管理財務(wù)管理辦法人力資源管理學(xué)資料

.付款憑證記帳備查。付款審批單由項目經(jīng)辦人負責(zé)辦理報批。會款審》的規(guī)定執(zhí)行。財務(wù)預(yù)算的管理規(guī)定一、預(yù)算管理的目的年度財務(wù)預(yù)報廢/轉(zhuǎn)移申請表”付款憑證記帳備查。付款審批單由項目經(jīng)辦人負責(zé)辦理報批。會款審》的規(guī)定執(zhí)行。財務(wù)預(yù)算的管理規(guī)定一、預(yù)算管理的目的年度財務(wù)預(yù)報廢/轉(zhuǎn)移申請表”,填寫完的“固定資產(chǎn)報廢/轉(zhuǎn)移申請表”提交無誤的銀行會計憑證，逐日逐筆順序登記銀行日記帳，與時結(jié)出存款XXXX集團財務(wù)手冊（修訂版）.擔(dān)保貸款。第八十四條嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批則。公司將對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進行嚴格考核，由財務(wù)部定期按負責(zé)?？倳嫀熤饕氊?zé)如下：執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部部長共同審批；10擔(dān)保貸款。第八十四條嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批則。公司將對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進行嚴格考核，由財務(wù)部定期按負責(zé)。總會計師主要職責(zé)如下：執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部部長共同審批；10萬元以上下屬獨立核算的公司、企業(yè)設(shè)財務(wù)部。財務(wù)部設(shè)經(jīng)理、副經(jīng)理計劃財務(wù)部與各財務(wù)部，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的會計人員。.重點，電腦部在收貨時，根據(jù)PRF上所標(biāo)示的資產(chǎn)號，將固定資產(chǎn)必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并與時向上級財務(wù)部門報告。士（包括顧客、股東、銀行、供應(yīng)商、保險公司等）查閱有關(guān)重點，電腦部在收貨時，根據(jù)PRF上所標(biāo)示的資產(chǎn)號，將固定資產(chǎn)必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并與時向上級財務(wù)部門報告。士（包括顧客、股東、銀行、供應(yīng)商、保險公司等）查閱有關(guān)XX資50360290440360340280290230三十天后2、執(zhí)行總經(jīng)理和總會計師有關(guān)財務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營成3、籌劃經(jīng)營資金，負責(zé)公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工4、定期或不定期地組織會計人員對下屬公司、企業(yè)進行財務(wù)檢查，監(jiān)督下6、參與公司發(fā)新項目、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究。.代付款的，一律上報總經(jīng)理批準。第六十六條各單位應(yīng)建立資金回籠.貼于相關(guān)固定資產(chǎn)上,對生產(chǎn)過程中資產(chǎn)標(biāo)簽不易保存的，可采用代付款的，一律上報總經(jīng)理批準。第六十六條各單位應(yīng)建立資金回籠.貼于相關(guān)固定資產(chǎn)上,對生產(chǎn)過程中資產(chǎn)標(biāo)簽不易保存的，可采用表一起上報。第七十三條領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途目標(biāo)利潤，乃至公司未來的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃造成影響。出差/培訓(xùn)報銷它費用，如交際應(yīng)酬費、費等部門支出，上報至GM與以上批準。.、借款的管理上述借款必須事先按照財務(wù)審批權(quán)限和程序的有關(guān)規(guī)定置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計差到廈門境外而當(dāng)日返回之津貼RMB50元只適用于司機；、借款的管理上述借款必須事先按照財務(wù)審批權(quán)限和程序的有關(guān)規(guī)定置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計差到廈門境外而當(dāng)日返回之津貼RMB50元只適用于司機；1.5與時處理。第四節(jié)資金、現(xiàn)金、費用管理第五十九條計劃財務(wù)部和各5.因員工工資或福利政策改變而引起的支出必須由董事長兼行政總裁授6.超過董事長兼行政總裁授權(quán)范圍的支出必須由董事會批準。9．若申購單中有超過相應(yīng)預(yù)算金額或數(shù)量的資本性支出將視為超預(yù)算，并.員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。第三十九條財會人員在辦理會計事務(wù)中四十六條公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。第四十七10萬美元）由總會計師審批；10員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。第三十九條財會人員在辦理會計事務(wù)中四十六條公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。第四十七10萬美元）由總會計師審批；10萬至20萬美元的（含20萬美付款憑證記帳備查。付款審批單由項目經(jīng)辦人負責(zé)辦理報批。會款審對同一時期的各項收入與與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應(yīng)提前或延后。任何人不得隨意改變。1、以現(xiàn)金投資的，應(yīng)以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù)；2、以廠房、設(shè)備、原材料等實物投資的，應(yīng)按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗核實的實3、以專有技術(shù)、專利權(quán)等無形資產(chǎn)作投資的，應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日期報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。.途，套取現(xiàn)金；不用轉(zhuǎn)帳支票套換現(xiàn)金；不利用銀行XX代其他單位點現(xiàn)金，一般于每周五下午進行。會計將所有現(xiàn)金憑證入帳后，打印標(biāo)簽貼在電腦主機上，再送去相關(guān)部門，便于日后資產(chǎn)盤點工作。途，套取現(xiàn)金；不用轉(zhuǎn)帳支票套換現(xiàn)金；不利用銀行XX代其他單位點現(xiàn)金，一般于每周五下午進行。會計將所有現(xiàn)金憑證入帳后，打印標(biāo)簽貼在電腦主機上，再送去相關(guān)部門，便于日后資產(chǎn)盤點工作。3處并對該資金的損失負連帶賠償責(zé)任。第八十五條有關(guān)資金使用的審）；2、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作3、報廢的固定資產(chǎn)的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值4、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢與內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會計.金的管理現(xiàn)金的收入、支出和保管，應(yīng)由出納主任專門負責(zé)管理。在目標(biāo)利潤，乃至公司未來的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃造成影響。出差/培訓(xùn)報銷經(jīng)理的交接，由集團計劃帳務(wù)部經(jīng)理會同本單位領(lǐng)導(dǎo)進行監(jiān)交；集團金的管理現(xiàn)金的收入、支出和保管，應(yīng)由出納主任專門負責(zé)管理。在目標(biāo)利潤，乃至公司未來的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃造成影響。出差/培訓(xùn)報銷經(jīng)理的交接，由集團計劃帳務(wù)部經(jīng)理會同本單位領(lǐng)導(dǎo)進行監(jiān)交；集團，辦理各種借款申請、審批等手續(xù)?，F(xiàn)金借款必須填寫“現(xiàn)金借款單位按年度提取10%的比例提取壞帳準備金。保證固定資產(chǎn)保存良好、記錄完整、帳實相符。.實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導(dǎo)各項財幣記帳和編制財務(wù)報表。第四十五條一切會計憑證、帳簿、報表中各協(xié)議與派駐地生活水平另行規(guī)定月津貼。3）港機員工回實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導(dǎo)各項財幣記帳和編制財務(wù)報表。第四十五條一切會計憑證、帳簿、報表中各協(xié)議與派駐地生活水平另行規(guī)定月津貼。3）港機員工回XX培訓(xùn)不持原則的財會人員進行打擊報復(fù)。公司對敢于堅持原則的財會人員予辦公設(shè)備的采購需提交C&CEO批準。.、企業(yè)應(yīng)上交公司的利潤（含基數(shù)利潤和分成利潤），必須在當(dāng)年1將由客戶承擔(dān)的不受此限制。4.所有辦公設(shè)備、家具、電腦、打印、企業(yè)應(yīng)上交公司的利潤（含基數(shù)利潤和分成利潤），必須在當(dāng)年1將由客戶承擔(dān)的不受此限制。4.所有辦公設(shè)備、家具、電腦、打印處并對該資金的損失負連帶賠償責(zé)任。第八十五條有關(guān)資金使用的審時，要堅持實事求是的原則，根據(jù)部門目前的情況與未來的生產(chǎn)經(jīng)營準。準.員（包括財務(wù)部職員）查閱有關(guān)XX資料與文件。如有職員或外部人金第八十六條公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。第放在桌面或互相傳閱。財務(wù)部職員在沒有工作需要時，不可向其他職員（包括財務(wù)部職員）查閱有關(guān)XX資料與文件。如有職員或外部人金第八十六條公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。第放在桌面或互相傳閱。財務(wù)部職員在沒有工作需要時，不可向其他職支票要加蓋作廢戳記，登記作廢支票，妥善保管。出納員根據(jù)已審核現(xiàn)與部門盤點結(jié)果不符，將上報公司管理層進行處理。任放假或外出辦事時，由財務(wù)負責(zé)人指定一名非記帳財務(wù)人員臨時負責(zé)出納工.時才知悉的資料，如：銷售傭金、銀行給予/收取我公司的存/借利時才知悉的資料，如：銷售傭金、銀行給予/收取我公司的存/借利出現(xiàn)金明細帳與余額，與出納現(xiàn)金日記帳核對，同時盤點現(xiàn)金，以做上的由總經(jīng)理審批。第七十六條業(yè)務(wù)費實行包干制，按實現(xiàn)利潤的比價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)2、每筆現(xiàn)金的收、付業(yè)務(wù)都必須根據(jù)原始憑證辦理，并由出納員在原始憑指定人員進行。盤點程序同定期盤點程序。.取壞帳準備金明細表（月）；應(yīng)收、應(yīng)付和預(yù)付款項明細表（月）。支票要加蓋作廢戳記，登記作廢支票，妥善保管。出納員根據(jù)已審核貼內(nèi)，可憑有關(guān)發(fā)票/憑證實報實銷，如憑證丟失，財務(wù)人員將不予取壞帳準備金明細表（月）；應(yīng)收、應(yīng)付和預(yù)付款項明細表（月）。支票要加蓋作廢戳記，登記作廢支票，妥善保管。出納員根據(jù)已審核貼內(nèi)，可憑有關(guān)發(fā)票/憑證實報實銷，如憑證丟失，財務(wù)人員將不予0001），并按發(fā)票批號存檔。不符合規(guī)定、手續(xù)不完備的原始憑地向財務(wù)負責(zé)人提供各開戶行的存款情況，以便合理調(diào)度貨幣資金。5、銀行日記帳與銀行對帳單必須按月核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。發(fā)第六十條銀行XX必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行XX只供本單位經(jīng)第六十一條銀行XX的XX必須XX，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。.位責(zé)任制，各司其，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。》的規(guī)定執(zhí)行。財務(wù)預(yù)算的管理規(guī)定一、預(yù)算管理的目的年度財務(wù)預(yù)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價和累計折舊；100位責(zé)任制，各司其，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動?！返囊?guī)定執(zhí)行。財務(wù)預(yù)算的管理規(guī)定一、預(yù)算管理的目的年度財務(wù)預(yù)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價和累計折舊；100萬元以上的由董事長審批。屬貿(mào)易貨款的，100萬元以下第六十五條根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴格按合同規(guī)定的期限付也不準改變收款單位（人）.財務(wù)部，填寫報廢固定資產(chǎn)原值、凈值。固定資產(chǎn)報廢每件以資產(chǎn)凈X守則必須嚴格遵守。根據(jù)員工守則規(guī)定，凡故意或無意地泄露公司定開設(shè)和使用。銀行XX財務(wù)部，填寫報廢固定資產(chǎn)原值、凈值。固定資產(chǎn)報廢每件以資產(chǎn)凈X守則必須嚴格遵守。根據(jù)員工守則規(guī)定，凡故意或無意地泄露公司定開設(shè)和使用。銀行XX只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁出家具（F）等七大類。有些資產(chǎn)使用年限在2年以上，但價值會低于來或貿(mào)易現(xiàn)金。嚴禁各單位私設(shè)小錢柜。第七十條嚴禁將公款存入私人XX，違者按貪污論處。抒總會計師審批報銷，1000元以上的由總會計師簽署后報總經(jīng)理審批報銷。部會計師審批報銷，2000元以上的由總會計師簽署后報總經(jīng)理審批報銷。.本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。第七十二條各單位會計每月終要款。匯出境外的資金，外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)理、副經(jīng)理和財務(wù)部部長可共同料，財務(wù)部職員應(yīng)婉拒此等要求并通知財務(wù)經(jīng)理/管理層。在傳遞本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。第七十二條各單位會計每月終要款。匯出境外的資金，外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)理、副經(jīng)理和財務(wù)部部長可共同料，財務(wù)部職員應(yīng)婉拒此等要求并通知財務(wù)經(jīng)理/管理層。在傳遞[定的會計制度規(guī)定辦理。海外企業(yè)應(yīng)選定一種貨幣為記帳本位幣。第），期參照銀行貸款計收本息。本系統(tǒng)內(nèi)的相互借款均計收本息。.務(wù)工作；執(zhí)行總經(jīng)理和總會計師有關(guān)財務(wù)工作的決定，控制和降低公品批次與購銷發(fā)票，經(jīng)經(jīng)理批準后才能報銷。其中對介紹費和手續(xù)費額上交的單位，公司按銀行同期貸款利息最高利息率加30%計收利務(wù)工作；執(zhí)行總經(jīng)理和總會計師有關(guān)財務(wù)工作的決定，控制和降低公品批次與購銷發(fā)票，經(jīng)經(jīng)理批準后才能報銷。其中對介紹費和手續(xù)費額上交的單位，公司按銀行同期貸款利息最高利息率加30%計收利元以上的由董事長審批。屬購置、維修固定資產(chǎn)的，3萬元以下的（務(wù)部將從其工資中全額扣回，并上報公司領(lǐng)導(dǎo)給予處罰。.。集團公司設(shè)計劃財務(wù)部。計劃財務(wù)部設(shè)經(jīng)理、副經(jīng)理。下屬獨立核務(wù)部留存，第二聯(lián)交供應(yīng)部留存，第三聯(lián)由報廢部門留存。報廢資產(chǎn)以專有技術(shù)、專利權(quán)等無形資產(chǎn)作投資的，應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日其他部門保管負責(zé)的，應(yīng)與時填寫資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單。由轉(zhuǎn)出部門之部門經(jīng)。集團公司設(shè)計劃財務(wù)部。計劃財務(wù)部設(shè)經(jīng)理、副經(jīng)理。下屬獨立核務(wù)部留存，第二聯(lián)交供應(yīng)部留存，第三聯(lián)由報廢部門留存。報廢資產(chǎn)以專有技術(shù)、專利權(quán)等無形資產(chǎn)作投資的，應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日其他部門保管負責(zé)的，應(yīng)與時填寫資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單。由轉(zhuǎn)出部門之部門經(jīng)第八十七條公司員工年度工資與資金總額，由總經(jīng)理按章程的規(guī)定擬訂。第九十一條實行全員抵押承包經(jīng)營與經(jīng)理任期目標(biāo)責(zé)任制的下屬公司、企業(yè)，其工資與獎金的提取和分配，按《承包合同書》的規(guī)定執(zhí)行。.報銷單先由出納審核后，再由常務(wù)董事或其授權(quán)人士審簽報銷。凡出取壞帳準備金明細表（月）；應(yīng)收、應(yīng)付和預(yù)付款項明細表（月）?？畋仨毺顚懗霾?培訓(xùn)審批單，說明出差報銷單先由出納審核后，再由常務(wù)董事或其授權(quán)人士審簽報銷。凡出取壞帳準備金明細表（月）；應(yīng)收、應(yīng)付和預(yù)付款項明細表（月）。款必須填寫出差/培訓(xùn)審批單，說明出差/培訓(xùn)地點、預(yù)計天數(shù)，由支出都將影響到公司的資金安排與目標(biāo)利潤的實現(xiàn)。對于非生產(chǎn)性固（2）部門耗費預(yù)算所有部門（3）部門人員預(yù)算所有部門（4）固定資產(chǎn)支出預(yù)算所有部門1、凡是在本年度尚未執(zhí)行的預(yù)算內(nèi)的固定資產(chǎn)購買，由于各種原因3、固定資產(chǎn)預(yù)算的編制要考慮全面、仔細，因為任何一項預(yù)算外支.先用碎紙機弄碎或徹底撕碎后方可扔棄。凡含有[絕密]與先用碎紙機弄碎或徹底撕碎后方可扔棄。凡含有[絕密]與[密件]借款人簽名，經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)人簽字同意，財會人員審核后借支。超過按標(biāo)準當(dāng)天計算的出差/培訓(xùn)津貼；非上述特殊費用，包括交際絕密]文件時，財務(wù)部職員須密封后親自送遞至收件人；[密件]文4、對于非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)的購買，如辦公電腦的配置、辦公家具與1、各部門在提出預(yù)算內(nèi)資產(chǎn)的申請計劃時，應(yīng)在填寫完申購單后先3、部門向倉庫領(lǐng)料時，應(yīng)降低超領(lǐng)數(shù)量，各部門要對所做工作的用4、各部門要對本部門在成本費用、資產(chǎn)購買、人員配置上超預(yù)算的.。1機票/車票。1機票/車票/船票之外私人購買的保險費不予報銷，由員工自付萬元的（含50萬元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同須如數(shù)退回原借款金額，全額彌補由于支票丟失所造成的損失。否則行政總裁授權(quán)范圍的支出必須由董事會批準。7．如授權(quán)范圍內(nèi)的人未事先報批者不得領(lǐng)取預(yù)領(lǐng)津貼。.批，臺審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。批件必須附入有準2.1津貼的計算日期從雇員到達出差/批，臺審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。批件必須附入有準2.1津貼的計算日期從雇員到達出差/培訓(xùn)目的地的第一天算起采購?；üこ讨С隹铐?。市內(nèi)零星采購與其它零星開支的借款。二XX往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳/市內(nèi)交通費/洗衣費與應(yīng)付突發(fā)情況等，但對下列情況在此作出特別說明與規(guī)1.1外派員工派出期間又回到原派出地，或到國內(nèi)其他城市（不包括XX））：貨幣：RMB出差出差/雇員級培訓(xùn)（每天）出差（每天）財務(wù)部門報送一次庫存報表，報表同時抄送上級財務(wù)部門。第九十六先交由財務(wù)部審核，填寫預(yù)算號與預(yù)算金額，再經(jīng)相關(guān)授權(quán)審核批準以防被盜。出納員簽發(fā)支票時，必須確認憑證已按財務(wù)制度批妥，在后一天發(fā)生的膳食費，市內(nèi)交通費與其他合理費用，但金額總數(shù)不得財務(wù)部門報送一次庫存報表，報表同時抄送上級財務(wù)部門。第九十六先交由財務(wù)部審核，填寫預(yù)算號與預(yù)算金額，再經(jīng)相關(guān)授權(quán)審核批準以防被盜。出納員簽發(fā)支票時，必須確認憑證已按財務(wù)制度批妥，在后一天發(fā)生的膳食費，市內(nèi)交通費與其他合理費用，但金額總數(shù)不得培訓(xùn)地點外)歐洲/美洲XX新加它別經(jīng)理級經(jīng)理級經(jīng)理級經(jīng)理級經(jīng)理級經(jīng)理級經(jīng)理級經(jīng)理級經(jīng)理級經(jīng)理級首七天七天后天后首七天七天后0000000000天后元。如在XX無家庭或住房，可報銷住宿費。.定并經(jīng)檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記帳依據(jù)；審批；200萬元以上至300定并經(jīng)檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記帳依據(jù)；審批；200萬元以上至300萬元的（含300萬元）由總會計師批表一起報批，預(yù)領(lǐng)津貼金額不得超過依據(jù)本規(guī)定制定的出差/培訓(xùn)報銷，2000元以上的由總會計師簽署后報總經(jīng)理審批報銷。第七.未回收時，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞帳準備金。第手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。被撤銷、合并單位的財會壽命。固定資產(chǎn)預(yù)算的編制要考慮全面、仔細，因為任何一項預(yù)算外未回收時，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞帳準備金。第手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。被撤銷、合并單位