2023年一季度財(cái)務(wù)分析

澄城卷煙廠一季度財(cái)務(wù)分析目錄TOC\o"1-3"\h\u2349一、前期（上年）會(huì)議紀(jì)要安排工作完畢狀況 -2-28604二、重要財(cái)務(wù)指標(biāo)（3月底合計(jì)） -3-10543三、生產(chǎn)成本分析 -4-30004（一）一季度生產(chǎn)成本同比分析 -4-29526（二）可比牌號(hào)分析（卷煙延安（軟）、出口煙絲紅鷹2#） -7-15162（三）生產(chǎn)成本預(yù)算執(zhí)行狀況 -9-6202四、三項(xiàng)費(fèi)用狀況 -10-2828五、預(yù)算執(zhí)行狀況 -16-25699六、降本增效狀況 -19-11604七、存在問(wèn)題及提議 -20-前期（上年）會(huì)議紀(jì)要安排工作完畢狀況成本費(fèi)用分析會(huì)共提出問(wèn)題14項(xiàng)，去年已整改完畢13項(xiàng)，剩余一項(xiàng)正在貫徹整改。電單耗同比上升，動(dòng)力車(chē)間通過(guò)去年的整改，季度環(huán)比用電單耗下降，動(dòng)力車(chē)間應(yīng)在后來(lái)持續(xù)關(guān)注能耗的用量，制定出節(jié)能降耗措施,保證能耗定額完畢。整改措施：1.對(duì)制絲、卷包、動(dòng)力、辦公樓、餐浴月度實(shí)際消耗登記表進(jìn)行記錄分析，掌握各用能部門(mén)的實(shí)際消耗狀況。3.為了深入加強(qiáng)大功率設(shè)備的能源消耗，車(chē)間規(guī)定各有關(guān)部門(mén)及時(shí)溝通，生產(chǎn)結(jié)束后規(guī)定期限能源供應(yīng)，減少能源揮霍，杜絕空機(jī)運(yùn)轉(zhuǎn)。2.能源管理辦公室組織各用能部門(mén)專(zhuān)兼職能源管理員召開(kāi)能源消耗記錄分析會(huì)，于五月份將能源消耗指標(biāo)分解表重新下發(fā)各部門(mén)。為了保證綜合能耗的有效管控及有關(guān)車(chē)間的提議，將煤耗考核指標(biāo)重新作了調(diào)整。一、四季度供暖季（制絲10%、卷包5%、動(dòng)力車(chē)間60%、物流分中心1%、辦公樓5%、餐浴19%）；二、三季度非供暖季（制絲30%、動(dòng)力60%、餐浴10%）3月份車(chē)間重新修訂了《能源管理措施》《燃煤管理措施》，對(duì)原煤的采購(gòu)的質(zhì)量做了補(bǔ)充，嚴(yán)格把好原煤的質(zhì)量關(guān)。將爐渣進(jìn)行了二次回爐，大大減少了燃料的整改成果：去年生產(chǎn)耗電數(shù)量實(shí)際8.47千瓦時(shí)/萬(wàn)支，超過(guò)預(yù)算定額7.58千瓦時(shí)/萬(wàn)支。二、重要財(cái)務(wù)指標(biāo)重要財(cái)務(wù)指標(biāo)完畢狀況對(duì)比表單位：箱、萬(wàn)元項(xiàng)目1-3月1-3月增減項(xiàng)增減率（%）產(chǎn)量2150027570-6070-22.02銷(xiāo)量2202727473-5446-19.82主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1630820341-4033-19.83主營(yíng)業(yè)務(wù)成本869583982973.54營(yíng)業(yè)稅金及附加72558963-1708-19.06銷(xiāo)售費(fèi)用123695478.26管理費(fèi)用15821781-199-11.17內(nèi)部利潤(rùn)-13391151-2490-216.33實(shí)現(xiàn)稅金74148745-1331-15.22實(shí)現(xiàn)稅利60759896-3821-38.611、生產(chǎn)卷煙21500箱，同比減少6070箱，減幅22.02%。2、銷(xiāo)量卷煙22027箱，同比27473箱，減少5446箱，減幅19.82%；成品庫(kù)存885.6箱，同比上年98.6箱，增長(zhǎng)787箱，增幅較大。3、實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入16308萬(wàn)元，同比減少4033萬(wàn)元，減幅19.83%；單箱收入7403.63元，同上年牌號(hào)：延安（軟紅）。4、銷(xiāo)售成本8695萬(wàn)元，同比8398萬(wàn)增長(zhǎng)297萬(wàn)元，增幅3.54％，與19.83%的收入降幅，形成潛虧。5、銷(xiāo)售稅金及附加7255萬(wàn)元，同比減少1708萬(wàn)元，減幅19.06%。6、三項(xiàng)費(fèi)用總額1705萬(wàn)元，同比1850萬(wàn)元下降145萬(wàn)元，降幅7.84%。7、實(shí)現(xiàn)稅金7414萬(wàn)元，同比減少1331萬(wàn)元（其中：消費(fèi)稅、增值稅分別減少738萬(wàn)元、472萬(wàn)元），減幅15.22%；單箱3365.87元，同比3183.13元，增長(zhǎng)182.74元/箱，增幅5.74%。8、實(shí)現(xiàn)內(nèi)部利潤(rùn)-1339萬(wàn)元，同比1151萬(wàn)元，利潤(rùn)減少2490萬(wàn)元，減幅較大。9、實(shí)現(xiàn)稅利6075萬(wàn)元，同比9896萬(wàn)元，減少3821萬(wàn)元，減幅38.61%。成本、稅金、三項(xiàng)費(fèi)用、利潤(rùn)占收入對(duì)比表項(xiàng)目1-3月占收入比重%1-3月占收入比重%比重增長(zhǎng)點(diǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本869553.32839841.2912.03營(yíng)業(yè)稅金及附加725544.49896344.060.42三項(xiàng)費(fèi)用170510.4518509.091.36主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)-1339-8.2111515.66-13.87主營(yíng)業(yè)務(wù)收入16308100.0020341100.000.00三、生產(chǎn)成本分析（一）一季度生產(chǎn)成本同比分析一季度生產(chǎn)卷煙21500箱，同比減少6070箱，減幅22.02%；生產(chǎn)總成本7422.44萬(wàn)元，同比減少1031.76萬(wàn)元，減幅12.2%；其中卷煙成本7142.88萬(wàn)元，出口煙絲成本279.56萬(wàn)元，卷煙單箱成本3322.27元，同比增長(zhǎng)264.02元，增長(zhǎng)8.63%。出口煙絲紅鷹2#單位成本62.3元/kg,同比增長(zhǎng)5.79元/kg,總成本減少原因重要是卷煙產(chǎn)量下降使成本減少1856.36萬(wàn)元，出口煙絲產(chǎn)量增長(zhǎng)使成本增長(zhǎng)230.96萬(wàn)元，卷煙單箱成本增長(zhǎng)引起總成本增長(zhǎng)567.64萬(wàn)元，出口煙絲紅鷹2#單位成本增長(zhǎng)使總成本增長(zhǎng)25.99萬(wàn)元疊加后形成。1.原料成本(同比、環(huán)比）一季度原料總成本3817.76萬(wàn)元，同比減少457.95萬(wàn)元。影響原料總成本減少的原因：因產(chǎn)量減少導(dǎo)致原料成本減少779.38萬(wàn)元，因單耗下降影響成本減少87.08萬(wàn)元。同步，因煙葉配方單價(jià)上升影響成本上升408.51萬(wàn)元。卷煙同比：煙葉單耗下降0.4848kg/箱,影響總原料成本減少55萬(wàn)元;出口煙絲紅鷹2#煙葉單耗下降，使成本減少0.18kg/kg,成本下降32.67萬(wàn)元，卷煙混合香精香料單耗下降0.027kg/箱，使金額下降1.18萬(wàn)元；出口煙絲紅鷹2#香精香料單耗上升0.01kg/kg,影響成本增長(zhǎng)1.53萬(wàn)元，原料配方構(gòu)成單價(jià)上升使成本增長(zhǎng)389.49萬(wàn)元。混合香精香料單價(jià)上升成本增長(zhǎng)7.63萬(wàn)元，煙葉費(fèi)用增長(zhǎng)11.39萬(wàn)元。原料成本環(huán)比:3月696.73萬(wàn)元，比2月減少248.24萬(wàn)元，減幅為26.27%，影響原料總成本環(huán)比減少重要是產(chǎn)量環(huán)比減少影響成本減少257.88萬(wàn)元，單箱單耗下降0.05381kg/箱使原料成本減少1.24萬(wàn)元，單價(jià)上升使成本增長(zhǎng)10.71萬(wàn)元。2.重要材料一季度，重要材料成本1393.58萬(wàn)元，同比減少404.8萬(wàn)元，下降22.51%。一季度因產(chǎn)量影響成本減少395.94萬(wàn)元，因單耗影響成本減少1.48萬(wàn)元，因單價(jià)影響成本減少7.38萬(wàn)元。同比消耗基本持平，節(jié)省較大的是膠帶。環(huán)比重要材料成本減少97.81萬(wàn)元，減少27.51%。其中因產(chǎn)量影響成本減少96.97萬(wàn)元，因單耗影響成本減少0.25萬(wàn)元，因單價(jià)影響成本減少0.58萬(wàn)元。由此可以看出，3月與2月相比，影響成本下降的主是原因是產(chǎn)量下降，3月產(chǎn)量4000箱，2月產(chǎn)量5500箱，3月與2月相比減少1500箱，下降27.3%。3.燃料動(dòng)力一季度燃料動(dòng)力成本571.57萬(wàn)元，同比減少73.46萬(wàn)元，下降11.39%。成本中水電煤金額同比下降27.35萬(wàn)元（單箱成本耗電量為33.34度/箱，同比減少1.58度/箱，單箱成本耗煤為17.81kg/箱，同比減少2.95kg/箱），工資福利下降44.05萬(wàn)元，折舊下降4.19萬(wàn)元，下降原因是部分設(shè)備已到折舊年限。同比發(fā)現(xiàn)動(dòng)力車(chē)間用電單耗有所上升，應(yīng)關(guān)注。3月燃動(dòng)費(fèi)用成本為165.03萬(wàn)元，環(huán)比增長(zhǎng)11.53萬(wàn)元，上升率為7.51%，重要原因是工資福利及搬運(yùn)費(fèi)環(huán)比增長(zhǎng)。而環(huán)比水電煤下降，單箱成本耗電量為37.95度/箱，環(huán)比減少8.77度/箱。4.制造費(fèi)用一季度制造費(fèi)用總額283.6萬(wàn)元，同比減少55.43萬(wàn)元，下降16.34%。單箱制造費(fèi)用127.9元/箱（出口煙絲折合卷煙673.05箱），同比增長(zhǎng)5.2元/箱。單箱制造費(fèi)用增長(zhǎng)的重要原因是工資薪酬同比增長(zhǎng)6.07元/箱，車(chē)間搬運(yùn)費(fèi)同比增長(zhǎng)4.51元/箱，增長(zhǎng)重要是因去年業(yè)務(wù)外包費(fèi)用在第二季度才報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，物料消耗單箱增長(zhǎng)0.17元/箱。（折舊同比減少5.84元/箱）相比同期制造費(fèi)用總額減少，但因今年一季度產(chǎn)量相比減少，導(dǎo)致單箱制造費(fèi)用增長(zhǎng)。3月份生產(chǎn)成本中制造費(fèi)用合計(jì)100.21萬(wàn)元，環(huán)比增長(zhǎng)10.94萬(wàn)元，增幅為12.25%，重要是車(chē)間搬運(yùn)費(fèi)增長(zhǎng)10.52萬(wàn)元，重要是工資薪酬增長(zhǎng)0.97萬(wàn)元，折舊費(fèi)減少0.16萬(wàn)元，物料消耗減少0.83萬(wàn)元。單箱制造費(fèi)環(huán)比增長(zhǎng)105.91元，重要是制造費(fèi)用中不可控原因（折舊、薪酬）單箱增長(zhǎng)78.4元，車(chē)間搬運(yùn)費(fèi)單箱增長(zhǎng)26.3元，物料消耗單箱環(huán)比減少0.03元。同比及環(huán)比物料消耗單箱成本上升重要是制絲車(chē)間用柴油單價(jià)上升引起,同比柴油單耗下降0.03kg/箱，環(huán)比柴油單耗上升0.01kg/箱。人工費(fèi)用一季度直接人工總額1352.72萬(wàn)元，同比減少43.34萬(wàn)元，下降3.1%。單箱人工費(fèi)用610.07元（出口煙絲折合卷煙673.05箱），同比單箱人工費(fèi)用505.27元，增長(zhǎng)104.8元。單箱人工費(fèi)用增長(zhǎng)的原因重要是產(chǎn)量同比下降，分?jǐn)偮始哟?。環(huán)比人工費(fèi)用增長(zhǎng)19.34萬(wàn)元，基本與持平。與預(yù)算相比，人工費(fèi)用除福利費(fèi)用外大部分項(xiàng)目執(zhí)行23%左右，福利費(fèi)執(zhí)行12.16%。福利費(fèi)用中部分項(xiàng)目因時(shí)間性限制，導(dǎo)致執(zhí)行率偏低。（二）可比牌號(hào)分析（卷煙延安（軟）、出口煙絲紅鷹2#）一、一季度生產(chǎn)卷煙延安（軟）21500箱，比上年同期27570箱減少6070箱，減幅22.02%，卷煙成本金額7142.88萬(wàn)元，同比減少1288.73萬(wàn)元，減幅為15.28%；單箱成本3322.27元，同比增長(zhǎng)264.02元，上升8.63%。1、單箱原料成本同比增長(zhǎng)132.1元，重要由于一是煙葉成本增長(zhǎng)108元（單耗下降0.4848kg/箱使成本減少25.58元，煙葉單價(jià)上升使成本增長(zhǎng)133.58元）；二是梗絲成本上升1.59元（單耗下降0.099kg/箱使成本減少0.21元，梗絲單位成本上升1.8元）；三是薄片絲成本上升18.46元（薄片絲單位成本上升使成本增長(zhǎng)18.67元）；2、單箱重要材料成本同比減少4.01元，單耗下降影響單位成本下降0.68元，單價(jià)影響單位成本下降3.33元，重要由于一是煙用濾棒單價(jià)下降使成本減少2.19元；其他材料基本同比持平。3、單箱燃料動(dòng)力增長(zhǎng)21.11元；單箱工資福利增長(zhǎng)108.53元；單箱制造費(fèi)用增長(zhǎng)6.28元。延安（軟）單位成本項(xiàng)目同比增減原因分析表成本要素1-3月1-3月增長(zhǎng)額原因分析增長(zhǎng)率（元/箱)（元/箱)(元/箱)單耗影響（元/箱）單價(jià)影響（元/箱）（%）原料小計(jì)1677.321545.22132.10-26.55158.668.55原料-片煙（數(shù)量：KG）1550.561,442.56108.00-25.58133.587.49原料-梗絲（數(shù)量：KG）19.1217.531.59-0.211.809.06原料-薄片絲（數(shù)量：KG）57.4138.9518.46-0.2118.6747.38原料-煙葉費(fèi)用金額13.078.154.9204.9260.33原料-香糖料（數(shù)量：KG）37.1638.02-0.86-0.55-0.31-2.26重要材料小計(jì)648.18652.19-4.01-0.68-3.33-0.61卷煙紙（數(shù)量：KG）42.2642.260.000-0.02-0.01接裝紙（數(shù)量：KG）56.9956.950.040.0400.07盒包裝材料（數(shù)量：WZH）53.6153.610.00000.00條包裝材料（數(shù)量：WZH）82.2582.250.00000.00內(nèi)襯紙（數(shù)量：KG）46.5847.24-0.660-0.66-1.39封簽紙（數(shù)量：WZH）4.964.950.010.0100.26透明包裝膜（數(shù)量：KG）22.5322.71-0.180.01-0.19-0.81拉線(xiàn)（數(shù)量：M）2.312.310.0000-0.02煙用紙箱（數(shù)量：PC）15.8515.810.0400.050.26膠帶紙（數(shù)量：M）0.740.740.010.0101.17煙用膠粘劑（數(shù)量：KG）8.068.99-0.93-0.75-0.18-10.38煙用印刷油墨（數(shù)量：KG）0.000.000.0000自產(chǎn)嘴棒（數(shù)量：WZI）297.45299.64-2.190-2.19-0.73其他煙用材料金額14.5914.73-0.150-0.14-0.99燃動(dòng)力254.07232.9621.119.06工資福利小計(jì)613.78505.25108.5321.48制造費(fèi)用小計(jì)128.92122.646.285.12合計(jì)3322.273058.25264.028.63其二、出口煙絲紅鷹2#一季度生產(chǎn)44.87T，比上年同期4T增長(zhǎng)40.87T，增幅1021.75%，出口煙絲紅鷹2#成本279.56萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)256.96萬(wàn)元，增幅為1136.99%；單公斤成本62.31元，同比增長(zhǎng)5.81元，上升10.28%。其中：可比出口煙絲紅鷹2#總成本項(xiàng)目構(gòu)成對(duì)比表成本項(xiàng)目1-3月1-3月增長(zhǎng)額增長(zhǎng)率（萬(wàn)元）（萬(wàn)元）(萬(wàn)元）（%）原料211.5215.55195.971260.26重要材料3.210.32.91970燃料動(dòng)力25.312.7522.56820.36工資福利33.103.130967.74制造費(fèi)用6.420.95.52613.33合計(jì)279.5622.60256.961136.99可比出口煙絲紅鷹2#單位成本對(duì)比表(成本項(xiàng)目)成本項(xiàng)目1-3月1-3月增長(zhǎng)額增長(zhǎng)率（元/kg）（元/kg）（元/kg）（%）原料47.1438.868.2821.31重要材料0.720.75-0.03-4燃料動(dòng)力5.646.89-1.25-18.14工資福利7.387.74-0.36-4.65制造費(fèi)用1.432.26-0.83-36.73合計(jì)62.3156.55.8110.28（三）生產(chǎn)成本預(yù)算執(zhí)行狀況一季度生產(chǎn)總成本（延安軟）為7142.88萬(wàn)元，較均衡預(yù)算成本7856.1萬(wàn)元節(jié)713.22萬(wàn)元，節(jié)幅9.08%。=1\*GB2⑴原料總成本3606.23萬(wàn)元，較預(yù)算成本3755.41萬(wàn)元減少149.18萬(wàn)元，重要由于一是煙葉成本減少149.6萬(wàn)元(其中煙葉單耗影響下降0.4946kg/箱，使成本減少62.93萬(wàn)元，單價(jià)影響使成本減少86.67萬(wàn)元）；二是薄片絲成本增長(zhǎng)12.81萬(wàn)元（其中單耗下降0.044kg/箱，使成本減少3.57萬(wàn)元，單價(jià)影響成本增長(zhǎng)16.38萬(wàn)元），其他原料在單耗及單價(jià)均有不一樣程度下降。=2\*GB2⑵重要材料總成本1393.58萬(wàn)元，比預(yù)算成本1438.78萬(wàn)元節(jié)45.2萬(wàn)元（其中單耗影響使成本節(jié)5.83萬(wàn)元，單價(jià)影響使成本節(jié)39.37萬(wàn)元），節(jié)3.14%。單耗影響成本重要是接裝紙與煙用膠粘劑比預(yù)算少使成本總額減少5.2萬(wàn)元，使用循環(huán)煙箱使成本節(jié)36.88萬(wàn)元，其他材料在單耗及單價(jià)都比預(yù)算有所下降。=3\*GB2⑶燃料動(dòng)力成本546.26萬(wàn)元，比預(yù)算成本658.22萬(wàn)元減少111.96萬(wàn)元，節(jié)17.01%；工資福利費(fèi)1319.63萬(wàn)元，比預(yù)算成本1660.66萬(wàn)元減少341.03萬(wàn)元，節(jié)20.54%；制造費(fèi)用277.18萬(wàn)元，比預(yù)算成本343.03萬(wàn)元減少65.85萬(wàn)元，節(jié)19.2%。這三大費(fèi)用與預(yù)算相比，節(jié)省較多，重要是大部分費(fèi)用都是在年度中期發(fā)生。卷煙單位成本項(xiàng)目預(yù)算對(duì)比表成本要素1-3月預(yù)算增長(zhǎng)額原因分析增長(zhǎng)率（元/箱)（元/箱)(元/箱)單耗影響（元/箱）單價(jià)影響（元/箱）（%）原料小計(jì)1677.321746.70-69.38-31.29-38.09-3.97原料-片煙（數(shù)量：KG）1550.561618.290-67.87-29.27-38.58-4.19原料-梗絲（數(shù)量：KG）19.1219.250-0.11-0.360.23-0.57原料-薄片絲（數(shù)量：KG）57.4151.4606.07-1.667.6211.80原料-煙葉費(fèi)用金額13.0720.400-7.330.00-7.33-35.93原料-香糖料（數(shù)量：KG）37.1637.300-0.140.00-0.03-0.38重要材料小計(jì)648.18669.20-21.02-2.99-18.03-3.14卷煙紙（數(shù)量：KG）42.2642.260.00-0.010.00-0.01接裝紙（數(shù)量：KG）56.9957.82-0.83-0.830.00-1.44盒包裝材料（數(shù)量：WZH）53.6153.610.00-0.010.000.00條包裝材料（數(shù)量：WZH）82.2582.26-0.010.00-0.01-0.01內(nèi)襯紙（數(shù)量：KG）46.5846.70-0.12-0.190.07-0.26封簽紙（數(shù)量：WZH）4.964.97-0.01-0.010.00-0.18透明包裝膜（數(shù)量：KG）22.5322.74-0.21-0.220.00-0.95拉線(xiàn)（數(shù)量：M）2.312.200.11-0.020.125.07煙用紙箱（數(shù)量：PC）15.8533.06-17.21-0.07-17.15-52.06膠帶紙（數(shù)量：M）0.740.77-0.03-0.030.00-3.29煙用膠粘劑（數(shù)量：KG）8.069.47-1.41-1.590.20-14.90自產(chǎn)嘴棒（數(shù)量：WZI）297.45298.57-1.11-0.01-1.06-0.37其他煙用材料金額14.5914.77-0.18-0.20燃動(dòng)力254.07306.15-52.08-17.01直接人工613.78772.4-158.62-20.54制造費(fèi)用小計(jì)128.92159.55-30.63-19.20合計(jì)3322.273654.00-331.73-9.08三項(xiàng)費(fèi)用狀況一季度三項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)1703.29萬(wàn)元，同比節(jié)省7.85%；較預(yù)算進(jìn)度節(jié)省額444.84萬(wàn)元，預(yù)算進(jìn)度執(zhí)行率79.29%。其中銷(xiāo)售費(fèi)用123.37萬(wàn)元，管理費(fèi)用1582.46萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用-2.5529萬(wàn)元。（一）管理費(fèi)用同比分析一季度管理費(fèi)用1582.46萬(wàn)元，同比下降198.34萬(wàn)元，降幅11.14%。其中：不可控費(fèi)用1337.88萬(wàn)元，同比下降206.5萬(wàn)元，降幅13.37%?？煽刭M(fèi)用244.58萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)8.16萬(wàn)元，增幅3.45%。一季度管理費(fèi)用同比對(duì)比表項(xiàng)目預(yù)算3月實(shí)際一季度一季度增減額增減率（萬(wàn)元）（萬(wàn)元）（萬(wàn)元）（萬(wàn)元）（萬(wàn)元）%職工薪酬5915.26407.891220.721,379.35-158.63-11.50其中：工資3,466.29247.48756.49879.66-123.17-14.00職工福利507.6429.0470.3353.6416.6931.11醫(yī)療保險(xiǎn)407.3716.2149.1655.84-6.68-11.96工傷保險(xiǎn)17.821.293.916.66-2.75-41.28生育保險(xiǎn)12.630.922.796.51-3.72-57.12補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)00.00住房公積金441.5731.5895.32106.30-10.98-10.33工會(huì)經(jīng)費(fèi)69.324.9515.1317.59-2.46-14.00職工教育經(jīng)費(fèi)52.003.7111.3513.19-1.85-14.00養(yǎng)老保險(xiǎn)720.7655.32166.64183.82-17.18-9.35企業(yè)年金194.6415.5344.0247.28-3.26-6.90失業(yè)保險(xiǎn)25.221.855.578.85-3.27-37.00無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)109.619.1327.4028.83-1.43-4.95殘疾人就業(yè)保障金15.000.00水利建設(shè)基金39.003.3213.0516.30-3.25-19.93壞賬準(zhǔn)備0.000.00保險(xiǎn)費(fèi)35.480.0021.3423.81-2.47-10.37排污費(fèi)38.000.00-0.04-0.04折舊費(fèi)219.8818.4755.4096.09-40.69-42.34稅金176.000.00不可控費(fèi)用小計(jì)6,548.23438.821,337.881544.38-206.50-13.37業(yè)務(wù)招待費(fèi)2.000.090.0900.09租賃費(fèi)8.550.371.2501.25辦公費(fèi)52.002.239.225.064.1682.36會(huì)議費(fèi)3.500.980.980.900.088.37水電費(fèi)28.001.5610.8711.13-0.26-2.37差旅費(fèi)58.003.7610.694.596.10132.79修理費(fèi)463.2029.7293.45120.23-26.78-22.27其中：車(chē)輛修理費(fèi)18.500.892.640.582.06354.62訴訟費(fèi)5.000.00綠化費(fèi)6.000.200.300.68-0.38-56.41中介費(fèi)6.800.080.080.08其中：征詢(xún)費(fèi)0.00勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)49.890.00警衛(wèi)消防費(fèi)140.486.0312.0412.20-0.16-1.29燃料費(fèi)24.001.752.761.131.64145.04車(chē)雜費(fèi)8.200.341.291.50-0.21-14.24倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)212.700.3370.1870.97-0.79-1.11企業(yè)文化建設(shè)費(fèi)10.000.000.351.33-0.99-74.05運(yùn)雜費(fèi)233.3322.2322.273.0519.22631.33勞務(wù)費(fèi)0.0000.00協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)4.100.00信息系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)15.000.480.480.48物業(yè)管理費(fèi)89.008.308.308.30其他15.873.65-3.65-100.00低值易耗品攤銷(xiāo)3.000.00可控管理費(fèi)用合計(jì)1,438.6278.44244.58236.428.163.45管理費(fèi)用合計(jì)7,986.85517.251,582.461780.80-198.34-11.141.一季度不可控費(fèi)用同比下降的重要項(xiàng)目：（1）職工薪酬1220.72萬(wàn)元，同比下降158.63萬(wàn)元，降幅11.5%。（2）無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)27.4萬(wàn)元，同比下降1.43萬(wàn)元，降幅4.95%。（3）水利建設(shè)基金13.05萬(wàn)元，同比下降3.25萬(wàn)元，降幅19.93%。（4）保險(xiǎn)費(fèi)21.34萬(wàn)元，同比下降2.47萬(wàn)元，降幅10.37%。重要原因是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)減少（煙葉庫(kù)存減少），車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)用暫無(wú)支出。（5）折舊55.4萬(wàn)元，同比下降40.69萬(wàn)元，降幅42.34%，重要是電子設(shè)備-建筑消防安防系統(tǒng)折舊到期。2.一季度不可控費(fèi)用同比增長(zhǎng)的重要項(xiàng)目是職工薪酬中的職工福利70.33萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)16.69萬(wàn)元。3.一季度可控費(fèi)用同比減少的重要項(xiàng)目：（1）水電費(fèi)10.87萬(wàn)元，同比減少0.26萬(wàn)元。重要原因是一季度產(chǎn)量同比減少。（2）修理費(fèi)93.45萬(wàn)元，同比減少26.78萬(wàn)元，同比減少22.27%。詳見(jiàn)下表。修理費(fèi)一季度同比對(duì)比表項(xiàng)目一季度一季度增減額增長(zhǎng)率（萬(wàn)元）（萬(wàn)元）（萬(wàn)元）（%）產(chǎn)量（萬(wàn)箱）2.212.76-0.55-20平常修理及備品備件領(lǐng)用動(dòng)力車(chē)間26.0125.880.131制絲車(chē)間7.6117.40-9.79-56卷包車(chē)間52.9270.92-18.00-25總務(wù)科1.721.88-0.16-9生產(chǎn)設(shè)備科2.553.54-0.99-28物流分中心0.03-0.03-100大修理費(fèi)車(chē)輛修理2.640.582.06355合計(jì)93.45120.23-26.78-22動(dòng)力車(chē)間修理費(fèi)26.01萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)0.13萬(wàn)元。制絲車(chē)間修理費(fèi)7.61萬(wàn)元，同比減少9.79萬(wàn)元。卷包車(chē)間修理費(fèi)52.92萬(wàn)元，同比減少18萬(wàn)元?？倓?wù)科修理費(fèi)1.72萬(wàn)元，同比減少0.16萬(wàn)元。生產(chǎn)設(shè)備科修理費(fèi)16.06萬(wàn)元，同比減少4.10萬(wàn)元。物流分中心未發(fā)生修理費(fèi)。車(chē)輛修理費(fèi)2.64萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)2.06萬(wàn)元，重要原因是合用車(chē)輛增長(zhǎng)。（3）綠化費(fèi)0.3萬(wàn)元，同比減少0.38萬(wàn)元。（4）警衛(wèi)消防費(fèi)12.04萬(wàn)元，同比減少0.16萬(wàn)元。基本持平。（5）車(chē)雜費(fèi)1.29萬(wàn)元，同比減少0.21萬(wàn)元。（6）倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)70.18萬(wàn)元，同比減少0.79萬(wàn)元。（7）企業(yè)文化建設(shè)費(fèi)0.35萬(wàn)元，同比減少0.99萬(wàn)元。4.一季度可控費(fèi)用同比增長(zhǎng)的重要項(xiàng)目：（1）業(yè)務(wù)招待費(fèi)0.09萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)0.09萬(wàn)元。（2）租賃費(fèi)1.25萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)1.25萬(wàn)元，重要原因是網(wǎng)絡(luò)租賃費(fèi)繳納方式變化，上年度一年一次性繳納，今年網(wǎng)絡(luò)租賃費(fèi)按月報(bào)銷(xiāo)。（3）辦公費(fèi)9.22萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)4.16萬(wàn)元，增長(zhǎng)82.36%。重要原因一是今年按照制度規(guī)定硒鼓、清潔用品按月分?jǐn)?；二是相較上年，增長(zhǎng)記錄印刷費(fèi)2.3萬(wàn)元，黨報(bào)費(fèi)用0.9萬(wàn)元。（4）會(huì)議費(fèi)0.98萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)0.08萬(wàn)元。（5）差旅費(fèi)10.69萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)6.1萬(wàn)元，增長(zhǎng)132.79%，重要原因是一是自今年1月1日起執(zhí)行新差旅費(fèi)管理措施，伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)原則提高；二是新進(jìn)大學(xué)生青州培訓(xùn)時(shí)間較往年推遲，產(chǎn)生費(fèi)用2萬(wàn)元報(bào)賬在今年1月。（6）中介費(fèi)0.08萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)0.08萬(wàn)元。（7）燃料費(fèi)2.76萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)1.64萬(wàn)元，重要原因是使用車(chē)輛增長(zhǎng)。（8）運(yùn)雜費(fèi)22.27萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)19.22萬(wàn)元，其中裝卸費(fèi)增長(zhǎng)22.23萬(wàn)元，運(yùn)雜費(fèi)減少3.01萬(wàn)元。重要原因一是上年度未準(zhǔn)時(shí)報(bào)銷(xiāo)1-2月生產(chǎn)搬運(yùn)費(fèi)，二是上年度發(fā)生的煙葉轉(zhuǎn)運(yùn)費(fèi)3.05萬(wàn)元，應(yīng)計(jì)入裝卸費(fèi)，已在次月改正。一季度運(yùn)雜費(fèi)同比對(duì)比表項(xiàng)目預(yù)算1-3月1-3月增減額管理費(fèi)用-裝卸費(fèi)198.7322.230.0022.23運(yùn)雜費(fèi)34.60.043.05-3.01（9）物業(yè)管理費(fèi)8.3萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)8.3萬(wàn)元。重要原因是上年度未準(zhǔn)時(shí)報(bào)銷(xiāo)1-2月物業(yè)管理費(fèi)。（10）信息系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)0.48萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)0.48萬(wàn)元。（二）銷(xiāo)售費(fèi)用同比分析一季度發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用123.37萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)54.67萬(wàn)元。一季度銷(xiāo)售費(fèi)用占年度預(yù)算608.65萬(wàn)元的20.27%，較預(yù)算進(jìn)度節(jié)支28.79萬(wàn)元。1.不可控費(fèi)用一季度117.33萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)77.27萬(wàn)元，重要原因是記錄口徑不一樣樣，今年將市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)科及駐外營(yíng)銷(xiāo)見(jiàn)習(xí)人員14人納入銷(xiāo)售費(fèi)用核算。一季度超預(yù)算進(jìn)度9.87萬(wàn)元，重要原因是駐外營(yíng)銷(xiāo)人員4人及駐外營(yíng)銷(xiāo)見(jiàn)習(xí)人員14人工資由市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)中心核算。2.可控費(fèi)用一季度6.05萬(wàn)元，同比減少22.59萬(wàn)元，較預(yù)算進(jìn)度節(jié)省38.66萬(wàn)元。重要原因是國(guó)內(nèi)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)、差旅費(fèi)執(zhí)行率偏低。裝卸費(fèi)同比增長(zhǎng)5.32萬(wàn)元，重要原因是上年度未準(zhǔn)時(shí)報(bào)銷(xiāo)1-2月生產(chǎn)搬運(yùn)費(fèi)。一季度銷(xiāo)售費(fèi)用同比對(duì)比表項(xiàng)目預(yù)算3月實(shí)際1-3月1-3月增減額增減率較預(yù)算進(jìn)度節(jié)超額預(yù)算執(zhí)行率（萬(wàn)元）（萬(wàn)元）（萬(wàn)元）（萬(wàn)元）（萬(wàn)元）%（萬(wàn)元）%職工薪酬429.5437.87117.2540.0677.19192.689.8627.30其中：工資300.1124.7477.6425.6951.95202.222.6125.87職工福利34.230.581.741.000.7474.36-6.815.09醫(yī)療保險(xiǎn)8.801.594.781.653.13189.842.5854.35工傷保險(xiǎn)1.210.130.390.170.22127.480.0831.96生育保險(xiǎn)0.970.090.280.200.0838.110.0328.48補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)住房公積金15.883.159.503.306.20187.895.5359.83工會(huì)經(jīng)費(fèi)6.000.491.550.511.04204.460.0525.88職工教育經(jīng)費(fèi)4.500.371.160.390.77198.600.0425.88養(yǎng)老保險(xiǎn)45.945.5216.675.5111.16202.505.1836.28企業(yè)年金10.191.032.981.371.61117.420.4329.23失業(yè)保險(xiǎn)1.710.180.550.270.28104.800.1332.34折舊費(fèi)0.270.030.080.080.0130.00不可控費(fèi)用小計(jì)429.8137.90117.3340.0677.27192.889.8727.30裝卸費(fèi)20.485.325.325.320.2025.97保管費(fèi)4.910.00-1.230.00差旅費(fèi)40.000.000.100.100.004.14-9.900.25國(guó)內(nèi)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)106.1528.01-28.01-100.00-26.540.00修理費(fèi)0.03-0.03-100.000.00保險(xiǎn)費(fèi)0.000.150.22-0.07-30.770.15辦公費(fèi)0.85-0.210.00勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)6.44-1.610.00水電費(fèi)0.110.480.290.1964.410.48可控費(fèi)用小計(jì)178.835.436.0528.64-22.59-78.89-38.663.38合計(jì)608.6543.33123.3768.7054.6779.58-28.7920.27五、預(yù)算執(zhí)行狀況1、資本性支出預(yù)算執(zhí)行資本性支出預(yù)算19762.94萬(wàn)元，其中：項(xiàng)目管理類(lèi)19350萬(wàn)元，非項(xiàng)目管理類(lèi)412.94萬(wàn)元。1季度資本性支出資金預(yù)算執(zhí)行6438.13萬(wàn)元，執(zhí)行率32.58%。2、薪酬支出預(yù)算執(zhí)行1季度職工薪酬支出3197.01萬(wàn)元，占年預(yù)算14646.71萬(wàn)元的21.8%：其中工資支出2052.5萬(wàn)元，占年預(yù)算8953萬(wàn)元的22.9%，職工福利支出129.2萬(wàn)元，占年預(yù)算990萬(wàn)元的13.05%。3、管理費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行1季度管理費(fèi)用發(fā)生1582.4萬(wàn)元，完畢年預(yù)算7986.85萬(wàn)元的19.8%，其中：不可控費(fèi)用發(fā)生1337.86萬(wàn)元，占年預(yù)算6548.23萬(wàn)元的20.43%；可控費(fèi)用發(fā)生244.56萬(wàn)元，占年預(yù)算1438.62萬(wàn)元的17%。管理費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行狀況表單位：萬(wàn)元項(xiàng)目實(shí)際年度預(yù)算執(zhí)行率%不可控管理費(fèi)用1337.886548.2320.43可控管理費(fèi)用244.581438.6217.00合計(jì)1582.467986.8519.81執(zhí)行率偏差的費(fèi)用:不可控費(fèi)用：由于政府性收費(fèi)時(shí)間性原因，排污費(fèi)、殘疾人就業(yè)保障金沒(méi)有發(fā)生?？煽刭M(fèi)用中：未發(fā)生的費(fèi)用有訴訟費(fèi)、低值易耗品攤銷(xiāo)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)、其他等。節(jié)支的費(fèi)用有：業(yè)務(wù)招待費(fèi)、租賃費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、綠化費(fèi)、燃料費(fèi)、車(chē)雜費(fèi)、宣傳費(fèi)等執(zhí)行率較低。一季度管理費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行表項(xiàng)目預(yù)算1-3月預(yù)算執(zhí)行率1月-3月預(yù)算預(yù)算進(jìn)度增減額預(yù)算進(jìn)度增減率（萬(wàn)元）（萬(wàn)元）%（萬(wàn)元）（萬(wàn)元）%職工薪酬5915.261220.7220.641,478.82-258.10-17.45其中：工資3,466.29756.4921.82866.57-110.08-12.70職工福利507.6470.3313.85126.91-56.58-44.58醫(yī)療保險(xiǎn)407.3749.1612.07101.84-52.68-51.73工傷保險(xiǎn)17.823.9121.944.46-0.55-12.25生育保險(xiǎn)12.632.7922.113.16-0.37-11.56補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)0.00住房公積金441.5795.3221.59110.39-15.07-13.65工會(huì)經(jīng)費(fèi)69.3215.1321.8317.33-2.20-12.70職工教育經(jīng)費(fèi)52.0011.3521.8213.00-1.65-12.71養(yǎng)老保險(xiǎn)720.76166.6423.12180.19-13.55-7.52企業(yè)年金194.6444.0222.6248.66-4.64-9.53失業(yè)保險(xiǎn)25.225.5722.096.31-0.73-11.62無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)109.6127.4025.0027.400.000.00殘疾人就業(yè)保障金15.000.003.75-3.75-100.00水利建設(shè)基金39.0013.0533.469.753.3033.86壞賬準(zhǔn)備0.00保險(xiǎn)費(fèi)35.4821.3460.168.8712.47140.63排污費(fèi)38.00-0.04-0.109.50-9.54-100.39折舊費(fèi)219.8855.4025.2054.970.430.79稅金176.000.0044.00-44.00-100.00不可控費(fèi)用小計(jì)6,548.231,337.8820.431,637.06-299.18-18.28業(yè)務(wù)招待費(fèi)2.000.094.350.50-0.41-82.60租賃費(fèi)8.551.2514.652.14-0.88-41.40辦公費(fèi)52.009.2217.7313.00-3.78-29.07會(huì)議費(fèi)3.500.9827.910.880.1011.62水電費(fèi)28.0010.8738.817.003.8755.24差旅費(fèi)58.0010.6918.4314.50-3.81-26.28修理費(fèi)463.2093.4520.17115.80-22.35-19.30其中：車(chē)輛修理費(fèi)18.502.6414.294.63-1.98-42.86訴訟費(fèi)5.000.001.25-1.25-100.00綠化費(fèi)6.000.304.931.50-1.20-80.27中介費(fèi)6.800.081.131.70-1.62-95.47其中：征詢(xún)費(fèi)0.00勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)49.890.0012.47-12.47-100.00警衛(wèi)消防費(fèi)140.4812.048.5735.12-23.08-65.71燃料費(fèi)24.002.7611.516.00-3.24-53.95車(chē)雜費(fèi)8.201.2915.682.05-0.76-37.28倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)212.7070.1833.0053.1817.0131.98企業(yè)文化建設(shè)費(fèi)10.000.353.462.50-2.15-86.16運(yùn)雜費(fèi)233.3322.279.5458.33-36.06-61.82勞務(wù)費(fèi)0.000.00協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)4.100.001.03-1.03-100.00信息系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)15.000.483.193.75-3.27-87.24物業(yè)管理費(fèi)89.008.309.3222.25-13.95-62.71其他15.870.003.97-3.97-100.00低值易耗品攤銷(xiāo)3.000.000.75-0.75-100.00可控管理費(fèi)用合計(jì)1,438.62244.5817.00359.66-115.07-31.99管理費(fèi)用合計(jì)7,986.851,582.4619.811,996.71-414.25-20.754、資金預(yù)算執(zhí)行狀況1季度上報(bào)資金需求18583萬(wàn)元（報(bào)技改資金3142萬(wàn)元），實(shí)際支出18058萬(wàn)元，資金執(zhí)行率達(dá)97.2%。5、定額執(zhí)行分析1季度銷(xiāo)售環(huán)節(jié)、研發(fā)環(huán)節(jié)、采購(gòu)環(huán)節(jié)、卷煙生產(chǎn)成本環(huán)節(jié)、物流環(huán)節(jié)、人力成本環(huán)節(jié)、專(zhuān)題費(fèi)用環(huán)節(jié)等99項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)定額均控制在定額原則值內(nèi)。生產(chǎn)耗電數(shù)