稅審底稿模板-綜合類(lèi)

業(yè)務(wù)報(bào)告呈送復(fù)核簽發(fā)記錄委托單位名稱(chēng)報(bào)告名稱(chēng)2011年度企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)簽證報(bào)告報(bào)告附送 鑒證說(shuō)明，納稅申報(bào)表呈送日期業(yè)務(wù)參加人員簽章注師郭璟婕、簽發(fā)記錄項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或注冊(cè)稅務(wù)師意見(jiàn)：簽名： 日期：總審室意見(jiàn)：簽名： 日期：總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理意見(jiàn)：簽名： 日期：扌報(bào)告編號(hào)安衡稅字（2012）第000號(hào) 報(bào)告共印4份，發(fā)出3份，留存歸檔份。打印人校對(duì)人歸檔人打印日期校對(duì)日期歸檔日期備 注三級(jí)復(fù)核工作底稿委托單位名稱(chēng)：編制人吳玉鉉納稅所屬年度：2011年度日期復(fù)核人復(fù)核要點(diǎn)復(fù)核與否復(fù)核意見(jiàn)處理情況項(xiàng)目負(fù)責(zé)人鑒證準(zhǔn)則規(guī)定的程序是否執(zhí)行；鑒證證據(jù)是否充分、適當(dāng)；鑒證工作底稿的填寫(xiě)是否完整；鑒證工作底稿的記錄是否清晰；鑒證工作底稿的勾稽關(guān)系是否清晰；鑒證工作底稿的歸類(lèi)整理是否適當(dāng)；鑒證結(jié)論是否明確。復(fù)核人：日期：總審意見(jiàn)鑒證程序的執(zhí)行是否已經(jīng)實(shí)現(xiàn)鑒證目標(biāo)；鑒證項(xiàng)目的鑒證證據(jù)是否充分、適當(dāng)；各鑒證項(xiàng)目之間的銜接是否充分合理，是否存在遺漏未鑒證項(xiàng)目；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)助理人員的監(jiān)督、指導(dǎo)是否恰當(dāng)；納稅調(diào)整項(xiàng)目是否按稅法規(guī)定進(jìn)行處理；鑒證意見(jiàn)的確定是否恰當(dāng)。復(fù)核人：日期：公司（所）領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)鑒證約定事項(xiàng)是否已實(shí)現(xiàn)；鑒證程序的制定與實(shí)施是否恰當(dāng)；鑒證依據(jù)是否充分、適當(dāng)；對(duì)遺漏未鑒證事項(xiàng)是否進(jìn)行鑒證；鑒證意見(jiàn)是否恰當(dāng)，鑒證報(bào)告的表述是否規(guī)范。審核整體工作計(jì)劃委托單位名稱(chēng)會(huì)計(jì)期間2011年度編制人日期 3月1日一、審核項(xiàng)目2011年度企業(yè)所得稅匯算清繳二、審核目標(biāo)確定2011年度企業(yè)所得稅納稅調(diào)整事項(xiàng),計(jì)算應(yīng)納稅所得額。三、計(jì)劃審核日期約定工作日開(kāi)始日 年月日外勤工作日自 年月日至 年月日共計(jì)日人次編寫(xiě)報(bào)告自 年月日至 年月日?qǐng)?bào)告送審日 年月日提交報(bào)告日 年月日四、審核小組組成及人員分工：姓名職務(wù)或名稱(chēng)分工備注公司（所）領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)：審計(jì)過(guò)程中重大問(wèn)題請(qǐng)示報(bào)告索引號(hào)1—8頁(yè)次：年月日 金額單位：元委托單位名稱(chēng)：執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度所屬會(huì)計(jì)年度2011年度承辦部門(mén)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)類(lèi)型 匯算清繳提請(qǐng)決定的主要問(wèn)題及初步處理意見(jiàn)部門(mén)經(jīng)理意見(jiàn)公司（所）領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)與客戶(hù)交換意見(jiàn)記錄委托單位名稱(chēng)：委托單位參加人員姓名職務(wù)受托單位參加人員姓名職務(wù)審核中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及處理意見(jiàn)與委托方交換后的處理結(jié)果企業(yè)內(nèi)部控制制度調(diào)查問(wèn)卷委托單位名稱(chēng)編制人日期會(huì)計(jì)期間2011年度復(fù)核人日期項(xiàng)目是否建立執(zhí)行情況是否不適用很好一般不好會(huì)計(jì)核算制度YY成本核算制度YY財(cái)務(wù)管理制度YY現(xiàn)金管理制度YY支票管理制度YY費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度YY發(fā)票管理制度YY產(chǎn)品銷(xiāo)售及勞務(wù)提供制度YY存貨米購(gòu)、收、發(fā)、保管制度YY固定資產(chǎn)管理制度YY內(nèi)部審計(jì)制度YY編制說(shuō)明：企業(yè)除上述列舉項(xiàng)目外，還有未包括進(jìn)去的制度，應(yīng)在空白行列示。企業(yè)提供的有關(guān)具體制度應(yīng)放在本工作底備查類(lèi)。企業(yè)基本情況表企業(yè)名稱(chēng)經(jīng)濟(jì)類(lèi)型所屬行業(yè)企業(yè)注冊(cè)地址電話(huà)郵編開(kāi)戶(hù)銀行銀行賬號(hào)納稅人識(shí)別號(hào)商記工登文號(hào)務(wù)記稅登文號(hào)日期日期執(zhí)照號(hào)碼稅務(wù)代碼經(jīng)營(yíng)范圍開(kāi)業(yè)日期經(jīng)營(yíng)期限年董事長(zhǎng)總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理聯(lián)系人投資者名稱(chēng)投資總額注冊(cè)金額出資比例實(shí)收金額占注冊(cè)％合 計(jì)分支機(jī)構(gòu)概況名 稱(chēng)投資總額投資比例名 稱(chēng)投資總額投資比例委托項(xiàng)目類(lèi)別前事務(wù)所名稱(chēng)及申核報(bào)告編號(hào)目的范圍管理當(dāng)局聲明書(shū)北京安衡稅務(wù)師事務(wù)所有限責(zé)任公司：本公司已委托貴所對(duì)本公司2011年度的企業(yè)所得稅納稅申報(bào)事項(xiàng)進(jìn)行鑒證，并出具鑒證報(bào)告。為了表示對(duì)貴所鑒證工作的理解、支持和充分合作，謹(jǐn)就有關(guān)情況聲明如下：1、 本公司依照＜＜企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則＞＞和有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定編制的2011年度會(huì)計(jì)報(bào)表、根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布的有關(guān)規(guī)章制度、政策文件編制的《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》及附表，其編制基礎(chǔ)與上年度保持一致。本公司管理當(dāng)局對(duì)報(bào)表的真實(shí)性、合法性和完整性承擔(dān)責(zé)任。2、 本公司業(yè)已提供所有的財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)記錄，股東大會(huì)、董事會(huì)會(huì)議記錄以及有關(guān)的資料。3、 本公司已提供全部關(guān)聯(lián)交易的有關(guān)資料，對(duì)關(guān)聯(lián)單位重大交易事項(xiàng)均已披露。4、 本公司所有交易事項(xiàng)均已入賬，不存在財(cái)務(wù)報(bào)表與帳簿間的差錯(cuò)。5、 本公司所有期后事項(xiàng)已全部提供，重大的期后事項(xiàng)已調(diào)整或披露。6、 本公司確信：沒(méi)有任何重大未預(yù)計(jì)的負(fù)債。無(wú)重大未預(yù)計(jì)或未披露的訴訟賠償、背書(shū)、承兌、保證等或有損失。沒(méi)有任何違反國(guó)家法律、法規(guī)或合同的規(guī)定而需要調(diào)整或披露的事項(xiàng)。已采取必要的措施防止及發(fā)現(xiàn)舞弊及其他違法行為，現(xiàn)未發(fā)現(xiàn)管理層或其他員工對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表產(chǎn)生重大影響的舞弊行為。沒(méi)有接到主管機(jī)關(guān)通知調(diào)整或改進(jìn)會(huì)計(jì)報(bào)表的情況。對(duì)審核過(guò)程中提出的所有重大調(diào)整事項(xiàng)已作調(diào)整。按照國(guó)家稅收政策計(jì)提并繳納各項(xiàng)稅款，無(wú)稅務(wù)糾紛。7、 本公司無(wú)蓄意歪曲或虛飾會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目的金額或分類(lèi)的情況。8、 本公司債權(quán)、債務(wù)完全屬實(shí)。9、 本公司存貨完全屬實(shí)，其呆滯、陳舊、毀損均已處理。10、 本公司對(duì)擁有的全部資產(chǎn)享有充分的所有權(quán)，以資產(chǎn)提供擔(dān)保的情況已披露。11、 本公司無(wú)重大的不確定事項(xiàng)。被審核單位主要負(fù)責(zé)人：(簽名) 被審核單位：(公章)年月日標(biāo)識(shí)含義AP縱加核對(duì)相符橫加核對(duì)相符與上年結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)一致與原始憑證核對(duì)一致與總分類(lèi)帳核對(duì)一致與明細(xì)分類(lèi)帳核對(duì)