銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)

主講：王進(jìn)朝（Email：wang_jinchao@126.com)第五章銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第1頁(yè)教學(xué)內(nèi)容：1．銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)目標(biāo)、內(nèi)容和特點(diǎn)；2．銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程分析；3．銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)。教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn)：銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)外部數(shù)據(jù)關(guān)系；銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)內(nèi)部數(shù)據(jù)關(guān)系。銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第2頁(yè)第一節(jié)銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)目標(biāo)、內(nèi)容和特點(diǎn)采購(gòu)管理與應(yīng)付款管理是企業(yè)信息一體化處理方案中兩個(gè)不一樣系統(tǒng)，采購(gòu)管理系統(tǒng)屬于購(gòu)銷存系統(tǒng)，應(yīng)付款管理系統(tǒng)屬于財(cái)務(wù)系統(tǒng)。采購(gòu)管理系統(tǒng)與應(yīng)付款管理系統(tǒng)結(jié)合利用，能夠提供更完整、全方面企業(yè)物流管理信息和財(cái)務(wù)管理信息，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)采購(gòu)活動(dòng)物流和資金流全方面管理和核實(shí)。銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第3頁(yè)一、銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)目標(biāo)及時(shí)反應(yīng)銷售計(jì)劃完成情況及時(shí)完成銷售日常核實(shí)和管理及時(shí)完成應(yīng)收款日常核實(shí)和管理提供銷售決議支持信息銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第4頁(yè)二、銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)內(nèi)容銷售訂單管理客戶管理銷售核實(shí)買櫝還珠科目應(yīng)收款核實(shí)統(tǒng)計(jì)分析銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第5頁(yè)（三）銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)特點(diǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)容核實(shí)復(fù)雜，數(shù)據(jù)可靠性要求高數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)性要求高核實(shí)與管理并重與其它系統(tǒng)聯(lián)絡(luò)緊密業(yè)務(wù)頻繁，數(shù)據(jù)量大銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第6頁(yè)銷售發(fā)票銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第7頁(yè)一、銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)需求分析二、銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程重構(gòu)三、銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)外部數(shù)據(jù)關(guān)系四、銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程分析第二節(jié)、銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程分析銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第8頁(yè)一、銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)需求分析銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第9頁(yè)二、銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)流程重構(gòu)

1．整個(gè)流程共享統(tǒng)一數(shù)據(jù)庫(kù)在業(yè)務(wù)流程中，整個(gè)業(yè)務(wù)處理數(shù)據(jù)起點(diǎn)是銷售訂單，銷售部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門、財(cái)務(wù)部門業(yè)務(wù)處理都與銷售訂單相關(guān)，所以，在銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)中，應(yīng)以銷售訂單文件為主數(shù)據(jù)庫(kù)文件。銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第10頁(yè)

2．實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程集成銷售訂單被輸入審核后，倉(cāng)儲(chǔ)部門發(fā)貨出庫(kù)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門出具銷售發(fā)票與結(jié)算業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門收款業(yè)務(wù)，都能夠銷售訂單為依據(jù)進(jìn)行對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)處理，實(shí)現(xiàn)銷售與應(yīng)收款管理與總賬處理、庫(kù)存管理、存貨核實(shí)業(yè)務(wù)協(xié)同和數(shù)據(jù)共享。

3．實(shí)現(xiàn)銷售、發(fā)貨和收款動(dòng)態(tài)管理對(duì)于普通企業(yè)而言，銷售、發(fā)貨及收款三個(gè)步驟由不一樣部門、不一樣人員處理，這三個(gè)步驟之間信息傳遞與共享對(duì)于有效管理銷售流程至關(guān)主要。所以，銷售發(fā)票數(shù)量應(yīng)該決定銷售發(fā)貨單數(shù)量，并經(jīng)過發(fā)票數(shù)量控制出庫(kù)數(shù)量，經(jīng)過銷售發(fā)票關(guān)鍵數(shù)據(jù)項(xiàng)目控制收款對(duì)象和結(jié)算金額，確保三個(gè)部門數(shù)據(jù)一致性。銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第11頁(yè)三、銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)外部數(shù)據(jù)關(guān)系銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第12頁(yè)四、銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第13頁(yè)銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第14頁(yè)第三節(jié)、銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)功效設(shè)計(jì)銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)代碼設(shè)計(jì)銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì)銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)輸入設(shè)計(jì)銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)輸出設(shè)計(jì)銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第15頁(yè)

（一）銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)功效設(shè)計(jì)

依據(jù)系統(tǒng)流程圖和需求，一個(gè)經(jīng)典銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)功效以下。

銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第16頁(yè)銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第17頁(yè)

1.基礎(chǔ)設(shè)置客戶檔案統(tǒng)計(jì)了往來(lái)客戶基本信息，用于對(duì)客戶資料進(jìn)行設(shè)置、維護(hù)和管理?？蛻魴n案資料將存入客戶檔案文件，在錄入銷售訂單、銷售發(fā)貨單、銷售發(fā)票、收款單時(shí)，能夠直接調(diào)用客戶檔案相關(guān)數(shù)據(jù)?？蛻魴n案設(shè)置付款條件設(shè)置客戶付款條件將決定客戶在某段期間內(nèi)付款所能獲取現(xiàn)金折扣，同時(shí)將決定每筆銷售業(yè)務(wù)最終付款日期?？蛻舾犊顥l件主要用于銷售訂單、銷售發(fā)票等步驟。銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第18頁(yè)銷售類型設(shè)置系統(tǒng)應(yīng)允許企業(yè)依據(jù)本身實(shí)際情況自定義銷售類型，方便按銷售類型對(duì)銷售業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析。銷售類型通常包含零售、批發(fā)、委托代銷、分期收款等，每一個(gè)銷售方式進(jìn)行對(duì)應(yīng)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬處理。壞賬準(zhǔn)備設(shè)置采取備抵法預(yù)計(jì)應(yīng)收賬款壞賬損失方法主要有應(yīng)收款余額百分比法、銷售余額百分比法、賬齡分析法，系統(tǒng)應(yīng)提供三種計(jì)提方法處理功效，由企業(yè)依據(jù)本企業(yè)會(huì)計(jì)政策在系統(tǒng)中選擇確定。銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第19頁(yè)為了對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行賬齡分析，評(píng)定客戶信譽(yù)，并按一定百分比預(yù)計(jì)壞賬損失，首先需要依據(jù)應(yīng)收款欠款時(shí)間長(zhǎng)短定義賬齡區(qū)間。賬齡區(qū)間定義有利于對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行分級(jí)分析，實(shí)時(shí)掌握客戶欠款情況。賬齡區(qū)間設(shè)置報(bào)警級(jí)別設(shè)置

報(bào)警功效是為應(yīng)收款管理提供一項(xiàng)輔助功效。經(jīng)過對(duì)報(bào)警級(jí)別設(shè)置，將客戶按照欠款余額與被授信額度百分比分為不一樣類型，方便及時(shí)掌握、分析各個(gè)客戶信用情況。銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第20頁(yè)期初余額設(shè)置期初余額設(shè)置是為了確保銷售業(yè)務(wù)處理連續(xù)性和完整性，錄入建賬時(shí)還未完成銷售管理全部流程業(yè)務(wù)單據(jù)。期初需要錄入單據(jù)通常包含：分期收款或先發(fā)貨后開票銷售方式下已經(jīng)發(fā)或還未出具銷售發(fā)票出庫(kù)單、先開票后發(fā)貨方式下已開發(fā)票而還未發(fā)貨銷售發(fā)票、委托代銷方式下還未與受托方辦理結(jié)算出庫(kù)單、還未辦理結(jié)算銷售發(fā)票和收款單等。

銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第21頁(yè)2.單據(jù)錄入銷售訂單銷售訂單是購(gòu)銷雙方共同簽署、用以確認(rèn)購(gòu)銷活動(dòng)標(biāo)志。因?yàn)槠髽I(yè)供給鏈系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)以銷售訂單決定銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算和采購(gòu)預(yù)算等各種業(yè)務(wù)處理。因而在全部業(yè)務(wù)單據(jù)中，銷售訂單傳遞路徑最多，涵蓋業(yè)務(wù)范圍最廣，是供給鏈整體起源單據(jù)和最終目標(biāo)。銷售訂單也是應(yīng)收款管理和銷售管理系統(tǒng)聯(lián)絡(luò)紐帶，如銷售訂單能夠連接應(yīng)收款管理系統(tǒng)銷售協(xié)議，又能夠?qū)f(xié)議信息傳遞到銷售發(fā)票，將物流和資金流結(jié)合起來(lái)。銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第22頁(yè)銷售出庫(kù)單銷售發(fā)貨單是銷售部門在確定銷售訂貨成立，向倉(cāng)儲(chǔ)部門發(fā)出發(fā)貨通知單，是銷售訂單重要執(zhí)行單據(jù)。倉(cāng)儲(chǔ)部門根據(jù)銷售發(fā)貨單，進(jìn)行產(chǎn)品出庫(kù)處理，并填制銷售出庫(kù)單。銷售出庫(kù)單是貯備資金轉(zhuǎn)化為貨幣資金標(biāo)志，銷售出庫(kù)單一方面表現(xiàn)為實(shí)物流出，其次則表現(xiàn)為貨幣資金流入或債權(quán)產(chǎn)生，銷售出庫(kù)單和銷售發(fā)票勾稽關(guān)系是對(duì)這一處理過程控制。銷售出庫(kù)單包括藍(lán)字銷售出庫(kù)單和紅字銷售出庫(kù)單，紅字出庫(kù)單代表銷售退貨業(yè)務(wù)。銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第23頁(yè)銷售發(fā)票銷售發(fā)票是在銷售開票過程中所開具原始銷售單據(jù)，包含增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票及其所附清單。銷售發(fā)票是銷售業(yè)務(wù)中最主要、也是最終步驟，是購(gòu)銷存管理與財(cái)務(wù)系統(tǒng)聯(lián)絡(luò)主要數(shù)據(jù)通道，決定了財(cái)務(wù)系統(tǒng)中銷售收入、銷售稅金、應(yīng)收款核實(shí)。銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第24頁(yè)收款單企業(yè)收到每一筆款項(xiàng)應(yīng)知道該款項(xiàng)是客戶結(jié)算所欠貨款，還是提前支付貨款，還是支付其它費(fèi)用。普通經(jīng)過款項(xiàng)類型給予區(qū)分不一樣用途，在錄入收款單時(shí)，需要指定其款項(xiàng)用途，系統(tǒng)應(yīng)依據(jù)款項(xiàng)類型設(shè)定對(duì)收款業(yè)務(wù)做對(duì)應(yīng)賬務(wù)處理。對(duì)于現(xiàn)銷業(yè)務(wù)結(jié)算，能夠直接依據(jù)銷售發(fā)票生成收款單。銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第25頁(yè)3.業(yè)務(wù)處理銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第26頁(yè)3.業(yè)務(wù)處理銷售價(jià)格管理客戶信用管理信用控制步驟信用額度控制信用期間管理單據(jù)記賬銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第27頁(yè)銷售發(fā)貨單錄入（銷售管理）銷售出庫(kù)單審核（庫(kù)存管理）銷售出庫(kù)單記賬（存貨核實(shí)）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品

總賬系統(tǒng)記賬憑證暫時(shí)庫(kù)銷售訂單錄入（銷售管理）生成銷售發(fā)票（銷售管理）發(fā)票制單（應(yīng)收管理）錄入收款單（應(yīng)收管理）借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金—增（銷）借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第28頁(yè)往來(lái)核銷應(yīng)收款管理系統(tǒng)往來(lái)核銷是企業(yè)日常進(jìn)行以回收貨款核銷應(yīng)收款工作，其核銷方式主要有按余額核銷、按單據(jù)核銷和按存貨核銷。不一樣核銷方式選擇，將影響到賬齡分析準(zhǔn)確性。普通而言，選擇按單據(jù)核銷方式或按存貨核銷方式能進(jìn)行更準(zhǔn)確賬齡分析。往來(lái)對(duì)沖往來(lái)款項(xiàng)對(duì)沖處理是為了防止往來(lái)款多頭掛賬問題而設(shè)置功效。往來(lái)對(duì)沖處理業(yè)務(wù)包含：應(yīng)收沖應(yīng)付、應(yīng)收沖應(yīng)收和預(yù)收沖應(yīng)收。銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第29頁(yè)壞賬處理應(yīng)收款管理系統(tǒng)應(yīng)依據(jù)應(yīng)收款統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)，提供計(jì)提壞賬準(zhǔn)備、壞賬發(fā)生、壞賬收回等業(yè)務(wù)處理功效。壞賬處理作用是系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)提應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備，當(dāng)壞賬發(fā)生時(shí)進(jìn)行核銷處理；當(dāng)被核銷壞賬又收回時(shí)進(jìn)行對(duì)應(yīng)轉(zhuǎn)回處理。壞賬處理結(jié)果應(yīng)自動(dòng)生成記賬憑證傳遞到總賬系統(tǒng)中。

票據(jù)管理企業(yè)銷售活動(dòng)都會(huì)產(chǎn)生應(yīng)收票據(jù)管理業(yè)務(wù)。所以，應(yīng)收款管理系統(tǒng)應(yīng)提供對(duì)銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票管理功效，統(tǒng)計(jì)票據(jù)詳細(xì)信息和票據(jù)處理情況，包含票據(jù)貼現(xiàn)、背書、計(jì)息、結(jié)算、轉(zhuǎn)出等處理。銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第30頁(yè)4.統(tǒng)計(jì)分析業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)信息是依據(jù)銷售訂單、銷售發(fā)票，結(jié)合企業(yè)管理信息需求，生成各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表。普通包含銷售收入統(tǒng)計(jì)表、客戶銷售情況明細(xì)表、銷售退庫(kù)統(tǒng)計(jì)表、銷售訂單統(tǒng)計(jì)表、銷售訂單執(zhí)行情況匯總表、銷售訂單執(zhí)行情況明細(xì)表、銷售毛利統(tǒng)計(jì)表、應(yīng)收款明細(xì)賬、往來(lái)對(duì)賬單、催款單等。業(yè)務(wù)分析信息是對(duì)銷售流程中各項(xiàng)主要業(yè)務(wù)處理結(jié)果和運(yùn)作情況進(jìn)行分析，以支持管理部門對(duì)銷售業(yè)務(wù)預(yù)測(cè)和決議。普通包含產(chǎn)品銷售增加分析表、產(chǎn)品銷售流向分析表、產(chǎn)品銷售利潤(rùn)分析表、產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)分析表、信用數(shù)量分析表、信用額度分析表、信用期限分析表、應(yīng)收款賬齡分析表、應(yīng)收款周轉(zhuǎn)分析表等。銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第31頁(yè)期末結(jié)賬是結(jié)束本期銷售業(yè)務(wù)單據(jù)錄入和處理，計(jì)算本期相關(guān)賬戶余額，并將賬戶余額和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入下期過程。期末結(jié)賬普通步驟為：檢驗(yàn)本期銷售單據(jù)是否全部處理完成；計(jì)算應(yīng)收款賬戶本期發(fā)生額，本年累計(jì)發(fā)生額、本期期末余額，將本期期末余額轉(zhuǎn)為下期期初余額；更新系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)相關(guān)數(shù)據(jù)項(xiàng)目，修改系統(tǒng)參數(shù)。5.期末處理銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第32頁(yè)

（二）銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)代碼設(shè)計(jì)客戶代碼銷售與應(yīng)收款管理全部數(shù)據(jù)都與客戶親密相關(guān)，為了使計(jì)算機(jī)更加好地對(duì)客戶進(jìn)行管理，必須對(duì)客戶進(jìn)行代碼管理。普通依據(jù)企業(yè)銷售管理需求，采取群碼方式設(shè)計(jì)客戶代碼。區(qū)域代碼行業(yè)代碼客戶序號(hào)××××××銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第33頁(yè)

（三）銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì)客戶檔案文件序號(hào)字段名類型說(shuō)明1客戶編碼C與實(shí)際客戶一一對(duì)應(yīng)2客戶名稱C漢字或英文字母7稅號(hào)C納稅人稅務(wù)登記證編號(hào)9銀行賬號(hào)C客戶結(jié)算銀行編號(hào)14應(yīng)收款余額N客戶購(gòu)貨欠款15購(gòu)貨折扣率N客戶適用價(jià)格折扣比率16價(jià)格級(jí)別C相同產(chǎn)品，對(duì)不一樣客戶采取不一樣價(jià)格等級(jí)17信用等級(jí)C企業(yè)對(duì)客戶信用評(píng)價(jià)后得出信用好壞程度18信用額度N賒銷所允許客戶欠款最高限額19客戶付款條件C對(duì)不一樣期間客戶付款所允許現(xiàn)金折扣百分比20最終交易日D與客戶最終一次交易時(shí)間21最終交易額N與客戶最終一次交易金額22最終收款日期D客戶最終一次付款時(shí)間23最終收款金額N客戶最終一次付款金額銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第34頁(yè)銷售訂單文件序號(hào)字段名類型說(shuō)明1訂單日期D訂單簽署日期2訂單編號(hào)C手工錄入或系統(tǒng)自動(dòng)連續(xù)編制3銷售類型C銷售方式，如委托代銷、分期收款銷售等4客戶編碼C從客戶檔案文件讀取、選擇、存放5客戶名稱C從客戶檔案文件讀取、選擇、存放6銷售部門C從部門檔案文件讀取、選擇、存放7業(yè)務(wù)員C從職員檔案文件讀取、選擇、存放8結(jié)算方式C支付貨款方式，如支票、匯票等11付款條件C現(xiàn)金折扣百分比12產(chǎn)品編碼C從存貨檔案文件讀取、選擇、存放13產(chǎn)品名稱C從存貨檔案文件讀取、選擇、存放14數(shù)量N產(chǎn)品實(shí)物數(shù)量15單價(jià)N產(chǎn)品銷售價(jià)格16稅率N銷售產(chǎn)品適用增值稅稅率，如17%，13%等17金額N含稅金額銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第35頁(yè)

（四）銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)輸入設(shè)計(jì)銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第36頁(yè)銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第37頁(yè)銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第38頁(yè)

（五）銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)輸出設(shè)計(jì)產(chǎn)品銷售增加分析表產(chǎn)品名稱本期銷售數(shù)量上年同期銷售數(shù)量銷售數(shù)量增加比率本期銷售金額上年同期銷售金額銷售收入增加比率銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第39頁(yè)應(yīng)收款賬齡分析表客戶名稱應(yīng)收余額1-10天11-20天21-30天30-60天60-90天金額百分比金額百分比金額百分比金額百分比金額百分比累計(jì)銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第40頁(yè)思索題1．簡(jiǎn)述采購(gòu)與應(yīng)付款管理系統(tǒng)與其它系統(tǒng)數(shù)據(jù)關(guān)系？2．簡(jiǎn)述采購(gòu)訂單、采購(gòu)入庫(kù)單、采購(gòu)發(fā)票三者間數(shù)據(jù)關(guān)系？3．什么是產(chǎn)品結(jié)構(gòu)？在采購(gòu)計(jì)劃編制中作用是什么？4．庫(kù)存管理系統(tǒng)處理單據(jù)有哪些？5．簡(jiǎn)述銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)與其它系統(tǒng)數(shù)據(jù)關(guān)系？6．簡(jiǎn)述銷售訂單、銷售出庫(kù)單、銷售發(fā)票三者間數(shù)據(jù)關(guān)系？7．在購(gòu)銷存系統(tǒng)中共享主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目有哪些？8．經(jīng)過購(gòu)銷存系統(tǒng)分析，簡(jiǎn)述物流、資金流、信息流關(guān)系。銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第41頁(yè)銷售管理第3節(jié)日常處理銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第42頁(yè)主要內(nèi)容

系統(tǒng)概述日常業(yè)務(wù)處理功效概述銷售管理系統(tǒng)與其它系統(tǒng)主要關(guān)系銷售訂單管理銷售業(yè)務(wù)管理銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第43頁(yè)銷售管理與其它系統(tǒng)主要關(guān)系出庫(kù)單出庫(kù)單發(fā)票、單據(jù)銷售成本收款信息現(xiàn)存量基礎(chǔ)設(shè)置庫(kù)存管理系統(tǒng)管理銷售管理應(yīng)收管理存貨核實(shí)銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第44頁(yè)日常業(yè)務(wù)處理銷售訂貨管理銷售發(fā)貨業(yè)務(wù)銷售退貨業(yè)務(wù)現(xiàn)收業(yè)務(wù)委托代銷業(yè)務(wù)銷售調(diào)撥業(yè)務(wù)

零售業(yè)務(wù)其它業(yè)務(wù)綜合查詢?cè)履┨幚礓N售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第45頁(yè)銷售訂貨管理錄入銷售訂單審核銷售訂單關(guān)閉銷售訂單銷售訂單查詢統(tǒng)計(jì)銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第46頁(yè)銷售業(yè)務(wù)1

18日，銷售二部，收到哈爾濱飛機(jī)制造廠訂單一張，訂購(gòu)聯(lián)想天禧套裝，計(jì)50套，訂購(gòu)單價(jià)11499元，預(yù)計(jì)本月28日發(fā)貨。

業(yè)務(wù)類型：銷售訂貨業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)：

1．在銷售管理系統(tǒng)中填制銷售訂單2．在銷售管理系統(tǒng)中審核銷售訂單銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第47頁(yè)1．在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核銷售訂單12345678銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第48頁(yè)銷售發(fā)貨業(yè)務(wù)先發(fā)貨后開票開票直接發(fā)貨銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第49頁(yè)先發(fā)貨后開票參考憑證憑證憑證發(fā)票制單（應(yīng)收款系統(tǒng)）核銷制單制單錄入發(fā)貨單并審核（銷售管理）銷售出庫(kù)單記賬（存貨核實(shí)）銷售出庫(kù)單審核（庫(kù)存管理）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金/銷項(xiàng)稅借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款生成銷售發(fā)票（銷售管理）錄入收款單（應(yīng)收款系統(tǒng)）審核、記賬（總賬系統(tǒng)）參考錄入銷售訂單并審核（銷售管理）銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第50頁(yè)銷售業(yè)務(wù)2

10日，銷售四部，向北京世紀(jì)學(xué)校企業(yè)出售管理革命光盤，計(jì)1000張，單位售價(jià)為98元。由配套用具庫(kù)發(fā)貨。給予九折折扣。同時(shí)開據(jù)銷售普通發(fā)票一張，票號(hào)為48701，款未收。業(yè)務(wù)類型：

普通銷售業(yè)務(wù)；業(yè)務(wù)特征：商業(yè)折。操作指導(dǎo)：1．在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核發(fā)貨單2．在銷售管理系統(tǒng)中依據(jù)發(fā)貨單生成銷售發(fā)票并審核3．在庫(kù)存管理系統(tǒng)中審核銷售出庫(kù)單4．在存貨核實(shí)系統(tǒng)中對(duì)銷售出庫(kù)單記賬并生成憑證5．在應(yīng)收款系統(tǒng)中進(jìn)行發(fā)票制單銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第51頁(yè)1．在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核發(fā)貨單1234567891011銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第52頁(yè)2在銷售管理系統(tǒng)中依據(jù)發(fā)貨單生成銷售發(fā)票并審核12345678910銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第53頁(yè)3．在庫(kù)存管理系統(tǒng)中審核銷售出庫(kù)單1234銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第54頁(yè)4．在存貨核實(shí)系統(tǒng)中對(duì)銷售出庫(kù)單記賬并生成憑證12345612345678銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第55頁(yè)5．在應(yīng)收款系統(tǒng)中進(jìn)行發(fā)票制單123456銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第56頁(yè)開票直接發(fā)貨

開票直接發(fā)貨與先發(fā)貨后開票銷售業(yè)務(wù)模式不一樣是：首先依據(jù)銷售訂單填制銷售發(fā)票并審核，審核后銷售發(fā)票自動(dòng)生成對(duì)應(yīng)發(fā)貨單、銷售出庫(kù)單以及應(yīng)收賬款，并傳遞到庫(kù)存管理系統(tǒng)和應(yīng)收款管理系統(tǒng)。銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第57頁(yè)銷售退貨業(yè)務(wù)先發(fā)貨后開票銷售業(yè)務(wù)模式下退貨處理

開票直接發(fā)貨銷售業(yè)務(wù)模式下退貨處理銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第58頁(yè)先發(fā)貨后開票銷售業(yè)務(wù)模式下退貨處理憑證生成憑證憑證紅字發(fā)票制單（應(yīng)收款系統(tǒng)）核銷制單制單錄入退貨單并審核（銷售管理）紅字出庫(kù)單記賬（存貨核實(shí)）紅字出庫(kù)單審核（庫(kù)存管理）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(紅)貸：庫(kù)存商品(紅)借：應(yīng)收賬款(紅)貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(紅)應(yīng)交稅金(紅)借：銀行存款(紅)貸：應(yīng)收賬款(紅)生成紅字銷售發(fā)票（銷售管理）錄入收款單（應(yīng)收款系統(tǒng)）審核、記賬（總賬系統(tǒng)）銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第59頁(yè)銷售業(yè)務(wù)3

28日，銷售二部，哈飛企業(yè)退回聯(lián)想天禧套裝1套，無(wú)稅單價(jià)11499元，入硬件庫(kù)。業(yè)務(wù)類型：先發(fā)貨后開票退貨業(yè)務(wù)。操作指導(dǎo)：1．在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核退貨單2．在銷售管理系統(tǒng)中增加并審核紅字專用發(fā)票3．在庫(kù)存管理系統(tǒng)中審核銷售出庫(kù)單（略）4．在存貨核實(shí)系統(tǒng)中對(duì)銷售出庫(kù)單記賬并生成憑證（略）5．在應(yīng)收款系統(tǒng)中進(jìn)行發(fā)票制單（略）銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第60頁(yè)1．在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核退貨單12345678銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第61頁(yè)2．在銷售管理系統(tǒng)中增加并審核紅字專用發(fā)票1234567891011銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第62頁(yè)開票直接發(fā)貨銷售業(yè)務(wù)模式下退貨處理

填制并審核紅字銷售發(fā)票，審核后紅字銷售發(fā)票自動(dòng)生成對(duì)應(yīng)退貨單、紅字銷售出庫(kù)單以及紅字應(yīng)收賬款，并傳遞到庫(kù)存管理系統(tǒng)和應(yīng)收款管理系統(tǒng)。銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第63頁(yè)現(xiàn)收業(yè)務(wù)現(xiàn)結(jié)制單（應(yīng)收款系統(tǒng)）填制銷售發(fā)票（銷售管理）現(xiàn)收處理（銷售管理）借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款審核銷售發(fā)票（銷售管理）銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第64頁(yè)銷售業(yè)務(wù)4

12日，銷售一部，向哈爾濱飛機(jī)制造廠出售憑證套打紙-8X，計(jì)100箱(批次5903)，按參考售價(jià)出售。由產(chǎn)品庫(kù)發(fā)貨。同時(shí)開據(jù)銷售專用發(fā)票一張，票號(hào)為48702。收到24570元轉(zhuǎn)賬支票一張，票號(hào)25792，做現(xiàn)結(jié)處理。業(yè)務(wù)類型：現(xiàn)結(jié)銷售操作指導(dǎo)：1．在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核發(fā)貨單（略）2．在銷售管理系統(tǒng)中依據(jù)發(fā)貨單生成銷售專用發(fā)票（略）3．在銷售管理系統(tǒng)中進(jìn)行現(xiàn)結(jié)處理4．在銷售管理系統(tǒng)中審核銷售發(fā)票（略）5．在庫(kù)存管理系統(tǒng)中審核銷售出庫(kù)單（略）6．在存貨核實(shí)系統(tǒng)中對(duì)銷售出庫(kù)單記賬并生成憑證（略）7．在應(yīng)收款系統(tǒng)中進(jìn)行現(xiàn)結(jié)制單銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第65頁(yè)3．在銷售管理系統(tǒng)中進(jìn)行現(xiàn)結(jié)處理1234銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第66頁(yè)7．在應(yīng)收款系統(tǒng)中進(jìn)行現(xiàn)結(jié)制單12345678銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第67頁(yè)委托代銷業(yè)務(wù)憑證參考填制并審核委托代銷發(fā)貨單（銷售管理）填制并審核委托代銷結(jié)算單（銷售管理）憑證憑證發(fā)票制單（應(yīng)收款系統(tǒng)）核銷制單制單銷售出庫(kù)單記賬（存貨核實(shí)）銷售出庫(kù)單審核（庫(kù)存管理）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款生成銷售發(fā)票（銷售管理）錄入收款單（應(yīng)收款系統(tǒng)）審核、記賬（總賬系統(tǒng)）銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第68頁(yè)銷售業(yè)務(wù)5

18日，銷售二部，從硬件庫(kù)發(fā)出聯(lián)想天鶴PIII/500，計(jì)20套，售價(jià)為9959元，委托上海萬(wàn)邦證券代為銷售，貨已發(fā)出還未結(jié)算。業(yè)務(wù)類型：委托代銷業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)：1．在銷售管理系統(tǒng)中填制委托代銷發(fā)貨單2．在銷售管理系統(tǒng)中審核委托代銷發(fā)貨單銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第69頁(yè)1．在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核委托代銷發(fā)貨單1234567銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第70頁(yè)銷售業(yè)務(wù)6

3．15日，銷售一部，收到北京世紀(jì)學(xué)校委托代銷結(jié)算單一張，結(jié)算普通打印紙，計(jì)100箱(批次5768)，結(jié)算單價(jià)為130元。馬上開據(jù)銷售普通發(fā)票給北京世紀(jì)學(xué)校，票號(hào)為48705，款未收。業(yè)務(wù)類型：委托代銷結(jié)算銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第71頁(yè)1．在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核委托代銷結(jié)算單2．在銷售管理系統(tǒng)查看并審核銷售普通發(fā)票（略）3．在庫(kù)存管理系統(tǒng)中審核銷售出庫(kù)單（略）4．在存貨核實(shí)系統(tǒng)中對(duì)銷售出庫(kù)單記賬并生成憑證(略）5．在應(yīng)收款系統(tǒng)中進(jìn)行發(fā)票制單（略）操作指導(dǎo)：銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第72頁(yè)1．在銷售管理系統(tǒng)中填制并審核委托代銷結(jié)算單123456789銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第73頁(yè)銷售調(diào)撥業(yè)務(wù)銷售調(diào)撥業(yè)務(wù)處理流程以下：

(1)當(dāng)發(fā)生銷售調(diào)撥業(yè)務(wù)時(shí)，在銷售系統(tǒng)中填制并審核銷售調(diào)撥單。

(2)審核后銷售調(diào)撥單自動(dòng)生成發(fā)貨單，同時(shí)分倉(cāng)庫(kù)生成銷售出庫(kù)單并傳遞到庫(kù)存管理系統(tǒng)進(jìn)行審核。

(3)審核后銷售調(diào)撥單自動(dòng)生成應(yīng)收賬款并傳遞到應(yīng)收款系統(tǒng)。

(4)與普通銷售業(yè)務(wù)不一樣是，在應(yīng)收款系統(tǒng)中依據(jù)銷售調(diào)撥單生成憑證不含稅金。銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第74頁(yè)零售業(yè)務(wù)

假如用戶有零售業(yè)務(wù)，用戶零售業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)能夠先按日匯總，然后經(jīng)過零售日?qǐng)?bào)進(jìn)行處理。零售日?qǐng)?bào)記銷售收入賬；生成發(fā)貨單和銷售出庫(kù)單，進(jìn)行銷售出庫(kù)登賬處理。

對(duì)于零售業(yè)務(wù)，倉(cāng)庫(kù)指是最終出貨地點(diǎn)，比如，零售商場(chǎng)，倉(cāng)庫(kù)指是將貨物交給客戶柜組，貨物從倉(cāng)庫(kù)到柜組過程，屬于庫(kù)存轉(zhuǎn)庫(kù)處理，由庫(kù)存管理系統(tǒng)完成。銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第75頁(yè)其它業(yè)務(wù)包裝物租借代墊運(yùn)費(fèi)銷售支出銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第76頁(yè)綜合查詢

單據(jù)查詢

經(jīng)過“銷售訂單列表”、“發(fā)貨單列表”、“委托代銷發(fā)貨單列表”、“發(fā)票列表”、“銷售調(diào)撥單列表”、“零售日?qǐng)?bào)列表”能夠分別對(duì)銷售訂單、發(fā)貨單、委托代銷發(fā)貨單、銷售發(fā)票、銷售調(diào)撥單、零售日?qǐng)?bào)進(jìn)行查詢。

賬表查詢經(jīng)過查詢銷售管理系統(tǒng)提供銷售明細(xì)表、銷售統(tǒng)計(jì)表、余額表及銷售分析表，實(shí)現(xiàn)對(duì)銷售業(yè)務(wù)事中控制、事后分析管理。銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第77頁(yè)月末結(jié)賬月末結(jié)賬是將當(dāng)月單據(jù)數(shù)據(jù)封存，結(jié)賬后不允許再對(duì)該會(huì)計(jì)期銷售單據(jù)進(jìn)行增加、修改、刪除處理。銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第78頁(yè)應(yīng)收賬款主要內(nèi)容系統(tǒng)概述日常業(yè)務(wù)處理與其它系統(tǒng)主要關(guān)系業(yè)務(wù)流程功效概述

銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第79頁(yè)功效概述

應(yīng)收款管理系統(tǒng)以發(fā)票、費(fèi)用單、其它應(yīng)收單等原始單據(jù)為依據(jù)，統(tǒng)計(jì)銷售業(yè)務(wù)及其它業(yè)務(wù)所形成往來(lái)款項(xiàng)，處理應(yīng)收款項(xiàng)收回、壞賬、轉(zhuǎn)賬等情況，同時(shí)提供票據(jù)處理功效。系統(tǒng)依據(jù)對(duì)客戶往來(lái)款項(xiàng)核實(shí)和管理程度不一樣，提供了兩種應(yīng)用方案。在應(yīng)收系統(tǒng)核實(shí)客戶往來(lái)款項(xiàng)在總賬系統(tǒng)核實(shí)客戶往來(lái)款項(xiàng)銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第80頁(yè)應(yīng)收款管理系統(tǒng)與其它系統(tǒng)主要關(guān)系憑證轉(zhuǎn)賬應(yīng)收款管理系統(tǒng)管理應(yīng)付款管理銷售管理總賬管理發(fā)票、單據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核銷情況銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第81頁(yè)應(yīng)收款管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置基礎(chǔ)信息輸入期初余額形成應(yīng)收票據(jù)處理壞賬處理收款結(jié)算轉(zhuǎn)賬處理制單查詢統(tǒng)計(jì)匯兌損溢期末結(jié)賬初始設(shè)置日常處理期末處理下月業(yè)務(wù)銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第82頁(yè)應(yīng)收款管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理

初始設(shè)置

日常處理

期末處理銷售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第83頁(yè)