財務(wù)人員考核指標(biāo)完整

財務(wù)人員考核指標(biāo)(優(yōu)質(zhì)文檔，可直接使用，可編輯，歡迎下載）

財務(wù)人員考核指標(biāo)（績效考核)財務(wù)人員考核指標(biāo)(優(yōu)質(zhì)文檔，可直接使用，可編輯，歡迎下載）部門姓名職位擔(dān)任現(xiàn)職時間加入公司時間考核年度領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)考核分績效考核分考核總分績效考核考核指標(biāo)考核辦法考核評分指標(biāo)名稱指標(biāo)描述扣減法制度支持標(biāo)準(zhǔn)分自評上級評小組評會計核算賬務(wù)處理根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)正確使用會計科目每錯誤使用會計科目包括二級科目1個，扣0．5分賬賬相符總賬與明細(xì)賬及相關(guān)明細(xì)賬之間賬賬必須相符發(fā)現(xiàn)一處不符扣0．5分賬證核對會計科目數(shù)據(jù)與原始憑證的數(shù)據(jù)必須相符每個會計科目數(shù)據(jù)與其原始憑證的數(shù)據(jù)不符1個,扣1分賬實相符指存貨、資金、應(yīng)收應(yīng)付、資產(chǎn)要賬實相符發(fā)現(xiàn)一處不符或沒有反饋記錄跟蹤的扣0．5分賬表相符財務(wù)報告與記賬憑證的數(shù)據(jù)必須相符不相符的每處扣0．5分財務(wù)手續(xù)原始單據(jù)的財務(wù)審核審批手續(xù)必須齊全發(fā)現(xiàn)一張單據(jù)財務(wù)審核審批手續(xù)不齊全或私自調(diào)整賬務(wù)的扣0．5分財務(wù)報告報表報送在規(guī)定的日期內(nèi)向報表使用者報送每月報表報送不及時的扣0．5分分析報送在規(guī)定的日期內(nèi)向報表使用者報送每月分析報送不及時的扣減0．5分表表核對各表之間、表內(nèi)之間的勾稽數(shù)據(jù)必須吻合每月報表有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)不相吻合的，每發(fā)現(xiàn)1處，扣0．5分?jǐn)?shù)據(jù)核對本期(月)數(shù)據(jù)與歷史相關(guān)數(shù)據(jù)必須相吻合每月報表數(shù)據(jù)與歷史有關(guān)數(shù)據(jù)不相吻合的,每發(fā)現(xiàn)1處,扣0．5分分析透徹能夠?qū)?shù)據(jù)形成因素或數(shù)據(jù)變化的因果關(guān)系全面分析透徹每月對報表數(shù)據(jù)的形成因素或變化因果關(guān)系分析不全面不透徹，扣減0．5分資金管理資金調(diào)撥積極配合資金調(diào)撥和統(tǒng)籌管理資金庫存超標(biāo)準(zhǔn)沒有及時上交的，扣0．5分印章規(guī)范印章分離管理和正確使用印章沒有分離管理或沒有按流程使用的每次扣0．5分報表編制收集或整理銀行對賬單(存折復(fù)印），并于月初編制銀行存款(現(xiàn)金）余額調(diào)節(jié)表上報主辦會計審核確認(rèn)未能在規(guī)定的期間內(nèi)編制或編制不準(zhǔn)確的,扣0．5分;未編制取消得分資金盤點(diǎn)每月至少三次不定期盤點(diǎn)資金，確保賬實無誤盤點(diǎn)沒有達(dá)三次或每月沒有銀行對賬單或沒有調(diào)節(jié)表的，每次扣0．5分存貨管理存貨盤點(diǎn)按規(guī)定定期或不定期盤點(diǎn)倉庫存貨沒有物資盤點(diǎn)記錄,扣減1分存貨堆放按品種類別等要求堆放整齊次序沒有按照規(guī)定要求堆放的,每項扣0．5分存貨確認(rèn)會計與倉庫每月進(jìn)出存確認(rèn)每月一個倉庫沒有確認(rèn)的扣0．5分價格整理定期整理、分析、調(diào)查和反饋采購價格每兩個月沒有整理、分析、調(diào)查和反饋采購價格，每項扣0．5分問題分析結(jié)合實際情況及時提出不良存貨處理意見報告每筆不良資產(chǎn)沒有處理報告的，扣0．5分費(fèi)用控制費(fèi)用審核把好財務(wù)審核關(guān),確保財務(wù)手續(xù)齊全每財務(wù)手續(xù)不齊全或不反饋1筆，扣0．5分費(fèi)用確認(rèn)遵循費(fèi)用確認(rèn)原則費(fèi)用賬務(wù)沒有遵循配比原則和權(quán)責(zé)發(fā)生制原則入賬的，扣1分待攤費(fèi)用按財務(wù)《基本制度》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)攤銷費(fèi)用沒有按規(guī)定攤銷費(fèi)用的，扣1分預(yù)提費(fèi)用按財務(wù)《基本制度》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)預(yù)提費(fèi)用沒有按規(guī)定預(yù)提費(fèi)用的,扣1分計提折舊按財務(wù)《基本制度》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計提折舊沒有按規(guī)定計提折舊的,扣1分成本管理報表報送在規(guī)定的日期內(nèi)向報表使用者報送每月報表報送不及時,扣0．5分分析透徹能夠?qū)τ绊懗杀咀兓蛩厝娣治鐾笍孛吭聦τ绊懗杀疽蛩胤治霾蝗娌煌笍?，扣減0．5分存貨盤點(diǎn)每月跟蹤監(jiān)督車間盤點(diǎn)在產(chǎn)品沒有車間在產(chǎn)品盤點(diǎn)記錄，扣減1分核算規(guī)范成本核算規(guī)范完整,數(shù)據(jù)準(zhǔn)確未能真實核算成本的每個產(chǎn)品系列扣0．5分資產(chǎn)管理資產(chǎn)建賬資產(chǎn)要建輔助明細(xì)賬，確保賬賬相符、賬實相符沒有建資產(chǎn)輔助賬或不完整的，每次扣0．5分跟蹤管理每月與行政部對賬確認(rèn)和跟蹤盤點(diǎn)每月沒有與行政部對賬確認(rèn)，每次扣0．5分應(yīng)收賬款管理往來確認(rèn)在規(guī)定的期限內(nèi)通過有關(guān)人員知會、跟蹤往來單位對賬，同時要確保往來驗收回單規(guī)范、齊全每季度有一個客戶沒有按規(guī)定跟蹤或反饋與經(jīng)營部進(jìn)行往來確認(rèn)的，或有跟蹤或反饋但往來余額與驗收回單相關(guān)金額不符的，扣減0．5分問題分析對存在的應(yīng)收賬款問題能夠有效地做出分析和預(yù)測報告每存在一個客戶的應(yīng)收賬款有問題但沒有分析、預(yù)測報告的，扣0．5分收入管理收入確認(rèn)遵循收入確認(rèn)原則收入賬務(wù)沒有遵循配比原則和權(quán)責(zé)發(fā)生制原則入賬的，扣1分預(yù)算收入實際收入較預(yù)算收入完成情況本轄區(qū)內(nèi)銷售收入完成預(yù)算收入的100％不扣分，完成預(yù)算收入的100％以下的按完成比率計算得分利潤管理利潤確認(rèn)遵循利潤確認(rèn)原則私自調(diào)整利潤賬務(wù)的，扣1分預(yù)算收入實際利潤較預(yù)算利潤完成情況本轄區(qū)內(nèi)利潤完成預(yù)算利潤的100%不扣分，完成預(yù)算利潤的100%以下的按完成比率計算得分人才儲備人員流動不能因為人員流動而影響工作因人員流動而影響工作質(zhì)量和進(jìn)度的每次扣0．5分重要崗位明確重要崗位始終確保有人負(fù)責(zé)重要崗位缺人或停止工作，每次扣1分日常管理檔案管理會計賬簿、報表、憑證、票據(jù)、驗收回單、移交資料、財稅證件等會計資料必須歸檔規(guī)范齊全每月會計資料不規(guī)范或不齊全，扣減1分深入基層定期（規(guī)定次數(shù))深入車間、倉庫和相關(guān)部門了解情況沒有深入基層了解情況的每次扣0．5分單據(jù)開具能夠正確無誤開具收款收款、入庫單、出庫單等相關(guān)單據(jù)錯誤或不規(guī)范開具單據(jù)每張扣0．1分工作日志認(rèn)真做好工作日志，每月至少完成23天工作日志少做一天或弄虛作假的每次扣0．5分日常管理工作狀態(tài)能夠保證日常工作進(jìn)入最佳狀態(tài)日常工作失誤每次扣0．5分，造成損失或不良影響的每次扣0．5分，沒有主動扣分后發(fā)現(xiàn)的每次加扣1分工資核算負(fù)責(zé)核算或?qū)徍斯べY發(fā)放金額，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)一處不符的,扣0．5分納稅分析每月能夠分析實際、預(yù)算和去年納稅情況，并提出稅收籌劃建議每月未能提供納稅分析扣0．5分，每月沒有收集相關(guān)財稅政策至少一份或提出納稅建議的每月扣0．5分統(tǒng)計報送負(fù)責(zé)向統(tǒng)計局報送相關(guān)報表未能及時完整準(zhǔn)確報送的,每項每次扣0．5分票據(jù)管理統(tǒng)一收款收據(jù)、入庫單、出庫單、發(fā)貨單等票據(jù)印刷、發(fā)放、收回管理票據(jù)沒有統(tǒng)一登記發(fā)放管理每次扣0．5分，未能確保票據(jù)供應(yīng)每次扣1分工作匯報根據(jù)工作需要按規(guī)定或適時進(jìn)行書面工作匯報沒有按規(guī)定匯報工作或沒有適時匯報工作而影響工作的，每次扣0．5分制度建設(shè)制度建設(shè)依管理需要適時結(jié)合屬地實際情況建立制度與規(guī)定沒有適時結(jié)合屬地實際情況建立各項規(guī)章制度的,每項扣0．5分制度推動向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門推動和執(zhí)行各項規(guī)章制度發(fā)布前后沒有向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或部門推動、反饋、溝通的，扣0．5分執(zhí)行力度對制度執(zhí)行情況進(jìn)行管理、跟蹤每錯誤執(zhí)行制度或沒有執(zhí)行制度一次（一項），扣1分合計80文件名稱版本頁碼財務(wù)人員評分考核制度A011/2目的：增強(qiáng)員工的積極性，更新員工的工作態(tài)度，及時、準(zhǔn)確上報有關(guān)資料職責(zé)：各有關(guān)財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行，財務(wù)主管負(fù)責(zé)考核評定相關(guān)文件：開票員職責(zé)財務(wù)管理方案費(fèi)用報銷、支付貨款材料掛帳運(yùn)作程序工作考核:不及時上繳相關(guān)報表，每遲一天扣月分5分（詳見5.0）上報有關(guān)報表或其他資料，當(dāng)月出錯或不按要求格式的,累2次以上扣月分5分;對所管轄物資必須做到帳實、帳表相符，對盤點(diǎn)或抽檢出現(xiàn)差異，若屬虧損則由責(zé)任人按價賠償,并扣月分8分，找不到責(zé)任人的,則由所屬倉庫人員平均處罰，其中倉長占30％;當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)必須當(dāng)天及時登帳，做到日清月結(jié)，否則扣罰月分5/分次；對公司內(nèi)部資料，不得向外泄露,違者每次扣罰月分10分；違反財務(wù)有關(guān)制度辦理業(yè)務(wù)，每次扣罰月分10分，若因公司利益受到損失的，追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任；不服從領(lǐng)導(dǎo)工作安排的，每次扣罰20分;對已出現(xiàn)錯誤，沒有在限定時間內(nèi)糾正，每次扣罰月分10分；不按規(guī)定移交或核對有關(guān)單據(jù)的每次扣罰月分5分;班與班之間不辦理有關(guān)交接手續(xù)的,每次扣罰月分5分；利用工作之便竊取公司財產(chǎn)的，扣罰月分20分，并追究法律責(zé)任審批：編制:日期:文件名稱版本頁碼財務(wù)人員評分考核制度A012/2上報有關(guān)報表或工作要求：工種工作內(nèi)容處理上報時限報送部門會計主管各有關(guān)月報表月結(jié)10天總經(jīng)理應(yīng)付帳齡分析表到付款期2天前總經(jīng)理出納員有關(guān)貨幣收支業(yè)務(wù)日清月結(jié)資金收發(fā)存日報表每日下班前總經(jīng)理往來備查日清月結(jié)收支存月報表結(jié)帳2天內(nèi)財務(wù)科統(tǒng)計員產(chǎn)質(zhì)量日報表次日下午4點(diǎn)前相關(guān)部門產(chǎn)質(zhì)量月報表月結(jié)2天內(nèi)相關(guān)部門耗電、耗水明細(xì)表月結(jié)3天內(nèi)財務(wù)科工資表月結(jié)后20天內(nèi)財務(wù)科開票員銷售月報表月結(jié)2天內(nèi)財務(wù)科其他要求復(fù)核或錄入單據(jù)表單據(jù)移交2天內(nèi)相關(guān)部門成品倉成品日報表次日早上10點(diǎn)前錄入軟件成品進(jìn)出業(yè)務(wù)日清月潔成品抽點(diǎn)表盤點(diǎn)完成2天內(nèi)財務(wù)科材料倉庫材料收發(fā)業(yè)務(wù)日清月結(jié)材料收發(fā)存月報表月結(jié)3天內(nèi)財務(wù)科材料抽點(diǎn)表盤點(diǎn)完成2天內(nèi)財務(wù)科審批：日期：財務(wù)人員績效考核制度制度名稱財務(wù)人員績效考核制度受控狀態(tài)編號第1章總則第1條目的為了客觀、全面地評價財務(wù)人員的工作表現(xiàn)，提升其績效水平,鼓勵財務(wù)人員積極做好本職工作，不斷提升公司財務(wù)工作水平,特制定本辦法.第2條考核范圍本辦法適用于公司所有財務(wù)人員.第3條考核管理財務(wù)人員由財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、人力資源部相關(guān)工作人員組成的績效考核工作小組進(jìn)行考核，其各自的職責(zé)是有所不同的，具體內(nèi)容如下表所示?？己寺氊?zé)一覽表人員職責(zé)財務(wù)經(jīng)理1．具體組織、實施本部門的員工績效考核工作，客觀公正的對下屬進(jìn)行評估2．與下屬進(jìn)行溝通，幫助下屬認(rèn)識到工作中存在的問題，并與下屬共同制定績效改進(jìn)計劃和培訓(xùn)發(fā)展計劃3．對考核結(jié)果進(jìn)行審核、審批被評估者1．學(xué)習(xí)和了解公司的績效考核制度2．積極配合部門主管討論并制定本人的績效改進(jìn)計劃和標(biāo)準(zhǔn)3．就績效考核中出現(xiàn)的問題積極主動與財務(wù)主管或人力資源部進(jìn)行溝通人力資源部工作人員1．績效考核工作前期的宣傳、培訓(xùn)、組織2．考核過程中的監(jiān)督、指導(dǎo)3．考核結(jié)果的匯總、整理4．應(yīng)用績效評估結(jié)果進(jìn)行相關(guān)的人事決策第2章考核內(nèi)容第4條財務(wù)人員考核內(nèi)容分為工作業(yè)績考核、工作能力考核和工作態(tài)度考核。第5條工作業(yè)績考核對財務(wù)人員進(jìn)行的工作業(yè)績的考核，其考核要點(diǎn)如下表所示。財務(wù)工作人員工作業(yè)績考核表主要職責(zé)權(quán)重評價標(biāo)準(zhǔn)1．編制各項財務(wù)報表財務(wù)報表按時完成率（1）及時完成各項財務(wù)報表，得××分（2）未及時完成各項財務(wù)報表，但不影響報表提交部門的正常工作進(jìn)度，得××分（3）未及時完成各項財務(wù)報表，且引起報表提交部門的不滿，扣××分財務(wù)報表的編制質(zhì)量（1）各項財務(wù)報表真實可靠、全面完整，編制報表的會計方法前后一致，得××分（2）各項財務(wù)報表真實可靠、內(nèi)容基本完整，但編制報表的會計方法前后不一致，得××分（3）各項財務(wù)報表全面完整,編制方法不一致,報表數(shù)據(jù)出現(xiàn)差錯2．稅金管理稅金繳納及時性及時、足額、準(zhǔn)確繳納各項稅金,不得出現(xiàn)繳納滯納金現(xiàn)象,每出現(xiàn)1次扣××分，扣完為止3．會計核算與賬務(wù)處理各類賬面登賬、對賬、結(jié)賬及時按照企業(yè)規(guī)定及時組織各類賬目登記、賬務(wù)處理工作，未在規(guī)定時間內(nèi)完成扣××分，扣完為止各類資產(chǎn)賬實相符（1）各類資產(chǎn)賬實相符，得滿分（2）每出現(xiàn)1次賬實不相符的情況，扣××分（3）賬實不相符累計次數(shù)達(dá)××，此項不得分4．現(xiàn)金、賬簿管理管理的準(zhǔn)確性、安全管理無差錯,得××分,每出現(xiàn)1次差錯,扣××分5．財務(wù)分析報告提交的及時性未在規(guī)定時間內(nèi)完成報告.每出現(xiàn)1次，扣××分，扣完為止報告的質(zhì)量（1）報告真實可靠，論點(diǎn)明確,論據(jù)充分，能為高層領(lǐng)導(dǎo)正確決策提供有力依據(jù)，得××分(2)報告真實可靠,對高層領(lǐng)導(dǎo)作出正確決策具有一定的參考性，得××分（3）財務(wù)報告真實可靠性受到質(zhì)疑，沒有太大的使用價值或錯誤引導(dǎo)高層領(lǐng)導(dǎo)決策，得××分6．財務(wù)資料歸檔資料的安全完整性財務(wù)資料內(nèi)容完整，歸檔規(guī)范,并及時更新檔案。未及時歸檔造成資料丟失的，每出現(xiàn)1次，扣××分第6條工作能力考核對財務(wù)人員進(jìn)行的工作能力考核主要包括財務(wù)知識掌握程度、統(tǒng)計分析能力、成本核算能力、成本預(yù)算能力等內(nèi)容。第7條工作態(tài)度考核對財務(wù)人員進(jìn)行的工作態(tài)度考核，其考核要點(diǎn)如下表所示.財務(wù)人員工作態(tài)度考核表考核項目考核內(nèi)容得分誠信正直工作中有無缺失誠信行為認(rèn)真負(fù)責(zé)工作中是否認(rèn)真、錯誤概率是否在可控范圍內(nèi)個人信用考核期限內(nèi)，個人有無不良信用記錄責(zé)任心工作是否積極,對工作是否具有責(zé)任心協(xié)作性與同事配合是否良好學(xué)習(xí)性在工作中是否積極主動學(xué)習(xí)新的專業(yè)知識第3章考核實施與申訴第8條月度考核被考核者于當(dāng)月最后一個工作日將個人“本月工作總結(jié)”和“下月工作計劃"交給直接上級，直接上級將按照其當(dāng)月的工作表現(xiàn)進(jìn)行評價，并于下月5日前將相關(guān)資料交到人力資源部.第9條年度考核被考核者于每年12月25日前將個人“全年工作總結(jié)”及“下年度個人工作計劃”交給直