集團(tuán)貨幣資金及財(cái)務(wù)印章管理制度

集團(tuán)貨幣資金及財(cái)務(wù)印章管理制度1.引言為了規(guī)范集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)單位的貨幣資金和財(cái)務(wù)印章的管理，確保資金安全和財(cái)務(wù)信息的可信度，特制定本《集團(tuán)貨幣資金及財(cái)務(wù)印章管理制度》。2.貨幣資金管理2.1貨幣資金的定義和分類(lèi)貨幣資金是指集團(tuán)企業(yè)單位所有的現(xiàn)金、銀行存款和其他可以迅速變現(xiàn)、具備貨幣屬性的資金，主要包括以下幾類(lèi)：現(xiàn)金：包括現(xiàn)金備用金和庫(kù)存現(xiàn)金。銀行存款：包括普通存款、定期存款和其他短期投資。其他貨幣資金：包括短期債券、商業(yè)票據(jù)等。2.2貨幣資金的管理流程2.2.1貨幣資金的收付管理集團(tuán)內(nèi)各單位應(yīng)按照預(yù)算和合同要求進(jìn)行貨幣資金的收付管理，確保合規(guī)操作。具體流程如下：資金需求的提出：各單位根據(jù)經(jīng)營(yíng)需求和預(yù)算計(jì)劃，提出資金需求申請(qǐng)。資金申請(qǐng)的審批：資金需求申請(qǐng)經(jīng)相應(yīng)部門(mén)審批后，方可進(jìn)行下一步操作。資金的支付：根據(jù)資金需求的緊急程度和支付方式的要求，進(jìn)行相應(yīng)的支付操作，記錄相關(guān)支付憑證。資金的收款：各單位按照收款要求和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行資金的收款操作，確保資金的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。資金的監(jiān)控與核查：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)資金收付情況進(jìn)行定期監(jiān)控和核查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。2.2.2貨幣資金的存儲(chǔ)和保管為確保貨幣資金的安全和完整性，各單位應(yīng)按照以下要求進(jìn)行存儲(chǔ)和保管：現(xiàn)金的存儲(chǔ)和保管：現(xiàn)金必須由指定人員，采用特定的保險(xiǎn)柜進(jìn)行存儲(chǔ)，并定期進(jìn)行清點(diǎn)和核對(duì)。銀行存款的管理：各單位應(yīng)在合適的銀行開(kāi)立戶(hù)頭，并設(shè)立專(zhuān)門(mén)賬戶(hù)來(lái)管理資金，確保賬戶(hù)資金的實(shí)時(shí)監(jiān)控和核對(duì)。定期存款和短期投資的管理：各單位應(yīng)按照需要將閑置的資金以合理的方式進(jìn)行投資，但不能違反相關(guān)規(guī)定。員工個(gè)人存款管理：?jiǎn)T工個(gè)人的銀行存款不得用于集團(tuán)資金，員工應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行個(gè)人存款的管理。2.3貨幣資金的使用和監(jiān)管2.3.1貨幣資金的使用范圍集團(tuán)內(nèi)各單位在使用貨幣資金時(shí)，必須符合以下控制范圍：依法納稅和繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。支付員工工資、獎(jiǎng)金和福利。購(gòu)買(mǎi)辦公設(shè)備、原材料和生產(chǎn)設(shè)施等經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)。支付公司運(yùn)營(yíng)和管理費(fèi)用等。2.3.2貨幣資金的監(jiān)管和報(bào)告集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)貨幣資金進(jìn)行監(jiān)管和報(bào)告，具體要求如下：貨幣資金的監(jiān)管：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期核對(duì)各單位的貨幣資金賬目，確保各單位的資金使用合規(guī)。貨幣資金的報(bào)告：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定，及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)貨幣資金的使用情況和收支狀況。3.財(cái)務(wù)印章管理3.1財(cái)務(wù)印章的定義和分類(lèi)集團(tuán)內(nèi)各單位使用的財(cái)務(wù)印章包括公章、法人章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章等，具體定義和分類(lèi)如下：公章：集團(tuán)企業(yè)單位的法定印章，用于對(duì)外代表單位意志和蓋章確認(rèn)。法人章：用于法人代表或法定代表人簽署文件或合同。財(cái)務(wù)專(zhuān)用章：用于財(cái)務(wù)部門(mén)蓋章確認(rèn)的文件或憑證，如付款憑證、發(fā)票等。3.2財(cái)務(wù)印章的申領(lǐng)和歸還3.2.1財(cái)務(wù)印章的申領(lǐng)集團(tuán)內(nèi)各單位在需要使用財(cái)務(wù)印章時(shí)，必須按照以下程序進(jìn)行申領(lǐng)：?jiǎn)挝回?cái)務(wù)人員填寫(xiě)《財(cái)務(wù)印章申領(lǐng)表格》，包括申領(lǐng)印章的具體用途和期限等信息。申領(lǐng)表格需經(jīng)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，方可提交給集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)。集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)申領(lǐng)表格進(jìn)行審核，并根據(jù)需要開(kāi)具相應(yīng)的財(cái)務(wù)印章，記錄相關(guān)信息。集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)將開(kāi)具的財(cái)務(wù)印章交由單位財(cái)務(wù)人員領(lǐng)取。3.2.2財(cái)務(wù)印章的歸還財(cái)務(wù)印章的使用期限屆滿(mǎn)或不再需要時(shí)，必須按照以下程序進(jìn)行歸還：?jiǎn)挝回?cái)務(wù)人員填寫(xiě)《財(cái)務(wù)印章歸還申請(qǐng)表格》，附上財(cái)務(wù)印章的具體使用記錄。歸還申請(qǐng)表格需經(jīng)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，方可提交給集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)。集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)歸還申請(qǐng)進(jìn)行審核，核對(duì)財(cái)務(wù)印章的完好性。集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)在歸還申請(qǐng)通過(guò)后，將財(cái)務(wù)印章由單位財(cái)務(wù)人員領(lǐng)回，記錄相關(guān)信息。3.3財(cái)務(wù)印章的保管和使用3.3.1財(cái)務(wù)印章的保管為確保財(cái)務(wù)印章的安全和完整性，各單位應(yīng)按照以下要求進(jìn)行保管：財(cái)務(wù)印章的存放：財(cái)務(wù)印章必須由指定人員保管，存放于專(zhuān)用保險(xiǎn)柜中，保證柜門(mén)的密閉。財(cái)務(wù)印章的使用記錄：財(cái)務(wù)印章的使用情況必須由專(zhuān)人記錄，并定期進(jìn)行核對(duì)和驗(yàn)證。3.3.2財(cái)務(wù)印章的使用財(cái)務(wù)印章的使用必須符合以下規(guī)定：確認(rèn)文件的真實(shí)性和合法性。嚴(yán)格按照授權(quán)人的指示進(jìn)行操作。確保文件上的印章清晰可辨，印章與文件相符。不得私自借用他人