商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理講義(01-2)

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

第一篇風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理

1第一章風(fēng)險(xiǎn)

第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展背景(P3)

第二節(jié)銀行風(fēng)險(xiǎn)的分類及定義(P5)2第二章盈利能力第一節(jié)資產(chǎn)負(fù)債表、銀行交易與市場(chǎng)交易

第二節(jié)損益表與衡量收益的會(huì)計(jì)方法

第三節(jié)衡量收益的市場(chǎng)方法

第四節(jié)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績(jī)

3第一節(jié)資產(chǎn)負(fù)債表、銀行交易與市場(chǎng)交易

1．資產(chǎn)負(fù)債表

(P20)2．銀行（業(yè)務(wù)）組合

銀行組合——商業(yè)銀行主要從事吸收存款和發(fā)放貸款業(yè)務(wù)，相應(yīng)交易構(gòu)成的組合稱為銀行業(yè)務(wù)組合，簡(jiǎn)稱銀行組合。

銀行組合會(huì)產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)，銀行組合的資產(chǎn)一方會(huì)產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)負(fù)債管理（ALM）主要用于監(jiān)管銀行組合產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

43．市場(chǎng)組合

市場(chǎng)組合——投資銀行主要在資本市場(chǎng)上從事各種市場(chǎng)交易，例如，股票、債券、外匯和衍生工具等，相應(yīng)交易構(gòu)成的組合稱為市場(chǎng)組合。

市場(chǎng)組合會(huì)產(chǎn)生市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。

4．表外交易

(P22)5．籌資(P22)5第二節(jié)損益表與衡量收益的會(huì)計(jì)方法

衡量收益的方法：會(huì)計(jì)方法、市場(chǎng)方法。

1．損益表利差+服務(wù)收費(fèi)=金融性收入金融性收入－營(yíng)業(yè)費(fèi)用=營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)收入－折舊－撥備－稅=凈收入

62．收益的會(huì)計(jì)衡量法

（1）利差（邊際利息收益）：利息收入與利息支出的差。

利差與利息存在直接關(guān)系，在利率風(fēng)險(xiǎn)管理中扮演非常重要的角色，是ALM政策中的一項(xiàng)主要指標(biāo)。

（2）凈收入：

凈收入的不穩(wěn)定性主要來源于利差的不穩(wěn)定，既是一項(xiàng)衡量盈利性的指標(biāo)，又是增加所有者權(quán)益的源泉之一。凈收益也是利率風(fēng)險(xiǎn)政策的一項(xiàng)重要指標(biāo)。

（3）營(yíng)業(yè)費(fèi)用

營(yíng)業(yè)費(fèi)用往往按照標(biāo)準(zhǔn)化的管理程序進(jìn)行預(yù)算、控制和管理，可以假設(shè)為既定的參數(shù)。

7（4）撥備：

撥備與銀行的信貸政策及其風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)，且必須遵守會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)制度，損益表上記載的撥備數(shù)據(jù)不能視為對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)評(píng)價(jià)。

（5）權(quán)益回報(bào)率：凈收入與所有者權(quán)益的比稱為權(quán)益回報(bào)率。

權(quán)益回報(bào)率應(yīng)符合股東在一定風(fēng)險(xiǎn)水平上的預(yù)期。作為管理的一項(xiàng)目標(biāo)，被用作指定定價(jià)政策的基礎(chǔ)，使各種內(nèi)部和外部?jī)r(jià)格與這個(gè)目標(biāo)相