選擇按小規(guī)模納稅人納稅的情況說(shuō)明

（享受稅收協(xié)定常設(shè)機(jī)木 一-填表日期：―年____月____日貨幣單位：元人民幣O自行申報(bào) O扣繳申報(bào)。退稅一、扣繳義務(wù)人基本信息扣繳義務(wù)人名稱(chēng)扣繳義務(wù)人納稅人識(shí)別號(hào)二、非居民納稅人基本信息非居民納稅人中文名稱(chēng)非居民納稅人在中國(guó)的納稅人識(shí)別號(hào)非居民納稅人在居民國(guó)（地區(qū)）的名稱(chēng)非居民納稅人在居民國(guó)（地區(qū)）納稅人識(shí)別號(hào)非居民納稅人享受稅收協(xié)定名稱(chēng)三、非居民納稅人在中國(guó)境內(nèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)類(lèi)型口非居民納稅人在中國(guó)從事建筑、裝配或安裝工程，或相關(guān)監(jiān)督管理活動(dòng)口非居民納稅人通過(guò)雇員或雇傭的其他人員在中國(guó)為同一項(xiàng)目或相關(guān)聯(lián)的項(xiàng)目提供勞務(wù)活動(dòng)口非居民納稅人在中國(guó)使用勘探或開(kāi)采自然資源有關(guān)的裝置或設(shè)備，或從事相關(guān)活動(dòng)口非居民納稅人在中國(guó)設(shè)立從事準(zhǔn)備性或輔助性活動(dòng)的固定營(yíng)業(yè)場(chǎng)所口非居民納稅人通過(guò)代理人在中國(guó)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)□其他四、非居民納稅人在中國(guó)境內(nèi)具體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況（一）非居民納稅人在境內(nèi)從事建筑、裝配或安裝工程，或相關(guān)監(jiān)督管理活動(dòng)1.非居民納稅人在中國(guó)從事工程具體類(lèi)型（可多選）口建筑工地口建筑、裝配或安裝工程口與建筑、裝配或安裝工程有關(guān)的監(jiān)督管理活動(dòng)口與建筑、裝配或安裝工程有關(guān)的咨詢(xún)活動(dòng)□其他2.工程項(xiàng)目名稱(chēng)工程項(xiàng)目地點(diǎn)工程項(xiàng)目總承包商名稱(chēng)3.非居民納稅人在境內(nèi)從事建筑、裝配或安裝工程，或相關(guān)監(jiān)督管理活動(dòng)時(shí)間情況（1）合同約定開(kāi)始日期（2）合同約定結(jié)束日期（3）實(shí)際開(kāi)始實(shí)施合同（包括一切準(zhǔn)備活動(dòng)）日期（4）作業(yè)（包括試運(yùn)行作業(yè)）全部結(jié)束交付使用日期或預(yù)計(jì)結(jié)束日期4.工程項(xiàng)目分包情況分包合同名稱(chēng)分包合同開(kāi)始日期分包商名稱(chēng)分包合同結(jié)束日期(1)(2)(3)(二)非居民納稅人通過(guò)雇員或雇傭的其他人員在中國(guó)為同一項(xiàng)目或相關(guān)聯(lián)的項(xiàng)目提供勞務(wù)活動(dòng)5.非居民納稅人在中國(guó)境內(nèi)提供勞務(wù)活動(dòng)人員情況(1)非居民納稅人在中國(guó)境內(nèi)雇傭人員人數(shù)(2)非居民納稅人派遣到中國(guó)境內(nèi)人員人數(shù)(3)勞務(wù)活動(dòng)主要實(shí)施人員姓名(4)勞務(wù)活動(dòng)主要實(shí)施人員身份證件類(lèi)型和身份證件號(hào)碼6.非居民納稅人在中國(guó)境內(nèi)提供勞務(wù)活動(dòng)時(shí)間情況(1)合同約定實(shí)施服務(wù)項(xiàng)目開(kāi)始時(shí)間(2)合同約定完成并交付服務(wù)項(xiàng)目時(shí)間或預(yù)計(jì)時(shí)間(3)在中國(guó)實(shí)施服務(wù)實(shí)際工作開(kāi)始日期(4)非居民納稅人派遣人員為實(shí)施服務(wù)項(xiàng)目第一次抵達(dá)中國(guó)日期(5)項(xiàng)目預(yù)計(jì)累計(jì)持續(xù)時(shí)間(月/天)7.非居民納稅人在中國(guó)境內(nèi)提供勞務(wù)活動(dòng)間斷情況勞務(wù)活動(dòng)間斷開(kāi)始時(shí)間勞務(wù)活動(dòng)間斷結(jié)束時(shí)間(1)(2)(3)8.非居民納稅人與勞務(wù)接收方是否具有關(guān)聯(lián)關(guān)系？口是□否(三)非居民納稅人使用勘探或開(kāi)采自然資源有關(guān)的裝置或設(shè)備，或從事相關(guān)活動(dòng)9.項(xiàng)目名稱(chēng)項(xiàng)目地點(diǎn)10.非居民納稅人使用勘探或開(kāi)采自然資源有關(guān)的裝置或設(shè)備，或從事相關(guān)活動(dòng)時(shí)間情況(1)合同約定開(kāi)始日期(2)合同約定結(jié)束日期或預(yù)計(jì)結(jié)束日期(3)實(shí)際開(kāi)始作業(yè)日期(4)作業(yè)預(yù)計(jì)持續(xù)時(shí)間(月/天)(四)非居民納稅人在中國(guó)設(shè)立從事準(zhǔn)備性或輔助性活動(dòng)的固定營(yíng)業(yè)場(chǎng)所11.固定營(yíng)業(yè)場(chǎng)所名稱(chēng)固定營(yíng)業(yè)場(chǎng)所地址12.該固定營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的全部活動(dòng)是否屬于準(zhǔn)備性質(zhì)或輔助性質(zhì)？口是□否

13.請(qǐng)簡(jiǎn)要說(shuō)明非居民納稅人通過(guò)該固定營(yíng)業(yè)場(chǎng)所開(kāi)展的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況(五)非居民納稅人通過(guò)代理人在境內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)14.非居民納稅人代理人的類(lèi)型□獨(dú)立代理人□非獨(dú)立代理人*15.如果非居民納稅人的代理人是獨(dú)立代理人，請(qǐng)回答下列問(wèn)題(1)獨(dú)立代理人名稱(chēng)(2)代理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與支付條件(3)代理人是否是專(zhuān)門(mén)從事代理業(yè)務(wù)的一般傭金代理人？口是□否(4)代理人是否有權(quán)以非居民納稅人的名義訂立合同？口是□否(5)代理人是否經(jīng)常以非居民納稅人的名義訂立合同？口是□否(6)是否存在代理人對(duì)外簽訂的合同對(duì)非居民納稅人有約束力的情況？口是□否(7)代理人的活動(dòng)是否全部或幾乎全部代表非居民納稅人？口是□否口無(wú)法確定*16.如果非居民納稅人的代理人是非獨(dú)立代理人，請(qǐng)回答下列問(wèn)題(1)該代理人通過(guò)固定營(yíng)業(yè)場(chǎng)所進(jìn)行的全部活動(dòng)是否屬于準(zhǔn)備性質(zhì)或輔助性質(zhì)？口是□否(2)請(qǐng)簡(jiǎn)要說(shuō)明該代理人通過(guò)該固定營(yíng)業(yè)場(chǎng)所開(kāi)展的全部活動(dòng)情況。(六)其他17.非居民納稅人在中國(guó)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否有相對(duì)固定的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所？口是□否18.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)開(kāi)始時(shí)間經(jīng)營(yíng)活動(dòng)結(jié)束或預(yù)計(jì)結(jié)束時(shí)間19.請(qǐng)簡(jiǎn)要說(shuō)明非居民納稅人未在中國(guó)構(gòu)成常設(shè)機(jī)構(gòu)，無(wú)需就來(lái)源于中國(guó)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)在中國(guó)繳納企業(yè)所得稅的法律依據(jù)和事實(shí)情況。五、非居民納稅人取得同類(lèi)所得及享受稅收協(xié)定待遇情況20.非居民納稅人近三年是否有來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)其他地區(qū)的同類(lèi)所得？口是□否*21.非居民納稅人近三年是否就來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)其他地區(qū)的同類(lèi)所得享受過(guò)稅收協(xié)定待遇？口是□否*22.請(qǐng)說(shuō)明非居民納稅人近三年就來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)其他地區(qū)的同類(lèi)所得享受稅收協(xié)定待遇的情況主管稅務(wù)機(jī)關(guān)時(shí)間(年份)所得金額(1)(2)(3)六、附報(bào)資料清單23.非居民納稅人自行選擇提供的能夠證明非居民納稅人符合享受稅收協(xié)定待遇的其他資料清單(1)(2)(3)24.非居民納稅人以前已提交而此次可以免于重復(fù)提交的資料清單和提交時(shí)間(1)提交時(shí)間(2)提交時(shí)間(3)提交時(shí)間七、備注八、聲明我謹(jǐn)聲明以上呈報(bào)事項(xiàng)真實(shí)、準(zhǔn)確、無(wú)誤。我在中國(guó)境內(nèi)從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)未構(gòu)成中國(guó)的常設(shè)機(jī)構(gòu)。我未通過(guò)人為籌劃規(guī)避構(gòu)成中國(guó)的常設(shè)機(jī)構(gòu)。非居民納稅人簽章 ―年―月―日代表人簽字 扣繳義務(wù)人公章：代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)公章：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專(zhuān)用章：經(jīng)辦人： 填表日期： 年月―日經(jīng)辦人： 申報(bào)日期：―年____月―日受理人： 受理日期：―年____月―日國(guó)家稅務(wù)總局監(jiān)制【表單說(shuō)明】一、 本表適用于取得來(lái)源于我國(guó)的所得，需享受我國(guó)簽署的避免雙重征稅協(xié)定（含與港澳避免雙重征稅安排）中的常設(shè)機(jī)構(gòu)和營(yíng)業(yè)利潤(rùn)條款待遇的企業(yè)所得稅非居民納稅人。二、 本表可用于自行申報(bào)或扣繳申報(bào)，也可用于非居民納稅人申請(qǐng)退稅。非居民納稅人自行申報(bào)享受協(xié)定待遇或申請(qǐng)退稅的，應(yīng)填寫(xiě)本表一式兩份，一份在申報(bào)享受協(xié)定待遇或申請(qǐng)退稅時(shí)交主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，一份由非居民納稅人留存；對(duì)非居民納稅人來(lái)源于中國(guó)的所得實(shí)施指定扣繳管理的，非居民納稅人如需享受稅收協(xié)定待遇，應(yīng)填寫(xiě)本表一式三份，一份交由扣繳義務(wù)人在扣繳申報(bào)時(shí)交主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，一份由扣繳義務(wù)人留存?zhèn)洳?，一份由非居民納稅人留存。三、 本表第一部分由扣繳義務(wù)人填寫(xiě)，如非居民納稅人自行申報(bào)納稅則無(wú)需填寫(xiě)。本表其余部分由非居民納稅人填寫(xiě)。非居民納稅人填報(bào)本表時(shí)可根據(jù)需要增加附頁(yè)。四、 非居民納稅人應(yīng)如實(shí)完整填寫(xiě)本表所列問(wèn)題。如非居民納稅人沒(méi)有問(wèn)題所列情況，請(qǐng)?jiān)诒砀裰刑睢盁o(wú)”。本表所列選擇題，請(qǐng)非居民納稅人在符合自身情況的選項(xiàng)對(duì)應(yīng)的口或。中打勾“””。帶存標(biāo)識(shí)的題目，請(qǐng)具有題目所描述情況的非居民納稅人填寫(xiě)，與題目所描述情況不符的非居民納稅人無(wú)需填寫(xiě)。五、 本表采用中英文雙語(yǔ)制作，如中英文表述不一致，以中文為準(zhǔn)。如無(wú)特別說(shuō)明，應(yīng)使用中文填寫(xiě)。六、 本表各欄填寫(xiě)如下：（一）扣繳義務(wù)人基本信息扣繳義務(wù)人名稱(chēng)：由扣繳義務(wù)人填寫(xiě)稅務(wù)登記證所載扣繳義務(wù)人的全稱(chēng)?？劾U義務(wù)人納稅人識(shí)別號(hào)：由扣繳義務(wù)人填寫(xiě)扣繳義務(wù)人稅務(wù)登記證上注明的“納稅人識(shí)別號(hào)”。需嘰FAE.GN 綜合法律門(mén)戶(hù)網(wǎng)站 （二） 非居民納稅人基本信息非居民納稅人中文名稱(chēng)：填寫(xiě)非居民納稅人在中國(guó)境內(nèi)的中文全稱(chēng)。非居民納稅人在居民國(guó)（地區(qū)）名稱(chēng)：填寫(xiě)非居民納稅人在其居民國(guó)（地區(qū)）的英文全稱(chēng)。（三） 非居民納稅人在中國(guó)境內(nèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)類(lèi)型非居民納稅人根據(jù)在中國(guó)境內(nèi)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)際情況選擇。第四部分僅需填寫(xiě)所選經(jīng)營(yíng)活動(dòng)類(lèi)型相關(guān)題目。（四） 非居民納稅人在中國(guó)境內(nèi)具體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)開(kāi)展情況問(wèn)題2,工程項(xiàng)目名稱(chēng)、地點(diǎn)、總承包商名稱(chēng)：工程項(xiàng)目的名稱(chēng)，應(yīng)與合同簽訂項(xiàng)目名稱(chēng)一致。工程項(xiàng)目總承包商名稱(chēng)，填寫(xiě)承攬整體建筑、裝配或安裝工程的承包商名稱(chēng)。問(wèn)題3,非居民納稅人在境內(nèi)從事建筑、裝配或安裝工程，或相關(guān)監(jiān)督管理活動(dòng)時(shí)間情況：如果非居民納稅人將承包工程作業(yè)的一部分轉(zhuǎn)包給其他企業(yè)，分包商在建筑工地施工的時(shí)間應(yīng)算作總包商在建筑工程上的施工時(shí)間。如果分包商實(shí)施合同的日期在前，應(yīng)以分包商開(kāi)始實(shí)施合同之日作為實(shí)際開(kāi)始實(shí)施合同日期。如果非居民納稅人在中國(guó)一個(gè)工地或同一工程連續(xù)承包兩個(gè)及兩個(gè)以上作業(yè)項(xiàng)目，應(yīng)從第一個(gè)項(xiàng)目開(kāi)始計(jì)算實(shí)際開(kāi)始實(shí)施合同時(shí)間，最后完成全部作業(yè)項(xiàng)目計(jì)算作業(yè)全部結(jié)束時(shí)間。問(wèn)題4，工程項(xiàng)目分包情況：請(qǐng)列明非居民納稅人將項(xiàng)目對(duì)外分包的全部情況。問(wèn)題5,非居民納稅人在中國(guó)境內(nèi)提供勞務(wù)活動(dòng)人員情況：非居民納稅人在中國(guó)境內(nèi)雇傭人員人數(shù)和非居民納稅人派遣到中國(guó)境內(nèi)人員人數(shù)，填寫(xiě)非居民納稅人在中國(guó)境內(nèi)雇傭人員總?cè)藬?shù)和派遣到中國(guó)境內(nèi)人員總?cè)藬?shù)。請(qǐng)?zhí)顚?xiě)勞務(wù)活動(dòng)主要實(shí)施人員一名。問(wèn)題6,非居民納稅人在中國(guó)境內(nèi)提供勞務(wù)活動(dòng)時(shí)間情況：“在中國(guó)實(shí)施服務(wù)實(shí)際工作開(kāi)始日期”，請(qǐng)根據(jù)非居民納稅人派遣人員和/或在中國(guó)境內(nèi)雇用人員實(shí)際開(kāi)始實(shí)施該服務(wù)項(xiàng)目的日期填寫(xiě)?！绊?xiàng)目預(yù)計(jì)持續(xù)時(shí)間”，按照非居民納稅人需享受稅收協(xié)定所規(guī)定的時(shí)間計(jì)量單位填寫(xiě)預(yù)計(jì)累計(jì)持續(xù)月數(shù)或天數(shù)。問(wèn)題7,非居民納稅人在中國(guó)境內(nèi)提供勞務(wù)活動(dòng)間斷情況：如果非居民納稅人在中國(guó)境內(nèi)提供勞務(wù)活動(dòng)出現(xiàn)間斷，或預(yù)計(jì)將出現(xiàn)間斷，請(qǐng)?zhí)顚?xiě)間斷起止時(shí)間或預(yù)計(jì)間斷起止時(shí)間。問(wèn)題10，非居民納稅人使用勘探或開(kāi)采自然資源有關(guān)的裝置或設(shè)備，或從事相關(guān)活動(dòng)時(shí)間情況：“作業(yè)預(yù)計(jì)持續(xù)時(shí)間”，按照非居民納稅人需享受稅收協(xié)定所規(guī)定的時(shí)間計(jì)量單位填寫(xiě)預(yù)計(jì)累計(jì)持續(xù)月數(shù)或天數(shù)。13.問(wèn)題12,該固定營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的全部活動(dòng)是否屬于準(zhǔn)備性質(zhì)或輔助性質(zhì)：從事“準(zhǔn)備性或輔助性”活動(dòng)的場(chǎng)所通常具備以下特點(diǎn)：一是該場(chǎng)所不獨(dú)立從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并其活動(dòng)也不構(gòu)成非居民納稅人整體活動(dòng)基本的或重要的組成部分；二是該場(chǎng)所進(jìn)行稅收協(xié)定所列舉的不構(gòu)成常設(shè)機(jī)構(gòu)的活動(dòng)時(shí)，僅為非居民納稅人服務(wù)，不為其他企業(yè)服務(wù)；三是其職責(zé)限于事務(wù)性服務(wù)，且不起直接營(yíng)利作用。問(wèn)題19,請(qǐng)簡(jiǎn)要說(shuō)明非居民納稅人未在中國(guó)構(gòu)成常設(shè)機(jī)構(gòu)，無(wú)需就來(lái)源于中國(guó)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)在中國(guó)繳納企業(yè)所得稅的法律依據(jù)和事實(shí)情況：如果非居民納稅人在中國(guó)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不屬于表內(nèi)所列舉的五種情況，且根據(jù)稅收協(xié)定非居民納稅人在中國(guó)未構(gòu)成常設(shè)機(jī)構(gòu)，請(qǐng)引述稅收協(xié)定相關(guān)條文，并說(shuō)明非居民納稅人符合稅收協(xié)定相關(guān)條文規(guī)定的事實(shí)情況。（五） 非居民納稅人取得同類(lèi)所得及享受稅收協(xié)定待遇情況問(wèn)題20，非居民納稅人近三年是否有來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)其他地區(qū)的同類(lèi)所得：如果非居民納稅人近三年在中國(guó)其他地區(qū)取得同類(lèi)所得，受不同稅務(wù)主管機(jī)關(guān)管理，應(yīng)選擇“是”，并填寫(xiě)問(wèn)題21、22。請(qǐng)?jiān)趩?wèn)題22中列明非居民納稅人近三年就來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)其他地區(qū)的所有同類(lèi)所得享受稅收協(xié)定待遇情況，可另附說(shuō)明資料。（六） 附報(bào)資料清單非居民納稅人可自行選擇提供能夠證明非居民納稅人符合享受稅收協(xié)定待遇的其他資料。如非居民納稅人提供其他資料，請(qǐng)?jiān)谇鍐紊先苛忻?。（七?備注

可填寫(xiě)非居民納稅人認(rèn)為主管稅務(wù)機(jī)關(guān)需要了解的其他有助于證明非居民納稅人符合享受稅收協(xié)定待遇條件的信息。如非居民納稅人有特殊情況，也請(qǐng)?jiān)趥渥⒅凶⒚?。（八）聲明由非居民企業(yè)的法定代表人或其授權(quán)代表負(fù)責(zé)人簽字并/或加蓋企業(yè)公章，并填寫(xiě)聲明日期。納稅人名稱(chēng)社會(huì)信用代碼（納稅人識(shí)別號(hào)）連續(xù)不超過(guò)12個(gè)月或四個(gè)季度的經(jīng)營(yíng)期內(nèi)累計(jì)應(yīng)稅銷(xiāo)售額貨物勞務(wù)：―年