第八章 商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險與內(nèi)部控制(商業(yè)銀行管理-復(fù)旦大學(xué))

第八章商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險與內(nèi)部控制第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險一、商業(yè)銀行風(fēng)險的涵義指商業(yè)銀行在經(jīng)營活動中，因不確定因素的單一或綜合影響，使商業(yè)銀行遭受損失或獲取額外收益的機(jī)會和可能性。1.商業(yè)銀行風(fēng)險承受者：風(fēng)險具有可轉(zhuǎn)移性，商業(yè)銀行的風(fēng)險即可能源于客戶的轉(zhuǎn)移風(fēng)險，也可能將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給客戶。2.收益與風(fēng)險的相關(guān)度3.不確定因素4.風(fēng)險的度量第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險二、商業(yè)銀行風(fēng)險的成因（一）客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境從宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境而言，受國家的宏觀經(jīng)濟(jì)條件、宏觀經(jīng)濟(jì)政策和金融監(jiān)管等因素的影響。從微觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境而言，受行業(yè)競爭、市場風(fēng)險及法律變更等因素影響（二）銀行經(jīng)營策略及管理水平第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險三、銀行風(fēng)險的類別（一）流動性風(fēng)險1.流動性風(fēng)險概念:是指商業(yè)銀行沒有足夠的現(xiàn)金來彌補(bǔ)客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其它即時的現(xiàn)金需求而引起的風(fēng)險。2.銀行保持流動性的途徑一是銀行自己在資產(chǎn)負(fù)債表中“存儲”流動性；存儲流動性就是保留一定的現(xiàn)金資產(chǎn)和信譽(yù)好、流動性強(qiáng)、易變現(xiàn)的證券，如國庫券及其它的政府短期債券等。另一條途徑就是直接在金融市場上“購買”流動性。第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險(二)利率風(fēng)險1.利率風(fēng)險的概念指由于市場利率波動造成商業(yè)銀行持有資產(chǎn)的資本損失和對銀行收支的凈差額產(chǎn)生影響的金融風(fēng)險。2.對市場利率產(chǎn)生影響的主要經(jīng)濟(jì)因素銀行自身的資產(chǎn)存款種類、數(shù)量、期限負(fù)債結(jié)構(gòu)和數(shù)量貸款種類、數(shù)量、期限中央銀行貨幣政策利率風(fēng)險貨幣供給國際貨幣市場市場利股票和債券市場率波動經(jīng)濟(jì)增長貨幣需求投資需求通貨膨脹

第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險3.利率風(fēng)險管理方法主要可運用融資缺口管理、持續(xù)期缺口管理和金融衍生產(chǎn)品工具等手段。（三）信貸風(fēng)險1.信貸風(fēng)險的概念：指接受信貸者不能按約償付貸款的可能性。2.從引致信貸風(fēng)險的原因分析，可分為客戶風(fēng)險和貸款決策風(fēng)險?？蛻麸L(fēng)險:也稱企業(yè)風(fēng)險，是借款者將經(jīng)營管理面臨的各種風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁到銀行，而使銀行貸款蒙受損失的可能性。貸款決策風(fēng)險:是指銀行自身的貸款業(yè)務(wù)的組織和管理上，由于貸款決策的失誤而引起貸款蒙受損失的可能性。第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險3.貸款信用風(fēng)險管理1）信用分析信用分析是對債務(wù)人的道德品格、資本實力、還款能力、擔(dān)保進(jìn)行系統(tǒng)分析，以了解客戶履約還款的可靠程度，來確定是否給予貸款及相應(yīng)貸款條件。銀行信用分析主要圍繞五個方面進(jìn)行。這五個方面的英文開頭字母都為“C”所以一般稱該種分析為“五C”原則。（1）品德（Character）借款人的品德是指借款人不僅要有償還債務(wù)的意愿，還要具備承擔(dān)各種義務(wù)的責(zé)任感。第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險它包括借款人的背景、年齡、經(jīng)驗，借款人有無不良的行為紀(jì)錄，借款人的性格作風(fēng)、其現(xiàn)代經(jīng)營管理觀念及上下屬的關(guān)系等。銀行可以根據(jù)借款人過去償還債務(wù)的記錄和專門的征信機(jī)構(gòu)了解借款人的信用狀況，以評估其品德。（2）能力（Capacity）能力是指借款人運用借入資金獲取利潤并償還貸款的能力，而獲取利潤的大小，又取決于借款人的生產(chǎn)經(jīng)營能力和管理水平。一是要看企業(yè)的生產(chǎn)成本、產(chǎn)品質(zhì)量、銷售收入以及生產(chǎn)競爭力。二是要看企業(yè)經(jīng)營者的經(jīng)驗和能力，特別是要分析企業(yè)主要決策者的決策能力、組織能力、用人能力、協(xié)調(diào)能力和創(chuàng)新能力。

第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險（3）資本（Capital）資本反映借款者的財富積累和風(fēng)險承擔(dān)能力。評估借款人資本時，要注意資本的賬面價值與市場價值的差異，以及資本的穩(wěn)定性和變現(xiàn)能力。（4）擔(dān)保（Collateral）貸款擔(dān)保的作用在于為銀行貸款提供一種保護(hù)，即在借款人無力還款時，銀行可以通過處分擔(dān)保品或向保證人追償而收回貸款本息，從而降低銀行的貸款風(fēng)險。評價貸款的擔(dān)保：首先要看擔(dān)保是否有效，即借款人是否擁有擔(dān)保品的處置權(quán)或保證人是否具有足夠的保證能力；其次，要考察擔(dān)保品的價值是否穩(wěn)定，是否易于變現(xiàn)，是否易于監(jiān)護(hù)和保管。第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險（5）經(jīng)營環(huán)境（Condition）經(jīng)營環(huán)境包括企業(yè)自身的經(jīng)營情況和外部的經(jīng)營環(huán)境。企業(yè)自身的經(jīng)營包括企業(yè)的經(jīng)營特點、經(jīng)營方式、技術(shù)情況、競爭地位、市場份額、勞資關(guān)系等。外部的經(jīng)營環(huán)境是指借款人所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、社會政治的穩(wěn)定程度、行業(yè)發(fā)展趨勢、原材料供求變化、商業(yè)周期、法律法規(guī)的可能變動和限制等。在實際的信用分析過程中，銀行既需要對借款人過去的信用狀況作全面的了解和分析，也要根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展的變化趨勢，對借款人未來的經(jīng)營狀況和還款能力做出科學(xué)的預(yù)測，同時，要在定性分析的基礎(chǔ)上，運用財務(wù)比率分析和財務(wù)報表分析等定量分析方法對借款人的財務(wù)狀況和還本付息能力做出準(zhǔn)確的估計。第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險2）貸款風(fēng)險處理方法主要包括貸款風(fēng)險的回避、分散、轉(zhuǎn)移、自留等幾個方面。（1）貸款風(fēng)險的回避貸款風(fēng)險的回避是旨在貸款決策時，以貸款風(fēng)險度為主要參照標(biāo)準(zhǔn)，主動放棄或拒絕風(fēng)險較大的貸款方案。（2）貸款風(fēng)險的轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險轉(zhuǎn)移是銀行以某種方式將貸款風(fēng)險損失轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)的一種風(fēng)險處理方式。銀行通?？蛇\用以下方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險：一是擔(dān)保；二是保險；三是風(fēng)險資產(chǎn)出售。第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險（3）貸款風(fēng)險的分散貸款風(fēng)險分散是指銀行按貸款對象、結(jié)構(gòu)、行業(yè)、地域、貸款人等把貸款分散為不同的組成部分進(jìn)行優(yōu)化組合，以達(dá)到最小風(fēng)險下，求得最大收益的目的。（4）貸款風(fēng)險的自留

就是指貸款人以自身的財力來承擔(dān)未來可能發(fā)生風(fēng)險的一