金融機(jī)構(gòu)外匯存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定

金融機(jī)構(gòu)外匯存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定第一章總則第一條為加強(qiáng)對(duì)外匯存款準(zhǔn)備金的管理，充分發(fā)揮外匯存款準(zhǔn)備金的作用，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)吸收外匯存款的金融機(jī)構(gòu)，包括：國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社和企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外資獨(dú)資財(cái)務(wù)公司、中外合資財(cái)務(wù)公司和外國(guó)銀行分行以及其他吸收外匯存款的金融機(jī)構(gòu)。第三條外匯存款準(zhǔn)備金是指金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定將其吸收外匯存款的一定比例交存中國(guó)人民銀行的存款。外匯存款準(zhǔn)備金率是指金融機(jī)構(gòu)交存中國(guó)人民銀行的外匯存款準(zhǔn)備金與其吸收外匯存款的比率。第四條中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)確定、調(diào)整外匯存款準(zhǔn)備金率，檢查監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行外匯存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定的行為。第五條中國(guó)人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)交存的外匯存款準(zhǔn)備金不計(jì)付利息。第二章交存第六條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)交存外匯存款準(zhǔn)備金的外匯存款范圍包括：（一） 金融機(jī)構(gòu)吸收的個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄存款、單位外匯存款、發(fā)行外幣信用卡的備用金存款及其他中國(guó)人民銀行核定的外匯存款或負(fù)債。（二） 金融機(jī)構(gòu)的委托、代理外匯業(yè)務(wù)負(fù)債項(xiàng)目與資產(chǎn)項(xiàng)目軋減后的貸方余額。凡軋減后為借方余額的，視同該應(yīng)交存的負(fù)債項(xiàng)目余額為零，不得以某項(xiàng)借方余額抵減其他應(yīng)交存的外匯負(fù)債項(xiàng)目余額。第七條中國(guó)人民銀行根據(jù)貨幣政策調(diào)控需要，規(guī)定、調(diào)整金融機(jī)構(gòu)應(yīng)交存外匯存款準(zhǔn)備金的外匯存款范圍。第八條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)交存外匯存款準(zhǔn)備金的外匯存款范圍所對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，由中國(guó)人民銀行或中國(guó)人民銀行授權(quán)其分支行確定。（一） 國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司應(yīng)交存外匯存款準(zhǔn)備金的外匯存款范圍所對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，由中國(guó)人民銀行總行確定。（二） 外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外資獨(dú)資財(cái)務(wù)公司、中外合資財(cái)務(wù)公司和外國(guó)銀行分行（以下統(tǒng)稱外資金融機(jī)構(gòu)）應(yīng)交存外匯存款準(zhǔn)備金的外匯存款范圍所對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，由其法人機(jī)構(gòu)（或外國(guó)銀行分行）所在地中國(guó)人民銀行分支行根據(jù)總行規(guī)定的原則確定，報(bào)總行備案。第九條金融機(jī)構(gòu)的外匯存款準(zhǔn)備金，應(yīng)交存到中國(guó)人民銀行在境內(nèi)中資商業(yè)銀行開(kāi)立的外匯準(zhǔn)備金存款專用賬戶。（一） 國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的外匯存款準(zhǔn)備金，由其總行統(tǒng)一交存到中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部在境內(nèi)中資商業(yè)銀行開(kāi)立的外匯準(zhǔn)備金存款專用賬戶。（二） 城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的外匯存款準(zhǔn)備金，由其法人機(jī)構(gòu)交存到所在省（自治區(qū)、直轄市）的中國(guó)人民銀行分行（營(yíng)業(yè)管理部或省會(huì)城市中心支行）在境內(nèi)中資商業(yè)銀行開(kāi)立的外匯準(zhǔn)備金存款專用賬戶。（三）法人外資金融機(jī)構(gòu)的外匯存款準(zhǔn)備金，由其法人機(jī)構(gòu)交存到所在?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）的中國(guó)人民銀行分行、營(yíng)業(yè)管理部或省會(huì)（首府）城市（以下簡(jiǎn)稱省會(huì)城市）中心支行在境內(nèi)中資商業(yè)銀行開(kāi)立的外匯準(zhǔn)備金存款專用賬戶。外國(guó)銀行分行的外匯存款準(zhǔn)備金，由外國(guó)銀行各家分行分別交存到所在?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）的中國(guó)人民銀行分行、營(yíng)業(yè)管理部或省會(huì)城市中心支行在境內(nèi)中資商業(yè)銀行開(kāi)立的外匯準(zhǔn)備金存款專用賬戶。第十條美元、港幣存款按原幣種計(jì)算交存外匯存款準(zhǔn)備金，其他幣種的外匯存款折算成美元交存。各種貨幣之間的折算率按每月國(guó)家外匯管理局公布的《各種貨幣對(duì)美元折算率》計(jì)算。第三章考核與調(diào)整第十一條中國(guó)人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)外匯存款準(zhǔn)備金按月考核。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在每月15日前將準(zhǔn)備金存款劃至中國(guó)人民銀行指定的賬戶。當(dāng)月15日至下月14日，未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，金融機(jī)構(gòu)的外匯存款準(zhǔn)備金余額與其上月末外匯存款余額之比，不得低于外匯存款準(zhǔn)備金率。第十二條金融機(jī)構(gòu)在每月5日前將匯總的交存憑證、月度會(huì)計(jì)報(bào)表和月末外匯存款余額表報(bào)送法人機(jī)構(gòu)（外國(guó)銀行分行）所在地中國(guó)人民銀行。第十三條中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)對(duì)金融機(jī)構(gòu)上報(bào)的有關(guān)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行審核。第十四條金融機(jī)構(gòu)按上月末外匯存款余額和外匯存款準(zhǔn)備金率，計(jì)算當(dāng)月應(yīng)交存的外匯存款準(zhǔn)備金。計(jì)算公式為：當(dāng)月外匯準(zhǔn)備金存款余額=上月末外匯存款余額X外匯存款準(zhǔn)備金率第十五條金融機(jī)構(gòu)在中國(guó)人民銀行的外匯準(zhǔn)備金存款大于其當(dāng)月應(yīng)交存外匯存款準(zhǔn)備金的，中國(guó)人民銀行在當(dāng)月15日前，將多余資金劃到該金融機(jī)構(gòu)賬戶。第四章動(dòng)用第十六條金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)嚴(yán)重支付困難申請(qǐng)動(dòng)用外匯存款準(zhǔn)備金，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行或中國(guó)人民銀行授權(quán)的分支行批準(zhǔn)。第十七條經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)可動(dòng)用外匯存款準(zhǔn)備金的金融機(jī)構(gòu)，在批準(zhǔn)期限內(nèi)，其交存的外匯存款準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)扣除批準(zhǔn)可動(dòng)用的外匯存款準(zhǔn)備金數(shù)額，計(jì)算公式為：當(dāng)月外匯準(zhǔn)備金存款余額=上月末外匯存款余額X外匯存款準(zhǔn)備金率一批準(zhǔn)可動(dòng)用的外匯存款準(zhǔn)備金數(shù)額第十八條中國(guó)人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)可動(dòng)用的外匯存款準(zhǔn)備金應(yīng)實(shí)行專戶管理、專人負(fù)責(zé)。第十九條金融機(jī)構(gòu)動(dòng)用的外匯存款準(zhǔn)備金，應(yīng)按照規(guī)定使用，不得挪作他用。第五章法律責(zé)任第二十條中資商業(yè)銀行未按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的比例交存外匯存款準(zhǔn)備金的，按照《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》第七十七條的規(guī)定處罰；違反本規(guī)定第十二條規(guī)定的，按照《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》第八十條的規(guī)定處罰。中資財(cái)務(wù)公司未按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的比例交存外匯存款準(zhǔn)備金和違反本規(guī)定第十二條規(guī)定的，按照《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》第四十六條的規(guī)定處罰。外資金融機(jī)構(gòu)未按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的比例交存外匯存款準(zhǔn)備金的，按照《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》第四十五條的規(guī)定處罰；違反本規(guī)定第十二條規(guī)定的，按照《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》第四十七條的規(guī)定處罰。對(duì)于及時(shí)主動(dòng)糾正其上述違法行為的金融機(jī)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第五條和第二十七條的規(guī)定，可以依法從輕或減輕處罰。第二十一條中國(guó)人民銀行有下列行為之一，對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的主管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人員視情節(jié)依據(jù)有關(guān)法規(guī)給予行政處分：（一） 發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)有違反本規(guī)定的違規(guī)行為，沒(méi)有及時(shí)采取糾正和處罰措施的；（二） 擅自挪用金融機(jī)構(gòu)外匯存款準(zhǔn)備金的；（三） 超越審批權(quán)限，擅自批準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)動(dòng)用外匯存款準(zhǔn)備金的；（四） 對(duì)金融機(jī)構(gòu)動(dòng)用外匯存款準(zhǔn)備金監(jiān)