出納崗管理辦法

出納崗管理辦法1、范圍本標準適用于公司財務部，也適用于公司所屬各級財務部門。2、職責范圍出納職責范圍公司及分公司的日常費用的報銷。公司及分公司每月工資、獎金、津貼的發(fā)放。物資采購部門零星采購及結算起點以下的支出。其他業(yè)務的零星現(xiàn)金收入?，F(xiàn)金憑證的編制。登記現(xiàn)金日記帳。做到日清月結。確?，F(xiàn)金安全。審核原始單據(jù)的合法性、真實性、合規(guī)性、合理性。憑證的裝訂，并及時移交財務檔案信息管理員。出納職責范圍金的收取與支付?？偣九c分公司內(nèi)部資金的劃轉(zhuǎn)。其他款項的收支。銀行憑證的編制。登記銀行日記帳。做到銀行票據(jù)的保存。對銀行賬戶及內(nèi)部銀行賬戶定期核對，做到日清月結。容與方法現(xiàn)金使用范圍：主要包括職工工資、獎金、津貼、勞保福利支出；按國家規(guī)定對個人發(fā)放的各種獎金；對個人的勞務報酬；出差人員所必須攜帶的差旅費；物資采購部門零星采購及結算起點（1000元）以下的支出等用款。除此之外的經(jīng)濟活動，一律采用銀行轉(zhuǎn)帳方式或銀行匯款的方式進行結算。現(xiàn)金提?。撼黾{人員應提前填寫好現(xiàn)金提款審批單，經(jīng)財務主管審批簽字后，及時向銀行報用款計劃；銀行出納填寫現(xiàn)金支票加蓋財務專用章，交現(xiàn)金出納人員復核并加蓋財務主管章，提取現(xiàn)金時須通知辦公室派車協(xié)助辦理?，F(xiàn)金支付：現(xiàn)金的支付須符合現(xiàn)金管理暫行條例及公司財務管理相關規(guī)定，并且在履行完有關簽字審批手續(xù)，原始憑證符合會計基礎工作規(guī)范的要求的情況下，出納人員方可辦理日常的報銷，付款和借款，制證等業(yè)務。如簽字審批手續(xù)不齊即進行支付的對其責任人按每份20元進行處罰，借款未及時清收的處罰其責任人20元。主管會計對報銷的單據(jù),現(xiàn)金收付憑證進行審核，符合財務規(guī)定手續(xù)齊全給予報銷。將審核的憑證裝訂成冊，排好序號入庫歸檔。支票的管理：從銀行領購的空白支票應由銀行出納登記、妥善保管，使用時必須寫明收款人名稱、款項用途、簽發(fā)日期、使用金額，并由領用支票人在“支票領用登記簿”和支票存根背面簽字，不得簽發(fā)空白支票和空頭支票。填寫錯誤的支票必須寫上“作廢”字樣，與存根一起保存企業(yè)因撤銷或其他原因銷戶時，將空白支票交回銀行印章的管理：印章應指定銀行出納保管，按規(guī)定用途使用。且公司財務專用章與財務負責人私章分開保管，嚴禁由一個人保管支付款項所需的全部印鑒。網(wǎng)銀支付：嚴格實行網(wǎng)上交易、電子支付操作人員不相容崗位分離制度對賬：指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。出納人員不得同時從事自己控制的銀行賬戶的核對和編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。資金支付嚴格履行支付審批手續(xù)，手續(xù)不齊全的不得支付。審核崗對銀行支付手續(xù)、憑證編制進行審核。審核后的銀行憑證裝訂成冊，排好序號入庫歸檔。4、檢查、監(jiān)督與獎懲財務部資金業(yè)務負責人隨時對出納工作流程、審批程序及庫存現(xiàn)金、銀行存款進行檢查（每月一次現(xiàn)金盤點抽查）監(jiān)督。⑴、如不按時抽查的每次處罰其責任人20元，每次盤點賬實相符年終一次性獎勵被抽查人200元；賬實不符且無法說明原因應先補齊短缺資金另對其進行200元罰款。如屬玩忽職守將責任人清除出會計崗位。⑵、銀行存款賬戶管理，要求定期進行賬戶年檢、維護。月末、季末、年末進行對賬，年末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，如銀行余額不符且未及時進行未達賬項調(diào)節(jié)的處罰其責任人100元并要求責任人進行資金調(diào)節(jié)；如因此給公司造成損失10000元以下的，要求責任人補齊，并處200元罰款：給公司造成損失10000元以上的，要求責任人補齊，處500元罰款；構成犯罪的移交司法機關處理?！?、會計手續(xù)合規(guī)率100%，未達要求的處罰其責任