委外加工管理內(nèi)控制度

XXXXXXXX有限公司內(nèi)部控制系列文件030109委外加工管理第1版批準(zhǔn)：2012年7月發(fā)布2012年7月實(shí)施XXXXXXXX有限公司更新一覽表序號(hào)更改頁碼更改條款號(hào)更改時(shí)間備注12345678910111213141516171819201.0目的本程序規(guī)定了XXXXXXXX有限公司（以下簡稱“公司”）對(duì)委外加工管理的要求，規(guī)范委外加工管理，規(guī)定委外加工的流程，使之合理、高效、安全，并有章可循，減少委外加工業(yè)務(wù)中的各種風(fēng)險(xiǎn)。2.0制度要求2.1委外加工管理程序2.1.1財(cái)務(wù)部及相關(guān)職能部門根據(jù)公司內(nèi)控管理程序規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際生產(chǎn)管理情況，制定委外加工管理程序。委外加工管理程序?qū)ξ饧庸さ某鰩?、入庫等具體工作予以明確。2.1.2綜合管理部會(huì)同財(cái)務(wù)部及相關(guān)職能部門對(duì)有關(guān)人員進(jìn)行委外加工管理程序培訓(xùn)。財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)主管人員、生產(chǎn)部現(xiàn)場管理人員、車間負(fù)責(zé)人、統(tǒng)計(jì)人員、及其他與委外加工管理有關(guān)的人員必須參加培訓(xùn)，培訓(xùn)后對(duì)參加培訓(xùn)人員進(jìn)行考核。2.1.3生產(chǎn)部提出委外加工申請(qǐng)并負(fù)責(zé)公司的委外加工業(yè)務(wù)，采購部負(fù)責(zé)委外加工合同的簽訂，客戶部負(fù)責(zé)委外加工運(yùn)輸合同的簽訂，財(cái)務(wù)部（倉庫）負(fù)責(zé)公司委外加工進(jìn)出庫管理，品管部和技術(shù)部對(duì)委外加工業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)控和跟蹤。2.1.4財(cái)務(wù)部和相關(guān)內(nèi)控人員每季對(duì)生產(chǎn)部（或相關(guān)職能部門）和其他部門執(zhí)行委外加工管理程序2.2委外加工方式2.2.12.2.1.1公司租賃加工單位的設(shè)備，2.2.1.2公司將原材料（混合料）運(yùn)至加工單位，由公司生產(chǎn)工人進(jìn)行生產(chǎn)作業(yè)，加工單位按照合同約定2.2.22.2.2.1由公司提供原材料及添加劑，加工單位按照產(chǎn)成品單噸產(chǎn)出加工單價(jià)計(jì)算加工費(fèi)。2.2.2.2公司將委外加工的原材料和添加劑發(fā)至加工單位，加工完畢加工單位將成品發(fā)回公司進(jìn)行檢測，檢測合格由采購部填寫產(chǎn)成品入庫單，倉庫根據(jù)入庫單辦理委外加工入庫，財(cái)務(wù)部2.3委外加工申請(qǐng)2.3.1由生產(chǎn)部根據(jù)實(shí)際銷售訂單及產(chǎn)能情況提出委外加工申請(qǐng)，生產(chǎn)部負(fù)責(zé)人、專務(wù)副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批。2.4委外加工合同簽訂2.4.1采購部負(fù)責(zé)委外加工合同簽訂，客戶部負(fù)責(zé)委外加工運(yùn)輸合同簽訂，參見《采購循環(huán)》內(nèi)控制度。2.5租賃方式原材料、混合料、其他物料、燒結(jié)料收發(fā)2.52.5.1.1生產(chǎn)部領(lǐng)用原材料參見《020112.5.2原材料、混合料2.5.2.1生產(chǎn)部填寫一式三聯(lián)的《車間-原材料出貨單（委外）》（《車間-混合料出貨單（委外）》、《車間-其他物料發(fā)貨單》），一聯(lián)生產(chǎn)部，一聯(lián)交財(cái)務(wù)2.5.2.2《車間-原材料出貨單（委外）》注明生產(chǎn)批次、原材料名稱、批次、重量、單位、發(fā)貨日期，《車間-混合料出貨單（委外）》注明混合料名稱、批次、數(shù)量、單位、發(fā)貨日期，《車間-其他物料發(fā)貨單》注明物料名稱、數(shù)量、單位、發(fā)2.5.2.3出貨單由2.5.32.5.3.1貨物到達(dá)公司，生產(chǎn)部填寫一式三聯(lián)的《車間-混合料收貨單（委外）》、《車間-一燒料收貨單（委外）2.5.3.2《車間-混合料收貨單（委外）》、《車間-一燒料收貨單（委外）》2.5.3.3收貨單2.5.4委外加工生產(chǎn)監(jiān)控、跟蹤2.5.4.1品管部和技術(shù)部對(duì)委外加工業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)控和跟蹤。2.6外包方式原材料、成品收發(fā)2.6.1委外加工原材料發(fā)貨2.6.1.1采購部領(lǐng)用原材料參見《020113存貨管理》2.6.2委外加工成品入庫2.6.2.1參見《020113存貨管理》2.6.3委外加工產(chǎn)成品檢測不合格2.6.3.1經(jīng)檢測不合格的產(chǎn)成品由采購部反饋至委外加工單位，具體處理方法按照合同條款約定進(jìn)行處理。3.0流程圖3.1委外加工流程圖3.2.附件3.23.23.23.23.23.2序號(hào)生產(chǎn)批次原料名稱原料批次桶數(shù)重量單位出貨日期保安確認(rèn)備注1234567經(jīng)辦人：財(cái)務(wù)部：部門負(fù)責(zé)人：3.2序號(hào)混合料名稱生產(chǎn)批次重量單位出貨日期保安確認(rèn)備注1234567經(jīng)辦人：財(cái)務(wù)部：部門負(fù)責(zé)人：3.2序號(hào)類別物料名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量單位出貨日期保安確認(rèn)備注1234567經(jīng)辦人：財(cái)務(wù)部：部門負(fù)責(zé)人：3.2序號(hào)混合料名稱生產(chǎn)批次桶數(shù)重量單位收貨日期保安確認(rèn)備注1234567小計(jì)經(jīng)辦人：倉庫：部門負(fù)責(zé)人：3.2序號(hào)一