(gè)人信息面臨的安全問(wèn)題，規(guī)范個(gè)人信息控制者在收集、保存、使用、共享、轉(zhuǎn)讓、公開(kāi)披露等信息相關(guān)行為。 (GB/T39335-2020)》發(fā)布，有效支撐《個(gè)人信息保護(hù)法(草案)》第五十四條對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的規(guī)定。十三屆全國(guó)人大常委會(huì)第三十次會(huì)議20日表決通過(guò)《中華人民共和國(guó)個(gè)人信息保護(hù)法》。個(gè)人信息保護(hù)。35工信部和各地方政府部門(mén)也加大了對(duì)數(shù)據(jù)、信息安全工信部和各地方政府部門(mén)也加大了對(duì)數(shù)據(jù)、信息安全法律法規(guī)遵循情況的檢查和監(jiān)督力度，這對(duì)整個(gè)零售消費(fèi)品行業(yè)也提出了一個(gè)警醒。中國(guó)的零售企業(yè)愈加重視對(duì)數(shù)據(jù)、信息安全法律法規(guī)的遵循，根據(jù)本次調(diào)研結(jié)果顯示，超過(guò)6成的受訪者表示其所在企業(yè)有專門(mén)團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)對(duì)法規(guī)的跟進(jìn)，并已經(jīng)在內(nèi)部進(jìn)行了宣貫，相比去年提升了14%。僅有3%的受訪者表示至今尚未開(kāi)展專門(mén)的跟進(jìn)工作，相比去年下降了17%。案例如2021年，上海市公安局浦東分局對(duì)上海某家連鎖超市進(jìn)行了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)該超市存在違反《個(gè)人信息保護(hù)法》的行為，被罰款50萬(wàn)元。此外工信部總工程師在2022年6月的發(fā)布會(huì)上提到工信部已連續(xù)組織開(kāi)展APP侵害用戶權(quán)益專項(xiàng)整治，累計(jì)通報(bào)、下架違法違規(guī)APP近3000款。2023202236支付安全風(fēng)險(xiǎn)：零售企業(yè)涉及到大量的支付交易，包括在線購(gòu)物、移動(dòng)支付等。支付信息被黑客竊取、支付系統(tǒng)被篡支付安全風(fēng)險(xiǎn)：零售企業(yè)涉及到大量的支付交易，包括在線購(gòu)物、移動(dòng)支付等。支付信息被黑客竊取、支付系統(tǒng)被篡改或未經(jīng)授權(quán)的支付操作可能導(dǎo)致金融損失、客戶糾紛以及品牌聲譽(yù)受損。網(wǎng)絡(luò)攻擊風(fēng)險(xiǎn)：零售企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和電子商務(wù)平臺(tái)容易成為黑客攻擊的目標(biāo)。惡意軟件、網(wǎng)絡(luò)釣魚(yú)、勒索軟件等威脅可能導(dǎo)致系統(tǒng)癱瘓、數(shù)據(jù)損壞、商業(yè)機(jī)密泄露等后果。零售企業(yè)內(nèi)部員工可能存在故意或無(wú)意的數(shù)據(jù)泄露行為，如盜取客戶數(shù)據(jù)、商業(yè)機(jī)密泄露等。此外，員工的帳戶和權(quán)限管理不當(dāng)也可能導(dǎo)致內(nèi)部數(shù)據(jù)泄露或篡改。供應(yīng)商和外包商管理風(fēng)險(xiǎn)：零售企業(yè)通常與多個(gè)供應(yīng)商和合作伙伴進(jìn)行數(shù)據(jù)交換和共享。第三方供應(yīng)商的安全漏洞、不當(dāng)訪問(wèn)權(quán)限或數(shù)據(jù)處理不當(dāng)可能導(dǎo)致企業(yè)數(shù)據(jù)被泄露或?yàn)E用。數(shù)據(jù)泄露風(fēng)險(xiǎn)：零數(shù)據(jù)泄露風(fēng)險(xiǎn)：零售企業(yè)處理大量客戶和員工的個(gè)人信息，如姓名、地址、聯(lián)系方式、支付信息等。數(shù)據(jù)泄露可能發(fā)生在網(wǎng)絡(luò)攻擊、內(nèi)部失誤、供應(yīng)商安全漏洞等情況下，導(dǎo)致客戶和員工信息被盜取、濫用或泄露，對(duì)企業(yè)聲譽(yù)和信任造成嚴(yán)重影響。行業(yè)的業(yè)務(wù)多元化與服務(wù)創(chuàng)新。隨著數(shù)字化技術(shù)的成熟以及疫情的動(dòng)態(tài)影響，企業(yè)加速產(chǎn)生了與傳統(tǒng)模式不同的數(shù)據(jù)交互場(chǎng)景，產(chǎn)生了新的風(fēng)險(xiǎn)暴露面，如數(shù)據(jù)量增大、數(shù)據(jù)使用場(chǎng)景增多、新技術(shù)的引入、遠(yuǎn)程交互成為常態(tài)等，零售企業(yè)面臨的常見(jiàn)信息安全相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)如下：37業(yè)務(wù)流程管控需要優(yōu)化”(59%)、內(nèi)部員工的培訓(xùn)需要加強(qiáng)(54%)、“需要投入較大成本改造和完善信息系統(tǒng)”(50%)是選擇最多的三種應(yīng)對(duì)方式。可見(jiàn)零售消費(fèi)品企業(yè)管理層已經(jīng)認(rèn)識(shí)到降低信息泄露不能僅僅局限于信息系統(tǒng)改造，更重要的是流程優(yōu)化以發(fā)現(xiàn)潛在的漏洞，并通過(guò)人員培訓(xùn)提升員工的防范意識(shí)和知識(shí)儲(chǔ)備。但除此以外，仍然有14%受訪者認(rèn)為上述信息安全相關(guān)的法律法規(guī)基本對(duì)其所在公司沒(méi)有影響。系統(tǒng)38不不同業(yè)態(tài)的企業(yè)對(duì)數(shù)據(jù)、信息安全法律法規(guī)的的關(guān)注和擔(dān)心程度也存在較大差異，29%的電商企業(yè)受訪者選擇了法律法規(guī)頒布對(duì)公司沒(méi)有影響，可能由于受訪企業(yè)已經(jīng)提早布局或者受訪者對(duì)相關(guān)的法律法規(guī)重視程度不夠。此外，電商企業(yè)和消費(fèi)品企業(yè)對(duì)員工培訓(xùn)的需求更為迫切，分別有71%和64%的受訪者選擇了需要加強(qiáng)內(nèi)部員工培訓(xùn)。只只有做好關(guān)鍵信息基礎(chǔ)據(jù)和信息安全，強(qiáng)化隱私保護(hù)，建立嚴(yán)密保護(hù)、逐層開(kāi)放、有序共享的良性機(jī)制，零售企業(yè)才能更加安穩(wěn)地發(fā)展。%零售行業(yè)-線下零售%零售行業(yè)-電商基本沒(méi)有影響內(nèi)部員工的培訓(xùn)需要加強(qiáng)相關(guān)的業(yè)務(wù)流程管控需需要投入較大成本改造64%60%56%%39針對(duì)具體如何應(yīng)對(duì)數(shù)據(jù)、信息安全法律法規(guī)，超過(guò)93%的受訪表示其所在企業(yè)已經(jīng)制定了相關(guān)規(guī) (86%的受訪者選擇)、建立完善的數(shù)據(jù)的收集、處理、存儲(chǔ)管理機(jī)制(82%的受訪者選擇)；完善數(shù)據(jù)的分級(jí)機(jī)制(65%的受訪者選擇)是最常被采用的管理方式。盡管上述的調(diào)研結(jié)果表明絕大多數(shù)受訪企業(yè)已經(jīng)意識(shí)到數(shù)據(jù)信息安全的重要性，但是當(dāng)被問(wèn)到貴公司是否已開(kāi)展過(guò)滲透測(cè)試時(shí)，仍有53%的受訪者表示不太了解滲透測(cè)試，有7%的受訪者表示公司過(guò)去3年沒(méi)有開(kāi)展過(guò)滲透測(cè)試。這說(shuō)明一方面零售消費(fèi)品企業(yè)仍需要加強(qiáng)從業(yè)人員關(guān)于信息及數(shù)據(jù)安全相關(guān)的培訓(xùn)，另外一方面我們對(duì)于數(shù)據(jù)、信息安全法律法規(guī)的的應(yīng)對(duì)不能僅僅停留在制度建面，更需要采取可落地的預(yù)防性措施。零售消費(fèi)品企業(yè)的信息化進(jìn)程已經(jīng)駛上了“快車道”，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的普及推動(dòng)了行業(yè)發(fā)展，同時(shí)也對(duì)信息系統(tǒng)安全防護(hù)能力提出了要求。具體可采取的措施如：建立網(wǎng)絡(luò)安全策略：制定和執(zhí)行網(wǎng)絡(luò)安全策略，包括訪問(wèn)控制、密碼策略、用戶權(quán)限管理、網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控等。確保網(wǎng)絡(luò)和系統(tǒng)只能被授權(quán)人員訪問(wèn)，并定期審查和更新策略。數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)：定期備份關(guān)鍵數(shù)據(jù)，并將備份存儲(chǔ)在離線和安全的地點(diǎn)。測(cè)試備份的完整性和可恢復(fù)性，并建立可靠的數(shù)據(jù)恢復(fù)計(jì)劃，以應(yīng)對(duì)潛在的數(shù)據(jù)丟失或系統(tǒng)中斷。強(qiáng)化網(wǎng)絡(luò)安全意識(shí)培訓(xùn)：在整個(gè)企業(yè)推廣網(wǎng)絡(luò)安全意識(shí)培訓(xùn)，提高員工對(duì)安全威脅和風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。教育員工正確處理電子郵件、避免點(diǎn)擊惡意鏈接或下載未經(jīng)驗(yàn)證的文件。使用防火墻和安全軟件：安裝并定期更新防火墻和安全軟件，以阻止惡意攻擊、病毒和惡意軟件的入侵。確保所有關(guān)鍵設(shè)備和系統(tǒng)都受到足夠的保護(hù)。實(shí)施加密和身份認(rèn)證：使用加密技術(shù)來(lái)保護(hù)敏感數(shù)據(jù)傳輸，并使用強(qiáng)密碼和多因素身份認(rèn)證來(lái)防止未經(jīng)授權(quán)的訪問(wèn)。4041疫情等“黑天鵝”尚疫情等“黑天鵝”尚不確定的中美關(guān)系等“灰犀牛”風(fēng)險(xiǎn)正不期而至。內(nèi)外部因素對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的影響受訪者認(rèn)為影響企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理最大的外部因素主要是：競(jìng)爭(zhēng)與商業(yè)環(huán)境變化(78%的被調(diào)研對(duì)象選擇)；環(huán)境、健康、安全和企業(yè)社會(huì)責(zé)任(ESG)(53%的被調(diào)研對(duì)象選擇)、法律責(zé)任(44%的被調(diào)研對(duì)象選擇)。對(duì)比2021年和2022年，競(jìng)爭(zhēng)與商業(yè)環(huán)境變化始終排名第一，2023年隨著我們逐步遠(yuǎn)離疫情，黑天鵝事件的關(guān)注程度開(kāi)始下降，但同時(shí)隨著個(gè)人信息保護(hù)法等法規(guī)的頒布，對(duì)法律法規(guī)的遵循重視程度不斷提升。素對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的影響變化全和任黑天鵝事件(發(fā)生概率低，求42受訪者選擇最多的前三位內(nèi)部因素分別是商業(yè)模式變革(67%的被調(diào)研者選擇)；企業(yè)品牌與聲譽(yù) (52%的被調(diào)研者選擇)，供應(yīng)鏈(45%的被調(diào)研者選擇)。相比前兩年，商業(yè)模式變革和企業(yè)品牌與聲譽(yù)的排名始終位居前兩位，供應(yīng)鏈超過(guò)了董事會(huì)導(dǎo)向，排名第三。此外我們也注意到，選擇信息技術(shù)(2021:30%，2022:32%，2023:42%)和產(chǎn)品創(chuàng)新(2021:13%，2022:21%，2023:24%)的受訪者比例逐年上升，說(shuō)明零售企業(yè)和品牌商對(duì)于視程度與日俱增。譽(yù)22023年我們剛剛告別了疫情這個(gè)“黑天鵝”，中國(guó)的消費(fèi)市場(chǎng)迎來(lái)了復(fù)蘇的良機(jī)，但我們也需要看到一些潛在的“灰犀?！憋L(fēng)險(xiǎn)正不期而至，如人口結(jié)構(gòu)變化、地緣政治影響等，零售企業(yè)和品牌商必須提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，持續(xù)開(kāi)展數(shù)字化變革以識(shí)別、應(yīng)對(duì)和適應(yīng)各種不確定性和挑戰(zhàn)。4302風(fēng)險(xiǎn)管理理念中中國(guó)零售企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念逐步發(fā)生了轉(zhuǎn)變：從被動(dòng)管理轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)管理，從傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)展到新興風(fēng)險(xiǎn)，從單一風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)向綜合風(fēng)險(xiǎn)管理，從單點(diǎn)視角過(guò)渡到全局視角，并從靜態(tài)管理發(fā)展為動(dòng)態(tài)適應(yīng)。近年來(lái)，隨著中國(guó)零售企業(yè)管理水平的不斷提高，企業(yè)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的理念普遍有了較大轉(zhuǎn)變。具體而言，中國(guó)零售企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的理念逐漸從被動(dòng)管理轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)管理，從傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)展到新興風(fēng)險(xiǎn)，從單一風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)向綜合風(fēng)險(xiǎn)管理，從單點(diǎn)視角過(guò)渡到全局視角，并從靜態(tài)管理發(fā)展為動(dòng)態(tài)適應(yīng)。這些變化反映了企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)知提升和對(duì)綜合風(fēng)險(xiǎn)管理的需求。本次調(diào)研結(jié)果顯示，僅不到4%的受訪企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理希望達(dá)到的效果沒(méi)有明確期望，而超過(guò)96%的受訪企業(yè)都希望通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理達(dá)到多種效果，其中對(duì)于達(dá)到最小化運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和減少損失的期望最高 (80%)，緊隨其后是綜合評(píng)估和改進(jìn)流程以降低風(fēng)險(xiǎn)機(jī)率(74%)，此外還包括減緩?fù)顿Y/收購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)(22%)和實(shí)現(xiàn)來(lái)自投資者/評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)/銀行家或其他股東的良好評(píng)估(36%)。進(jìn)流率家/44但企業(yè)在實(shí)踐風(fēng)險(xiǎn)管理理念的過(guò)程中仍道阻且長(zhǎng)，本次調(diào)研結(jié)果顯示風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)及內(nèi)審部門(mén)日常工作前四位分別為“內(nèi)控建設(shè)及檢查”但企業(yè)在實(shí)踐風(fēng)險(xiǎn)管理理念的過(guò)程中仍道阻且長(zhǎng)，本次調(diào)研結(jié)果顯示風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)及內(nèi)審部門(mén)日常工作前四位分別為“內(nèi)控建設(shè)及檢查”、“廉政監(jiān)查”。傳統(tǒng)的“防損”和“廉政監(jiān)察”依然是零售企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的兩大重點(diǎn)，有超過(guò)1/4的被訪企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)及內(nèi)審部門(mén)的日常工作以傳統(tǒng)防損工作和廉政監(jiān)察為主，占據(jù)其工作量比例超過(guò)50%。有27%的受訪企業(yè)認(rèn)為信息系統(tǒng)相關(guān)的工作已成為其風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作的重點(diǎn)。此外，有超過(guò)29%的受訪企業(yè)最高管理層未定期獲取整體風(fēng)險(xiǎn)狀況的報(bào)告。有超過(guò)有超過(guò)1/4的被訪企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)及內(nèi)審部門(mén)的日常工作仍然以傳統(tǒng)防損工作和50%。以下工作為日常工作的重點(diǎn)比例1%內(nèi)控建設(shè)及檢查廉政監(jiān)察防損工作信息系統(tǒng)的45在《普華永道2022零售消費(fèi)品行業(yè)全球風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查報(bào)告》中，僅有1/5左右受訪者認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理工作已經(jīng)為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。當(dāng)被問(wèn)到企業(yè)是否已經(jīng)完成搭建并實(shí)踐一體化的風(fēng)險(xiǎn)管理體系時(shí)，僅22%的受訪企業(yè)表示他們已經(jīng)完成并開(kāi)始從中受益，剩余有32%的受訪企業(yè)表示他們正在廣泛實(shí)踐中，有27%的受訪企業(yè)正處于起步階段，而剩余19%的企業(yè)表示他們?nèi)栽谟?jì)劃階段或尚無(wú)相關(guān)的項(xiàng)目計(jì)劃。46法務(wù)等部門(mén)主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管并確保風(fēng)險(xiǎn)管理職能法務(wù)等部門(mén)主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管并確保風(fēng)險(xiǎn)管理職能03風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和職能本次調(diào)研結(jié)果顯示，目前有49%的受訪企業(yè)設(shè)置獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)?！就ㄟ^(guò)調(diào)研數(shù)據(jù)闡述不同規(guī)模和不同行業(yè)(零售行業(yè)-電商、零售行業(yè)-線下零售、消費(fèi)品行業(yè))設(shè)置獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和內(nèi)審部門(mén)的現(xiàn)狀差異】具體如下圖所示：從行業(yè)業(yè)態(tài)來(lái)看，電商設(shè)置獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén) (71%)比例最高。從企業(yè)規(guī)模來(lái)看，銷售規(guī)模較大的零售風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)更完善，更傾向于設(shè)置獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。對(duì)于有條件的零售和品牌商，最佳實(shí)踐是設(shè)立獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)并向最高管理層匯報(bào)，這樣更有利于企業(yè)識(shí)別和應(yīng)對(duì)各類主要風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)性和效率，從而保障企業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。無(wú)無(wú)論是獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)還是由財(cái)務(wù)、理工作，關(guān)鍵的是企業(yè)能夠重視風(fēng)險(xiǎn)管理，得到適當(dāng)?shù)馁Y源和支持。有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，直接匯報(bào)給最高管理層由財(cái)務(wù)部門(mén)主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理工作由內(nèi)審部門(mén)主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理工作由法務(wù)部門(mén)主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理工作由其他部門(mén)(如行政部、戰(zhàn)略管理部等)主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理工作沒(méi)有主導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理的部門(mén)47中國(guó)零售企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面經(jīng)歷了從輔助職能到戰(zhàn)略職能的轉(zhuǎn)變，從傳統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)判斷到數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的決策的轉(zhuǎn)變，從單一部門(mén)到全員參與的轉(zhuǎn)變中國(guó)零售企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面經(jīng)歷了從輔助職能到戰(zhàn)略職能的轉(zhuǎn)變，從傳統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)判斷到數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的決策的轉(zhuǎn)變，從單一部門(mén)到全員參與的轉(zhuǎn)變，因此，在相應(yīng)的人才需求以及團(tuán)隊(duì)搭建上，對(duì)于建立復(fù)合型風(fēng)控人才團(tuán)隊(duì)的呼聲也越來(lái)越高，掌握行業(yè)趨勢(shì)并熟知公司業(yè)務(wù)模式、能熟練運(yùn)用數(shù)字化工具的風(fēng)控人員成為零售企業(yè)眼中的“香餑餑”。本次調(diào)研結(jié)果顯示，有66%的受訪企業(yè)認(rèn)為風(fēng)控管理人員亟需提升信息系統(tǒng)及數(shù)字化水平，位列第一。近一半受訪者認(rèn)為“缺乏信息系統(tǒng)人才支持”是搭建風(fēng)控平臺(tái)時(shí)常常遇見(jiàn)的困難。此外，受訪企業(yè)也非常在意工作人員是否熟悉風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控管理的理論知識(shí)、方法論(64%)，期望風(fēng)險(xiǎn)管理人員可以更多掌握同行業(yè)其他公司先進(jìn)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)(61%)，同時(shí)也關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)本公司業(yè)務(wù)模式的了解程度(51%)。風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理職能逐漸轉(zhuǎn)變：從輔助職能到戰(zhàn)略職能，從傳統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)判斷到數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的決策。案例某國(guó)內(nèi)知名企業(yè)近年來(lái)業(yè)務(wù)高速發(fā)展，公司管理層將“可信賴的顧問(wèn)”作為內(nèi)審價(jià)值提升的方向。在此背景下，內(nèi)審部門(mén)以業(yè)務(wù)為驅(qū)動(dòng)，以專業(yè)度為聚焦，按照業(yè)務(wù)條線，設(shè)置了不同的內(nèi)審BP，分別深入核心業(yè)務(wù)、為業(yè)務(wù)提供更有價(jià)值的增值服務(wù)和戰(zhàn)略建議。風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控管理的同行業(yè)其他公司的先本公司的業(yè)務(wù)模式理論知識(shí)、方法論進(jìn)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)及特有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)4848零售企業(yè)也已經(jīng)開(kāi)始注重招聘和培養(yǎng)具備風(fēng)險(xiǎn)管理零售企業(yè)也已經(jīng)開(kāi)始注重招聘和培養(yǎng)具備風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)知識(shí)和技能的人才，開(kāi)展同行業(yè)經(jīng)驗(yàn)交流逐漸成為共識(shí)。此外，零售企業(yè)普遍認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)還需要加強(qiáng)與其他部門(mén)或團(tuán)隊(duì)進(jìn)行定期溝通和協(xié)調(diào)，如與內(nèi)部審計(jì)、合規(guī)、財(cái)務(wù)、法務(wù)、供應(yīng)鏈和業(yè)務(wù)部門(mén)等進(jìn)行溝通，以共享風(fēng)險(xiǎn)信息、了解業(yè)務(wù)需求和風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)展情況等。本次調(diào)研結(jié)果顯示，有73%的受訪企業(yè)認(rèn)為通過(guò)“與行業(yè)協(xié)會(huì)或行業(yè)先進(jìn)公司開(kāi)展經(jīng)驗(yàn)交流”可提高風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)工作人員的整體業(yè)務(wù)能力。而除同業(yè)交流外，關(guān)鍵業(yè)務(wù)部門(mén)和崗位輪崗也普遍被認(rèn)為 (61%)。另一方面，過(guò)往風(fēng)險(xiǎn)管理往往是由特定的部門(mén)或職能負(fù)責(zé)，而現(xiàn)在的零售企業(yè)越來(lái)越強(qiáng)調(diào)全員參與風(fēng)險(xiǎn)管理。他們鼓勵(lì)所有員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有敏銳的意識(shí)，并鼓勵(lì)他們積極參與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、報(bào)告和應(yīng)對(duì)，將風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)文化的一部分。《普華永道2022全球風(fēng)險(xiǎn)調(diào)研報(bào)告》顯示，越來(lái)越多的全球零售企業(yè)正在采取措施，將風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員納入更早期的業(yè)務(wù)流程和決策中，以改進(jìn)和完善風(fēng)險(xiǎn)管理工作。案例案例在COVID-19疫情期間，許多糖果制造商不愿意在節(jié)日大力推廣他們的產(chǎn)品。而好時(shí)公司則通過(guò)在戰(zhàn)略規(guī)劃中引入風(fēng)險(xiǎn)管理視角，如評(píng)估分析人們對(duì)于萬(wàn)圣節(jié)期間帶孩子去敲門(mén)要糖的意愿程度以及人們對(duì)于改變慶祝假日的方式的意愿程度，在2020年期間調(diào)整了他們的萬(wàn)圣節(jié)銷售計(jì)劃。具體包括重新構(gòu)想了全公司的銷售和市場(chǎng)營(yíng)銷策略，鼓勵(lì)在家中安全地舉辦家庭慶?；顒?dòng)，并與當(dāng)?shù)卣献?，提供安全的敲門(mén)要糖建議，如提供個(gè)別包裝的糖果，讓人們自己拿取。公司還與零售商進(jìn)行了數(shù)據(jù)共享，以確保零售商有足夠的庫(kù)存。這對(duì)好時(shí)公司來(lái)說(shuō)也是一次變革。而結(jié)果非常出色：好時(shí)公司在當(dāng)年萬(wàn)圣節(jié)季節(jié)增加了大約500%的市場(chǎng)份額。通過(guò)該事件，業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)也認(rèn)識(shí)到，早期共同應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)讓他們能夠在減輕風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)目標(biāo)。486%4950風(fēng)險(xiǎn)管理的數(shù)字化轉(zhuǎn)型風(fēng)險(xiǎn)管理的數(shù)字化轉(zhuǎn)型已經(jīng)成為了企業(yè)適應(yīng)新環(huán)境、提高效率和競(jìng)爭(zhēng)關(guān)鍵步驟。04風(fēng)險(xiǎn)管理的數(shù)字化轉(zhuǎn)型中國(guó)零售消費(fèi)品企業(yè)早已經(jīng)開(kāi)始在多個(gè)業(yè)務(wù)場(chǎng)景中廣泛運(yùn)用數(shù)字化技術(shù)和工具以提高運(yùn)營(yíng)效率、優(yōu)化供應(yīng)鏈管理和提升客戶體驗(yàn)，包括人工智能、大數(shù)據(jù)分析、物聯(lián)網(wǎng)、無(wú)人零售、虛擬現(xiàn)實(shí)等。在本次調(diào)研顯示，供應(yīng)鏈管理(67%受訪者選擇)、銷售分析(65%受訪者選擇)、防損或反舞弊(51%的受訪者選擇)是大數(shù)據(jù)分析運(yùn)用最為常51按不同業(yè)態(tài)看，供應(yīng)鏈管理都是被最多受訪者選擇的按不同業(yè)態(tài)看，供應(yīng)鏈管理都是被最多受訪者選擇的大數(shù)據(jù)應(yīng)用場(chǎng)景，可能意味著各業(yè)態(tài)的管理層首先都將大數(shù)據(jù)分析應(yīng)用于能實(shí)實(shí)在在看到收益的“降本”環(huán)節(jié)。此外，71%的電商受訪企業(yè)已經(jīng)將大數(shù)據(jù)分析應(yīng)用于防損和反舞弊，遠(yuǎn)高于線下零售和消費(fèi)品業(yè)態(tài)的57%和40%，說(shuō)明電商企業(yè)更重視風(fēng)險(xiǎn)管理的數(shù)字化，這可能與電商企業(yè)擁有更海量的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，且諸如“刷單”、“黑產(chǎn)”等只能使用數(shù)據(jù)分析來(lái)應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)在電商企業(yè)的重要程度更高?！镀杖A永道《普華永道2022全球風(fēng)險(xiǎn)調(diào)研報(bào)告》顯示，全球大多數(shù)受訪企業(yè)計(jì)劃增加在數(shù)字化方面特別是數(shù)據(jù)分析方面的支的中國(guó)零售企業(yè)總體趨相同。669%66%68%%%下零售防損或反舞弊(POS舞弊/業(yè)績(jī)?cè)旒?損耗分析)市場(chǎng)推廣(廣告投放/虛假?gòu)V告流量/虛假下單)項(xiàng)目招投標(biāo)(圍標(biāo)/串標(biāo)/利益沖突)供應(yīng)鏈管理(庫(kù)存/采購(gòu)/質(zhì)量)門(mén)店運(yùn)營(yíng)(POS/銷售/門(mén)店庫(kù)存)銷售分析(新產(chǎn)品定價(jià)/促銷活動(dòng)/復(fù)購(gòu)率/客戶畫(huà)像/頁(yè)面停留)零售行業(yè)-電商71%71%%%%%527o%7o%計(jì)劃在計(jì)劃在未來(lái)增加數(shù)字化領(lǐng)域的投入來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)的受訪者企業(yè)比例報(bào)告及可視化53本次調(diào)研結(jié)果顯示，傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)核查方法已經(jīng)出現(xiàn)較大的瓶頸，相比2022年，更多地受訪者認(rèn)為傳統(tǒng)的核查方法給他們帶來(lái)了困難，如：今年有47%的本次調(diào)研結(jié)果顯示，傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)核查方法已經(jīng)出現(xiàn)較大的瓶頸，相比2022年，更多地受訪者認(rèn)為傳統(tǒng)的核查方法給他們帶來(lái)了困難，如：今年有47%的受訪者認(rèn)為人工取證效率低，遠(yuǎn)高于2022年的30%。越來(lái)越多的零售企業(yè)將數(shù)字化應(yīng)用于內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理工作，如超市商品的防損一直是困擾超市正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重要問(wèn)題，不斷拉升超市的各項(xiàng)成本，傳統(tǒng)的方法一般是增加采購(gòu)監(jiān)控設(shè)備和增加防損人員，但商品丟失問(wèn)題并沒(méi)有得到根本解決，防損成本卻大大提升，某國(guó)內(nèi)知名超市則創(chuàng)新的上線了“智慧商超數(shù)字化風(fēng)控綜合挽損系統(tǒng)”，運(yùn)用計(jì)算機(jī)視覺(jué)識(shí)別及人工智能技術(shù)，快速發(fā)現(xiàn)和鎖定商品丟失原因，并在確定丟失后，通過(guò)線上、線下和移交公安三個(gè)步驟合理合法的完成追繳、挽回又比如供應(yīng)商監(jiān)控始終是零售消費(fèi)品企業(yè)的關(guān)注重點(diǎn)，而由于供應(yīng)商數(shù)量眾多、且付款方式、周期等存在較多的個(gè)性化條款，同時(shí)不少零售消費(fèi)品公司近年來(lái)系統(tǒng)更迭，由于舞弊或差錯(cuò)等導(dǎo)致多付款項(xiàng)的事情時(shí)有發(fā)生。案例案例某零售消費(fèi)品公司由內(nèi)控中心主導(dǎo)、科技中心技術(shù)支持啟動(dòng)專項(xiàng)調(diào)查項(xiàng)目，進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情景繪制和系統(tǒng)建模，對(duì)公司1500多個(gè)供應(yīng)商往來(lái)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行重新梳理，通過(guò)業(yè)務(wù)過(guò)程數(shù)字化應(yīng)用追溯，將未統(tǒng)一的訂單、收貨、對(duì)賬、應(yīng)付、預(yù)付、實(shí)付等節(jié)點(diǎn)給予建模計(jì)算，呈現(xiàn)出的異常數(shù)據(jù)指向到具體的供應(yīng)商和操作人員，通過(guò)面談不同操作節(jié)點(diǎn)的財(cái)務(wù)人員及對(duì)應(yīng)供應(yīng)商，成功追回多付貨款278萬(wàn)余元，并對(duì)相關(guān)人員及供應(yīng)商進(jìn)行相關(guān)處理。7%6%人工取證效率低缺少電子取證設(shè)備數(shù)據(jù)繁雜調(diào)查取證成本高2023202254對(duì)于中國(guó)零售企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的展望與建議55隨隨著中國(guó)零售市場(chǎng)進(jìn)入一個(gè)新的發(fā)展周期，整體從以往的增量市場(chǎng)進(jìn)入到未來(lái)可能以存量為主的市場(chǎng)，同時(shí)各種不確定因素交織，包括消費(fèi)群體的迭代、消費(fèi)者行為和習(xí)慣的改變、新興技術(shù)的變革等，零售企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)前所未有。過(guò)去幾年，全渠道運(yùn)營(yíng)、OTO社區(qū)團(tuán)購(gòu)、私域帶貨、DTC熱度非凡，元宇宙、AR、無(wú)人商店等概念層出不窮。而再往前推到2015年，線上線下融合、消費(fèi)升級(jí)是大家討論的熱點(diǎn)。時(shí)間回到二十年前，彼時(shí)電商開(kāi)始發(fā)力，井噴式的爆發(fā)也對(duì)線下零售造成了極大的沖擊。通過(guò)提升風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)可以在不同的經(jīng)濟(jì)周期中更好地應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)、降低損失，并尋求機(jī)會(huì)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)久的發(fā)展。零零售企業(yè)在劇烈的變功，才能在不同的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中穿越周期，保持長(zhǎng)久的發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，而風(fēng)險(xiǎn)管理恰恰就是內(nèi)功建設(shè)的重要一環(huán)。56開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)該開(kāi)展全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)并評(píng)估其影響和可能性。這有助于企業(yè)了開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)該開(kāi)展全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)并評(píng)估其影響和可能性。這有助于企業(yè)了解風(fēng)險(xiǎn)暴露情況，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)還應(yīng)不斷深化與業(yè)務(wù)部門(mén)的合作，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和操作，通過(guò)避免風(fēng)險(xiǎn)和提高效率最終為企業(yè)降低成本。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)積極參與在推動(dòng)創(chuàng)新和變革方面以提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力方面，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)也應(yīng)積極參與，評(píng)估相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)并提供相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。通過(guò)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)可以為企業(yè)的創(chuàng)新和變革提供保障，促進(jìn)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)和發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)管理與績(jī)效評(píng)估相結(jié)合企業(yè)也應(yīng)考慮將風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和指標(biāo)納入績(jī)效評(píng)估體系，通過(guò)定期監(jiān)測(cè)和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理的績(jī)效，了解風(fēng)險(xiǎn)管理工作對(duì)企業(yè)整體績(jī)效的影響。這可以幫助企業(yè)判斷風(fēng)險(xiǎn)管理工作的價(jià)值和貢獻(xiàn)，并作出相應(yīng)的決策和調(diào)整。01提升為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值的能力風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃密切協(xié)調(diào)企風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃密切協(xié)調(diào)企業(yè)在設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)以及搭建風(fēng)險(xiǎn)管理體系時(shí)，不能僅僅考慮“管”，更需要探索“賦能”業(yè)務(wù)發(fā)展，并積極對(duì)其成本和收益進(jìn)行衡量，以調(diào)整和優(yōu)化合理的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。例如，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)與企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃密切協(xié)調(diào)，理解企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)和優(yōu)先事項(xiàng)?；谶@些戰(zhàn)略方向，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)可以確定和重點(diǎn)關(guān)注與企業(yè)戰(zhàn)略相關(guān)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)在實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的同時(shí)管理風(fēng)險(xiǎn)。本而非為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值的活動(dòng)之一。這一方面是因?yàn)閭鹘y(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作往往著重于減少損失和規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)，另一方面，風(fēng)險(xiǎn)管理工作的成果往往是難以直接量化和衡量的。然而，隨著業(yè)務(wù)環(huán)境的復(fù)雜性和不確定性的增加，以及對(duì)企業(yè)道德、合規(guī)和可持續(xù)性的要求不斷提高，我們認(rèn)為，業(yè)務(wù)的價(jià)值實(shí)現(xiàn)應(yīng)該與風(fēng)險(xiǎn)管控相輔相成，互為表里，風(fēng)險(xiǎn)管理工作不應(yīng)該局限為傳統(tǒng)的防損和廉政監(jiān)察，它擁有著為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值的潛力，也可以與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)對(duì)齊，為企業(yè)實(shí)現(xiàn)更多的價(jià)值。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)作為一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)作為一項(xiàng)戰(zhàn)略性舉措，被作為零售企業(yè)經(jīng)營(yíng)的核心要素之一，而不僅僅是一項(xiàng)附加的工作。將風(fēng)險(xiǎn)管理工作提上企業(yè)重要日程、增加在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的關(guān)注和投入，是零售企業(yè)應(yīng)該做也需要做的難而正確的事。55702建設(shè)復(fù)合型風(fēng)控人才團(tuán)隊(duì)傳統(tǒng)的零售企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作更看重防損或反舞弊，因此一般對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理人員的首要要求是具備高度的誠(chéng)信和道德標(biāo)準(zhǔn)，能夠遵守企業(yè)的規(guī)章制度和行為準(zhǔn)則，以保持職業(yè)操守和專業(yè)道德，以及需要有一雙“火眼金睛”，能夠發(fā)現(xiàn)異常行為、不尋常的模式和潛在的舞弊跡象。這些能力依然是現(xiàn)代化零售企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員必不可缺的品質(zhì)，但是隨著零售企業(yè)的外部和內(nèi)部環(huán)境所發(fā)生的諸多變化，如日益復(fù)雜的宏觀經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)和多變的業(yè)務(wù)環(huán)境、越來(lái)越嚴(yán)格的外部合規(guī)要求、數(shù)字化轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略實(shí)施、