集團(tuán)公司董事會(huì)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)議事規(guī)則

10-1-集團(tuán)公司董事會(huì)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)議事規(guī)則第一章總則第一條為完善公司治理機(jī)制，加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制，規(guī)范公司審計(jì)工作，保障公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算符合國(guó)家各項(xiàng)法律法規(guī)要求，提高董事會(huì)決策質(zhì)量與效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱《公司法》）等法律法規(guī)和市國(guó)資監(jiān)管要求，按照《**（集團(tuán)）有限公司章程》（以下簡(jiǎn)稱“公司章程”）及《**（集團(tuán)）有限公司董事會(huì)工作規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱“董事會(huì)工作規(guī)則”）有關(guān)規(guī)定，設(shè)立董事會(huì)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)”），并制定本議事規(guī)則。第二條審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)是董事會(huì)下設(shè)的負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制體系建設(shè)，審核公司財(cái)務(wù)信息及其披露，規(guī)范公司審計(jì)工作，保障公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算，檢查監(jiān)督公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理和法治體系的建設(shè)和運(yùn)行等工作的專門工作機(jī)構(gòu)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，為董事會(huì)決策提供意見(jiàn)建議。第三條本規(guī)則所指高級(jí)管理人員系指按照公司章程規(guī)定需由董事會(huì)研究決定聘任的人員。第二章職責(zé)權(quán)限第四條審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)的主要職責(zé)權(quán)限：（一）指導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)；（二）審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露，提出聘請(qǐng)和更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的建議；（三）審查公司的內(nèi)控制度，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度及狀況進(jìn)行評(píng)估，提出完善風(fēng)險(xiǎn)管理的建議；（四）與出資人監(jiān)督部門和公司內(nèi)部、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)保持良好溝通；（五）協(xié)助董事會(huì)建立完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，擬定、審查公司各類風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的制度、管理政策、架構(gòu)和程序，向董事會(huì)提出建議；（六）定期聽(tīng)取經(jīng)營(yíng)層的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，監(jiān)控關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)提出緩釋的意見(jiàn)建議；（七）董事會(huì)要求履行的有關(guān)審計(jì)、財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算以及全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控合規(guī)管理、公司法治建設(shè)等方面的其他職責(zé)；（八）董事會(huì)要求履行的其他職責(zé)。具體研究討論事項(xiàng)通過(guò)《**（集團(tuán)）公司法人治理主體“1+3”權(quán)責(zé)表》予以明確，并結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。第三章人員組成和辦事機(jī)構(gòu)第五條審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)由5名董事組成，其中外部董事應(yīng)占多數(shù)，且至少有1名熟悉財(cái)務(wù)、審計(jì)的外部董事，設(shè)主任委員1名，由外部董事?lián)巍５诹鶙l審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)委員由董事長(zhǎng)根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和董事的專業(yè)特長(zhǎng)進(jìn)行提名，由董事會(huì)審議通過(guò)后生效。第七條審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)委員應(yīng)符合《公司法》等法律法規(guī)和公司章程等對(duì)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)委員資格的要求，具備符合履職需要的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)。審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)委員在任職期間出現(xiàn)不適合任職情形的，應(yīng)主動(dòng)辭職或由公司董事會(huì)予以調(diào)整。委員在任期內(nèi)出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)及時(shí)按程序調(diào)整：（一）委員本人申請(qǐng)辭去職務(wù)；（二）委員在未請(qǐng)假的前提下，連續(xù)兩次不參加委員會(huì)會(huì)議；（三）委員發(fā)生嚴(yán)重瀆職或嚴(yán)重違反法律法規(guī)、公司章程和本議事規(guī)則的情況；（四）半數(shù)以上的董事提議撤銷其委員職務(wù)；（五）委員在董事會(huì)任期屆滿。第八條審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)屆次與董事會(huì)屆次一致，委員任期與董事任期一致，委員任期屆滿，連選可以連任。審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)委員不再擔(dān)任公司董事的，自動(dòng)失去委員資格。第九條審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)因委員辭職、免職或其他原因而導(dǎo)致人數(shù)低于本議事規(guī)則規(guī)定人數(shù)的三分之二時(shí)，董事長(zhǎng)應(yīng)盡快提名新任人選，董事會(huì)應(yīng)在30個(gè)工作日內(nèi)確定新的委員。在審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)委員人數(shù)達(dá)到規(guī)定人數(shù)的三分之二以前，審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)暫停行使本議事規(guī)則規(guī)定的職權(quán)。第十條審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)主任委員主持專門委員會(huì)工作，并履行以下職責(zé)：（一）領(lǐng)導(dǎo)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，確保審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)有效運(yùn)作并履行職責(zé)；（二）提議召開(kāi)、召集、主持委員會(huì)會(huì)議，根據(jù)本議事規(guī)則的規(guī)定確定每次委員會(huì)會(huì)議議程；（三）確保委員會(huì)會(huì)議上所有委員均了解會(huì)議討論的事項(xiàng)，并保證各委員獲得完整、可靠的信息；（四）確保委員會(huì)及時(shí)就所有事項(xiàng)進(jìn)行討論，并且所討論的每項(xiàng)議題都有清晰明確的結(jié)論；（五）監(jiān)督、檢查委員會(huì)決定事項(xiàng)執(zhí)行情況；（六）簽署委員會(huì)重要文件；（七）法律法規(guī)、公司章程、董事會(huì)和本議事規(guī)則規(guī)定的其他職權(quán)。第十一條審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)主任委員不能履行職責(zé)或不履行職責(zé)時(shí)，由半數(shù)以上委員共同推舉一名由外部董事?lián)蔚奈瘑T履行其職責(zé)。第十二條合規(guī)審計(jì)部作為審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)的工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)會(huì)同議題主辦部室做好會(huì)議議案的組織及相關(guān)方案、材料的準(zhǔn)備、會(huì)議記錄和會(huì)議紀(jì)要的整理、會(huì)議決定事項(xiàng)的組織落實(shí)等工作。董事會(huì)辦公室作為審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)秘書機(jī)構(gòu)，與工作機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)配合，為委員會(huì)日常工作提供服務(wù)，牽頭負(fù)責(zé)組織做好會(huì)議組織、會(huì)議通知、會(huì)議記錄和會(huì)議紀(jì)要的印發(fā)、會(huì)議決定事項(xiàng)落實(shí)情況跟蹤督辦、會(huì)議資料的保管、會(huì)議文件的規(guī)范管理等工作，負(fù)責(zé)與有關(guān)部門及人員的聯(lián)絡(luò)。第四章工作關(guān)系第十三條審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，向董事會(huì)報(bào)告工作，經(jīng)董事會(huì)授權(quán)可以聘請(qǐng)外部專家或中介機(jī)構(gòu)為其決策提供專業(yè)意見(jiàn)，支出的合理費(fèi)用由公司承擔(dān)。第十四條審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)應(yīng)以書面提案形式向董事會(huì)提交意見(jiàn)和建議，并由主任委員在董事會(huì)會(huì)議上按預(yù)定議程進(jìn)行解釋和說(shuō)明。若主任委員不能參加董事會(huì)，則由其按照相關(guān)程序委托其他委員解釋和說(shuō)明。第十五條審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)向董事會(huì)提交的屬于調(diào)研論證性質(zhì)的意見(jiàn)和建議，僅供董事會(huì)審議相關(guān)議案時(shí)作為重要參考，不單獨(dú)構(gòu)成議案，董事會(huì)不對(duì)該意見(jiàn)和建議單獨(dú)做出決議。第十六條審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)應(yīng)將需要董事會(huì)其他專門委員會(huì)了解的本委員會(huì)相關(guān)事項(xiàng)的審議意見(jiàn)或結(jié)論，通過(guò)秘書機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)送董事會(huì)其他專門委員會(huì)。第十七條審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)有權(quán)要求公司高級(jí)管理人員對(duì)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)的工作提供充分的支持，并對(duì)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)提出的問(wèn)題盡快做出全面的回答。高級(jí)管理人員和相關(guān)部門應(yīng)支持和協(xié)助審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)工作，及時(shí)向?qū)徲?jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)提供其履行職責(zé)所必需的信息。向?qū)徲?jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)提供的信息應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)、完整、規(guī)范，其形式及質(zhì)量應(yīng)足以使其能夠在掌握有關(guān)資料的情況下做出決定。如有必要，經(jīng)董事會(huì)同意后，審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)可直接聽(tīng)取高級(jí)管理人員的實(shí)際履職情況報(bào)告。第十八條審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)在公司章程和董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)履行職責(zé)，不得以董事會(huì)名義做出任何決定。第五章議事程序第十九條董事會(huì)決策事項(xiàng)屬于審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)職責(zé)范圍的，應(yīng)由審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)先行研究討論，形成書面意見(jiàn)或建議后再提請(qǐng)董事會(huì)審議，其中涉及需經(jīng)黨委前置研究的事項(xiàng)，應(yīng)在黨委前置研究通過(guò)后，再由審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)提請(qǐng)董事會(huì)審議。第二十條審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。召開(kāi)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)會(huì)議的次數(shù)，應(yīng)當(dāng)確保滿足審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)履行職責(zé)的需要。審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)定期會(huì)議原則上每年不少于4次，且應(yīng)于每季度第一個(gè)月上旬組織召開(kāi)，定期會(huì)議計(jì)劃應(yīng)于上年底前確定。第二十一條審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)會(huì)議由主任委員召集并主持。主任委員因故不能主持會(huì)議時(shí)，可委托一名由外部董事?lián)蔚奈瘑T主持。第二十二條審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)定期會(huì)議應(yīng)以現(xiàn)場(chǎng)方式召開(kāi)。秘書機(jī)構(gòu)應(yīng)于會(huì)議召開(kāi)10日前，將書面通知及相關(guān)會(huì)議資料送達(dá)全體委員及列席人員。第二十三條有以下情況之一時(shí)，應(yīng)召開(kāi)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)臨時(shí)會(huì)議。（一）董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)；（二）主任委員認(rèn)為必要時(shí)；（三）2名以上（含2名）委員提議時(shí)。第二十四條審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)主任委員應(yīng)在收到提議后5日內(nèi)安排召集臨時(shí)會(huì)議。秘書機(jī)構(gòu)應(yīng)至少于臨時(shí)會(huì)議召開(kāi)3日前，將書面通知及相關(guān)會(huì)議資料送達(dá)全體委員及列席人員。第二十五條為保證會(huì)議效果和質(zhì)量，臨時(shí)會(huì)議原則上應(yīng)以現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議的形式召開(kāi)。當(dāng)且僅當(dāng)遇到緊急事項(xiàng)，審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)委員能夠掌握足夠信息時(shí)，方可采用視頻會(huì)議、電話會(huì)議等非現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議形式召開(kāi)。第二十六條秘書機(jī)構(gòu)擬定的審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)會(huì)議通知的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括時(shí)間、地點(diǎn)、會(huì)期、議程、議題、通知發(fā)出的日期等。工作機(jī)構(gòu)提供定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議的資料應(yīng)包括會(huì)議議題的相關(guān)背景材料和有助于委員做出判斷的必要信息和數(shù)據(jù)。其中，會(huì)議議題涉及其他相關(guān)職能部門的，相關(guān)職能部門要針對(duì)會(huì)議議題內(nèi)容向其分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并充分聽(tīng)取意見(jiàn)。上述資料的提供應(yīng)確保及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)、完整、規(guī)范。第二十七條審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)會(huì)議應(yīng)由半數(shù)以上的委員出席方可舉行。如委員與相關(guān)議題有重大利害關(guān)系的應(yīng)回避采取非現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議方式召開(kāi)會(huì)議的，成員的意見(jiàn)建議應(yīng)當(dāng)以書面形式及時(shí)反饋至秘書機(jī)構(gòu)。第二十八條審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)由委員本人出席，委員因故不能出席，可以書面授權(quán)委托其他委員代為出席并發(fā)表意見(jiàn)。授權(quán)委托書應(yīng)載明委托人姓名、受托人姓名、授權(quán)范圍、代為發(fā)表的意見(jiàn)、授權(quán)期限等事項(xiàng)。第二十九條審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)委員既不親自出席會(huì)議，也未委托其他委員代為出席發(fā)表意見(jiàn)的，視為未出席相關(guān)會(huì)議。第三十條出席審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)會(huì)議的委員在審議有關(guān)事項(xiàng)或提案時(shí)，應(yīng)本著對(duì)公司認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，對(duì)所議事項(xiàng)獨(dú)立、充分表達(dá)意見(jiàn)和建議，并對(duì)本人發(fā)表的意見(jiàn)和建議承擔(dān)責(zé)任。第三十一條根據(jù)審議事項(xiàng)內(nèi)容，審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)可要求相關(guān)高級(jí)管理人員、部門負(fù)責(zé)人和子企業(yè)主要負(fù)責(zé)人等議題涉及人員列席會(huì)議，對(duì)審議事項(xiàng)進(jìn)行陳述并接受詢問(wèn)，必要時(shí)可請(qǐng)公司其他董事及專業(yè)人士列席會(huì)議，同時(shí)，公司相關(guān)高級(jí)管理人員可根據(jù)審議事項(xiàng)內(nèi)容，列席會(huì)議并發(fā)表意見(jiàn)建議。第三十二條審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)委員及會(huì)議列席人員對(duì)會(huì)議資料和會(huì)議審議的內(nèi)容負(fù)有保密的責(zé)任和義務(wù)，不得擅自披露有關(guān)信息。第三十三條會(huì)議結(jié)束后，審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)主任委員或會(huì)議主持人應(yīng)盡快將會(huì)議召集和舉行情況向未出席的委員通報(bào)。第三十四條審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)會(huì)議通過(guò)的結(jié)論意見(jiàn)、會(huì)議紀(jì)要等，應(yīng)以書面形式報(bào)董事會(huì)。第三十五條審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)委員應(yīng)當(dāng)持續(xù)跟蹤其職責(zé)范圍內(nèi)公司相關(guān)事項(xiàng)的變化及其影響，并及時(shí)提請(qǐng)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)予以關(guān)注。第三十六條審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)會(huì)議應(yīng)錄音或錄像，保存完整音頻或視頻資料。第三十七條秘書機(jī)構(gòu)有關(guān)工作人員應(yīng)列席審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)會(huì)議。出席會(huì)議的委員和列席會(huì)議的人員應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄和紀(jì)要上載明。在會(huì)議紀(jì)要形成之前，委員有權(quán)要求在記錄上對(duì)其在會(huì)議上的發(fā)言作出說(shuō)明性記載。會(huì)議紀(jì)要、會(huì)議記錄應(yīng)于會(huì)后5個(gè)工作日內(nèi)印送委員會(huì)全體委員。第三十八條審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)會(huì)議（包括現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議、視頻會(huì)議、電話會(huì)議等形式）記錄應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：（一）會(huì)議召開(kāi)的日期、地點(diǎn)、召集和主持人姓名；（二）出席會(huì)議的委員姓名以及委托其他委員代為出席并發(fā)表意見(jiàn)的委員姓名；（三）會(huì)議議程、議題；（四）委員發(fā)言要點(diǎn)及討論意見(jiàn)；（六）會(huì)議其他相關(guān)內(nèi)容；（七）會(huì)議記錄人姓名。第三十九條審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)會(huì)議（包括現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議和視頻會(huì)議、電話會(huì)議等非現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議形式）紀(jì)要應(yīng)當(dāng)列明會(huì)議召開(kāi)時(shí)間、地點(diǎn)、委員出席情況、議題內(nèi)容和結(jié)論性意見(jiàn)。第四十條審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)會(huì)議紀(jì)要、會(huì)議記錄、委托人的授權(quán)委托書及審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)會(huì)議材