上半年全面風(fēng)險管理報告匯報

上六個月全方面風(fēng)險管理匯報一、總體情況上六個月，企業(yè)依據(jù)“企業(yè)內(nèi)部控制制度”、“企業(yè)內(nèi)部控制評價手冊”等制度要求，深入完善了風(fēng)險管理制度，調(diào)整了風(fēng)險領(lǐng)導(dǎo)及工作機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險日常監(jiān)控和風(fēng)險應(yīng)對方法落實，主動培育風(fēng)險管理文化，大大增強(qiáng)了企業(yè)抵御風(fēng)險能力。（一）內(nèi)控組織建設(shè)1.完善組織架構(gòu)設(shè)置和部門職能設(shè)置，依據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營及其發(fā)展實際情況，結(jié)合具體管控方案對組織結(jié)構(gòu)和管理模式進(jìn)行調(diào)整設(shè)置，總經(jīng)理負(fù)責(zé)推進(jìn)落實風(fēng)險管理各項具體工作?？偨?jīng)辦作為全方面風(fēng)險管理日常辦事機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)編制全方面風(fēng)險管理體系相關(guān)制度、步驟，組織開展全方面風(fēng)險管理日常實施工作，提出全方面風(fēng)險管理年度工作匯報，對全方面風(fēng)險管理工作進(jìn)行監(jiān)督評價。其它各部門、事業(yè)部（項目部）是全方面風(fēng)險管理實施具體責(zé)任部門，負(fù)責(zé)管理日常工作中本部門、事業(yè)部（項目部）業(yè)務(wù)風(fēng)險，負(fù)責(zé)對相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行識別、分析、監(jiān)控和防范。2.深入落實風(fēng)險管理和內(nèi)部控制制度建設(shè)，依據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營及其發(fā)展實際情況，以風(fēng)險管理理念為關(guān)鍵，從治理結(jié)構(gòu)、財務(wù)管控、人員管理、市場管控等層面補(bǔ)充完善“企業(yè)內(nèi)部控制評價手冊”等制度建設(shè)。3.開展企業(yè)各項業(yè)務(wù)步驟梳理工作，從部門業(yè)務(wù)入手，初步梳理跨部門業(yè)務(wù)，形成集團(tuán)企業(yè)總部部分業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)步驟和管理步驟，初步清楚了業(yè)務(wù)概念，為企業(yè)層面標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)提供了依據(jù)。（二）重大風(fēng)險日常監(jiān)控企業(yè)堅持對重大風(fēng)險實施連續(xù)監(jiān)控標(biāo)準(zhǔn)，充足利用多種控制方法提升風(fēng)險控制效率和效果，現(xiàn)在已經(jīng)實現(xiàn)了部分財務(wù)監(jiān)控指標(biāo)預(yù)警和控制，在費(fèi)用報銷、費(fèi)用支付等步驟中增加了合規(guī)性、真實性、正確性等審核標(biāo)準(zhǔn)，并實現(xiàn)了預(yù)算實施情況方便查詢，能在超預(yù)算時進(jìn)行預(yù)警提醒，現(xiàn)有效促進(jìn)了財務(wù)內(nèi)部規(guī)范落實實施，又對資金支付實現(xiàn)了有效控制。大力加強(qiáng)風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)日常應(yīng)用管理，經(jīng)過預(yù)警信息監(jiān)控和人工查對相結(jié)合、關(guān)鍵監(jiān)測和抽查跟蹤相結(jié)合方法進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)控,對預(yù)警信息立即跟蹤回饋并督促整改。加強(qiáng)風(fēng)險監(jiān)控信息分析、匯報制度，風(fēng)險責(zé)任單位負(fù)責(zé)各自職責(zé)范圍內(nèi)風(fēng)險監(jiān)控，對預(yù)警信息進(jìn)行分析、匯報并按程序提交處理。二、風(fēng)險情況分析目前面臨關(guān)鍵風(fēng)險是應(yīng)收賬款風(fēng)險。1.風(fēng)險類別：財務(wù)風(fēng)險2.風(fēng)險定義：應(yīng)收賬款風(fēng)險是指因為因?qū)ν怃N售產(chǎn)品、材料、供給勞務(wù)及其它原因，應(yīng)向購貨單位或接收勞務(wù)單位及其它單位收取款項，包含應(yīng)收銷售款、其它應(yīng)收款、應(yīng)收票據(jù)等管理不善，產(chǎn)生非正常呆、壞賬，造成資金周轉(zhuǎn)困難。3.產(chǎn)生原因：競爭是產(chǎn)生應(yīng)收賬款風(fēng)險關(guān)鍵原因。出于擴(kuò)大銷售競爭需要，企業(yè)不得不以賒銷或其它優(yōu)惠方法招攬用戶，于是就產(chǎn)生了應(yīng)收賬款風(fēng)險。4.風(fēng)險造成影響：一是降低資金使用效率，延長了營業(yè)周期。二是企業(yè)應(yīng)收賬款大量存在，在一定程度上夸大了企業(yè)經(jīng)營結(jié)果，增加了企業(yè)風(fēng)險成本。假如實際發(fā)生壞賬損失超出提取壞賬準(zhǔn)備，會給企業(yè)帶來很大損失。三是加速了企業(yè)現(xiàn)金流出。賒銷并未真正使企業(yè)現(xiàn)金流入增加，反而墊付了更多成本費(fèi)用、稅金和分紅，加速了企業(yè)現(xiàn)金流出，造成資金周轉(zhuǎn)困難影響正常經(jīng)營。三、風(fēng)險管理對策提議加強(qiáng)應(yīng)收賬款風(fēng)險管理應(yīng)關(guān)鍵做好以下工作。（一）用戶資信情況評價用戶信用情況，也是影響應(yīng)收賬款回收原因，企業(yè)應(yīng)建立用戶檔案，常常進(jìn)行調(diào)查評定，尤其對于交易金額較大或看似盈利金額很大經(jīng)營業(yè)務(wù)，更應(yīng)嚴(yán)格相關(guān)控制方法。

（二）制訂合理信用制度

在充足進(jìn)行信用調(diào)查和合適進(jìn)行信用評價以后，就能夠制訂合理信用政策。對應(yīng)收賬款管理所采取標(biāo)準(zhǔn)性要求，包含現(xiàn)金折扣政策、信用期限政策、信用額度政策和收賬政策。（三）確定合理信用期限

信用期限是許可用戶從購貨到付款之間時間，即給用戶付款期間。信用期確實定，關(guān)鍵是分析改變現(xiàn)行信用期對收人和成本影響。延長信用期，會使銷售額增加，產(chǎn)生有利影響；和此同時應(yīng)收賬款、收賬費(fèi)用和壞賬損失增加，產(chǎn)生不利影響。目前者大于后者時，能夠延長信用期，不然不宜延長。假如縮短信用期，情況和此相反。

（四）確定合理信用額度

信用額度指依據(jù)用戶償付能力給該用戶最大賒銷金額，確定合適信用額度能有效預(yù)防因為給一些用戶過分賒銷，超出用戶實際支付能力而使企業(yè)蒙受壞賬損失。信用額度實際上是企業(yè)愿對用戶負(fù)擔(dān)最大賒銷風(fēng)險。（五）應(yīng)收賬款跟蹤評價

從賒銷過程一開始，到應(yīng)收賬款到期之前，對用戶進(jìn)行跟蹤、監(jiān)督，從而確保用戶正常支付貨款，最大程度地降低逾期賬款發(fā)生率。在工作中事業(yè)部和財務(wù)部部門要相互配合，分清各自在跟蹤服務(wù)中職責(zé)，達(dá)成相互監(jiān)督相互促進(jìn)，提升應(yīng)收賬款回收率，促進(jìn)銷售目標(biāo)。

企業(yè)以建立相關(guān)制度落實上述對策提議，并將應(yīng)收賬款管理納入相關(guān)部門和相關(guān)責(zé)任人績效考評，應(yīng)收賬款風(fēng)險管控初見成效。四、案例分析案例名稱：重大活動供電敏感信息泄露發(fā)生時間：20**年春節(jié)前夕案例介紹：某單位接到國家安全部所屬中國信息安全測評中心通報，發(fā)覺包含某重大活動園區(qū)供電方案、保障方案、場館變電站建筑結(jié)構(gòu)圖、電氣主接線圖和相關(guān)敏感資料和信息等泄露。經(jīng)查，此次信息安全事件是因為使用信息外網(wǎng)郵箱處理敏感資料所致。重大活動供電敏感信息泄露，使企業(yè)被國家安全部所屬中國信息安全測評中心通報，嚴(yán)重影響企業(yè)形象。案例分析：調(diào)查發(fā)覺該企業(yè)外網(wǎng)郵件系統(tǒng)有170余人賬戶使用了字符串為“password”初始弱口令，部分人員外網(wǎng)郵箱中存有和重大活動相關(guān)計劃、安全性評價匯報等敏感材料。分析事件發(fā)生原因，一是該企業(yè)少數(shù)職員信息安全保密意識淡薄，在信息外網(wǎng)郵箱存放敏感資料，經(jīng)過信息外網(wǎng)郵箱和社會公用郵箱向互聯(lián)網(wǎng)發(fā)送郵件；二是該企業(yè)部分信息外網(wǎng)郵件用戶采取初始弱口令；三是信息內(nèi)外網(wǎng)隔離后，該企業(yè)原當(dāng)?shù)剜]件系統(tǒng)仍在反復(fù)并軌運(yùn)行，未完成域名統(tǒng)一、立即關(guān)閉原有郵件系統(tǒng)，也未對當(dāng)?shù)匦畔⑼饩W(wǎng)郵件內(nèi)容采取過濾和審計方法。防控方法：一是嚴(yán)格遵守企業(yè)信息安全保密紀(jì)律，強(qiáng)化全員信息安全保密意識，嚴(yán)格實施企業(yè)保密要求，落實到位。二是將企業(yè)全部信息外網(wǎng)郵件系統(tǒng)整合至企業(yè)集中統(tǒng)一外網(wǎng)郵件系統(tǒng)，加強(qiáng)對郵件系統(tǒng)統(tǒng)一管理和審計，消除安全隱患。三是加強(qiáng)現(xiàn)有系統(tǒng)收發(fā)日志審計和敏感內(nèi)容攔截，組織檢驗互聯(lián)網(wǎng)交互