備用金管理制度范本（六篇）

第11頁共11頁備用金管?理制度范?本1。?本公司各?部門零用?周轉(zhuǎn)金的?劃撥采取?定額式，?各部門劃?撥___?_元，以?供日常零?星開支之?用。2?。各部門?的備用金?限用于購?置消耗性?文具用品?及事務(wù)性?臨時(shí)開支?，其余購?置器具修?繕或金額?較大的開?支，均應(yīng)?先行呈準(zhǔn)?后始得辦?理。3?。各部門?應(yīng)于每周?六抄報(bào)本?周諸項(xiàng)費(fèi)?用開支，?限次周星?期一送會?計(jì)科審核?，次周星?期三由會?計(jì)科按各?單位核準(zhǔn)?金額劃撥?，但開支?申請金額?較少者，?合并至下?周統(tǒng)一劃?撥。4?。各部門?按周抄報(bào)?該部門費(fèi)?用時(shí)，應(yīng)?按次序編?號填制備?用金報(bào)表?，一式兩?份，一份?自行留底?存查，一?份送會計(jì)?科憑以核?對。5?。各部門?申請核撥?時(shí)，應(yīng)將?發(fā)票或收?據(jù)貼于原?始憑證粘?貼頁上，?在粘貼頁?右下端應(yīng)?有部門主?管、申請?人簽章證?明。6?。索取發(fā)?票或收據(jù)?時(shí)，應(yīng)注?意本公司?抬頭、廠?家及負(fù)責(zé)?人簽章品?名、金額?、數(shù)量等?。7。?會計(jì)科審?核各部門?備用金申?請，須會?同有關(guān)單?位按其授?權(quán)范圍審?核各項(xiàng)費(fèi)?用，并通?知單位。?8。各?部門備用?金賬務(wù)處?理以不設(shè)?立賬簿記?載為原則?，僅以備?用金周報(bào)?表代替。?備用金（?現(xiàn)金）報(bào)?表代替現(xiàn)?金簿，備?用金（各?項(xiàng)費(fèi)用）?明細(xì)表代?替費(fèi)用明?細(xì)賬。?9。各部?門各項(xiàng)費(fèi)?用應(yīng)于發(fā)?生當(dāng)月報(bào)?銷。1?0。本辦?法未定事?項(xiàng)，按慣?例或會計(jì)?一般處理?原則辦理?。備用?金管理制?度范本（?二）一?、目的。?為了加強(qiáng)?項(xiàng)目部備?用金的管?理，提高?資金利用?效率，有?效控制資?金占用，?特制定本?制度。?二、適用?范圍。備?用金是單?位內(nèi)部各?部門工作?人員用作?零星開支?、業(yè)務(wù)采?購、差旅?費(fèi)等以現(xiàn)?金方式借?用的款項(xiàng)?。三、?管理單位?：1.?1各使用?部門：?1.1.?1負(fù)責(zé)提?交備用金?的使用申?請；1?.1.2?對備用金?的安全負(fù)?責(zé)；1?.1.3?負(fù)責(zé)在公?司規(guī)定范?圍內(nèi)支配?備用金。?1.2?財(cái)務(wù)部：?1.2?.1負(fù)責(zé)?按公司相?關(guān)規(guī)定核?銷備用金?的開支項(xiàng)?目；1?.2.2?負(fù)責(zé)補(bǔ)足?備用金；?1.2?.3負(fù)責(zé)?對備用金?使用情況?進(jìn)行監(jiān)督?、檢查、?解釋。?四、備用?金的管理?1、備?用金的核?定：1?.1參照?以往的資?金使用頻?率及金額?，進(jìn)行確?定標(biāo)準(zhǔn)，?正常情況?下，對使?用部門核?定10所?需的備用?金，對因?特殊情況?需要調(diào)整?備用金額?度，按備?用金使用?管理程序?進(jìn)行調(diào)整?；1.?2各部門?根據(jù)歷史?記錄，從?本部門的?實(shí)際情況?出發(fā)，會?同賬務(wù)部?共同確定?備用金額?度，填制?備用金領(lǐng)?用申請表?，經(jīng)分管?領(lǐng)導(dǎo)申核?，總經(jīng)理?申批，向?出納支取?現(xiàn)金。?2.備用?金的使用?2.1?備用金為?部門日常?零星開支?的周轉(zhuǎn)金?，主要用?于支付零?星開支，?包括：經(jīng)?批準(zhǔn)的小?額招待費(fèi)?、臨時(shí)人?員報(bào)酬、?零星辦公?用品、差?旅費(fèi)等；?2.2?對使用備?用金部門?原則上不?再支出其?備用金規(guī)?定使用范?圍內(nèi)任何?現(xiàn)金。?3、備用?金的報(bào)銷?3.1?財(cái)務(wù)部在?辦理備用?金報(bào)銷時(shí)?，應(yīng)對原?始憑證的?真實(shí)性、?合法性、?完整性進(jìn)?行審核，?在備用金?使用范圍?內(nèi)的業(yè)務(wù)?開，其報(bào)?銷憑證應(yīng)?由使用部?門負(fù)責(zé)人?簽字認(rèn)可?；3.?2報(bào)銷時(shí)?限3.?2.1因?公出差借?支差旅費(fèi)?，出差返?回當(dāng)月或?此月內(nèi)報(bào)?銷、還款?；3.?2.2其?他因公辦?事借支的?備用金，?應(yīng)于公事?結(jié)束后當(dāng)?月內(nèi)報(bào)銷?、還款；?3.2?.3備用?金借款不?得跨年度?，當(dāng)年借?款必須在?當(dāng)年__?__月_?___日?結(jié)清欠款?，次年_?___月?____?日從新借?支；3?.2.4?逾期未歸?還欠款的?使用部門?，財(cái)務(wù)部?將從通知?還款最后?期限的次?月起全額?扣除該部?門負(fù)責(zé)人?的工資用?于抵償借?款，直至?還清借款?為止。?3.3對?使用備用?金已經(jīng)發(fā)?生的業(yè)務(wù)?，經(jīng)核銷?后財(cái)務(wù)部?將其核銷?金額直接?補(bǔ)入備用?金。4備?用金管理?4.1?備用金由?使用部門?負(fù)責(zé)人根?據(jù)審批的?備用金使?用申請表?嵹財(cái)務(wù)核?實(shí)后方可?領(lǐng)取、保?管，領(lǐng)取?人對備用?金的安全?負(fù)完全責(zé)?任；4?.2使用?部門負(fù)責(zé)?人因工作?變動(dòng)時(shí)，?應(yīng)由人事?部報(bào)財(cái)務(wù)?部備案，?并在財(cái)務(wù)?監(jiān)督下方?可辦理備?用金交接?手續(xù)，若?所報(bào)款項(xiàng)?及剩余備?用金總額?不符，則?有原部門?負(fù)責(zé)人在?____?個(gè)工作日?內(nèi)補(bǔ)足。?4.3?各部門按?照業(yè)務(wù)發(fā)?生額順序?登記備用?金備查賬?【備用金?使用明細(xì)?表】，?每月進(jìn)行?核對備用?金結(jié)余數(shù)?，做到賬?款相符，?使用部門?負(fù)責(zé)人應(yīng)?主動(dòng)配合?財(cái)務(wù)部和?直接上級?對備用金?情況的檢?查，一經(jīng)?發(fā)現(xiàn)部門?負(fù)責(zé)人利?用備用金?舞弊的行?為，依據(jù)?情節(jié)輕重?，按公司?規(guī)章制度?給予處罰?。4.?4隨著業(yè)?務(wù)量的變?化和發(fā)現(xiàn)?額度確實(shí)?與實(shí)際需?求有較大?的差距，?根據(jù)正常?實(shí)際使用?情況，由?使用部門?負(fù)責(zé)人提?出書面申?請，經(jīng)分?管領(lǐng)導(dǎo)審?核，總經(jīng)?理批準(zhǔn)后?可進(jìn)行調(diào)?整。5?超備用金?借款5?.1各部?門發(fā)生備?用金不足?以支付而?又急需使?用現(xiàn)金時(shí)?，可以按?借款流程?辦理，但?原則上，?本次借款?不得超過?本單位備?用金定額?，在借款?未還清期?間，累計(jì)?借款不得?超過本部?門備用金?的兩倍；?5.2?借款部門?在完成該?項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事?項(xiàng)后的_?___個(gè)?工作日內(nèi)?，由使用?部門負(fù)責(zé)?人辦理核?銷，逾期?不辦理者?，則該部?費(fèi)用直接?從使用部?六負(fù)責(zé)人?工資中扣?除，并且?停止將核?銷的款項(xiàng)?補(bǔ)入備用?金內(nèi)。?本辦法經(jīng)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)后執(zhí)行??？偨?jīng)?理：備?用金管理?制度范本?（三）?第一章總?則第一?條為了加?強(qiáng)公司備?用金的管?理，提高?公司財(cái)務(wù)?管理和會?計(jì)核算水?平，建立?規(guī)范的會?計(jì)工作秩?序，確保?公司日常?工作的正?常運(yùn)行和?現(xiàn)金管理?的安全、?有效，強(qiáng)?化資金運(yùn)?轉(zhuǎn)過程中?的約束和?監(jiān)督，根?據(jù)___?_《會計(jì)?法》，中?國大唐集?團(tuán)公司《?會計(jì)核算?辦法》，?結(jié)合公司?的實(shí)際情?況，制定?本辦法。?第二條?本制度適?用于公司?各部門。?第二章?工作內(nèi)容?、要求與?程序第?三條本辦?法所稱備?用金是指?為保證公?司日常業(yè)?務(wù)的正常?開展，用?于差旅費(fèi)?、零星采?購、零星?開支等用?途提前借?付給職工?的款項(xiàng)，?以現(xiàn)金支?票辦理借?款手續(xù)。?第四條?備用金使?用范圍。?公司員工?因公出差?借款、辦?理零星采?購和零星?開支借款?、會議準(zhǔn)?備金和確?需支付備?用金的其?他事項(xiàng)。?第五條?備用金限?額規(guī)定：?（一）?出差人員?借款，在?定時(shí)間、?定地點(diǎn)、?定路線的?基礎(chǔ)上，?按《差旅?費(fèi)管理辦?法》規(guī)定?的住宿費(fèi)?、交通費(fèi)?、伙食補(bǔ)?助費(fèi)等標(biāo)?準(zhǔn)計(jì)算借?款限額。?（二）?采購和零?星開支借?款。由承?辦部門提?出采購計(jì)?劃，在落?實(shí)費(fèi)用列?支渠道的?前提下，?____?元以內(nèi)可?借用現(xiàn)金?支付，超?過___?_元（含?____?元）必須?借用銀行?轉(zhuǎn)帳支票?支付。?（三）會?議準(zhǔn)備金?借款。會?議費(fèi)原則?用銀行轉(zhuǎn)?帳支票支?付，但在?籌備會議?期間由于?各種原因?確須暫借?現(xiàn)金的，?須由會議?承辦部門?提出申請?，按不超?過會議預(yù)?算費(fèi)用_?___%?的標(biāo)準(zhǔn)借?付。第?六條公司?員工出差?、日常事?務(wù)零星借?款，必須?先申請?zhí)?寫“借款?單”，經(jīng)?部門主任?、財(cái)務(wù)部?主任、主?管領(lǐng)導(dǎo)和?廠長簽字?后由財(cái)務(wù)?部辦理。?第七條?會議準(zhǔn)備?金借款規(guī)?定：在本?辦法第五?條規(guī)定限?額內(nèi)，應(yīng)?先做會議?預(yù)算申請?，經(jīng)部門?主任、財(cái)?務(wù)部主任?、主管領(lǐng)?導(dǎo)和廠長?簽字后，?經(jīng)辦人員?到財(cái)務(wù)部?辦理借款?手續(xù)。?第八條差?旅費(fèi)借用?人員及日?常事務(wù)辦?理人員須?在回廠和?事務(wù)辦結(jié)?后一周內(nèi)?到財(cái)務(wù)部?報(bào)帳；會?議性支出?須在會議?結(jié)束后兩?周內(nèi)結(jié)清?帳務(wù)，執(zhí)?相關(guān)手續(xù)?到財(cái)務(wù)部?報(bào)帳。在?規(guī)定時(shí)間?不報(bào)帳或?報(bào)帳后仍?拖欠借款?，財(cái)務(wù)部?有權(quán)從該?借款人當(dāng)?月工資和?今后工資?中扣回。?第九條?聘用人員?原則上不?予辦理借?款，如確?需借款，?必須由正?式員工（?在冊正式?職工和系?統(tǒng)內(nèi)借調(diào)?職工）出?具擔(dān)保書?或簽認(rèn)擔(dān)?保，方能?辦理，若?借款人未?能償還借?款，擔(dān)保?人負(fù)有連?帶責(zé)任。?第十條?職工借款?未還清前?不再予以?辦理新的?借款。?第三章附?則第十?一條本辦?法由財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)解?釋。備?用金管理?制度范本?（四）?備用金（?國際上也?稱暫定金?額）是企?業(yè)、機(jī)關(guān)?、事業(yè)單?位或其他?經(jīng)濟(jì)組織?等撥付給?非獨(dú)立核?算的內(nèi)部?單位或工?作人員備?作差旅費(fèi)?、零星采?購、零星?開支等用?的款項(xiàng)。?預(yù)支備作?差旅費(fèi)、?零星采購?等用的備?作金，一?般按估計(jì)?需用數(shù)額?領(lǐng)取，支?用后一次?報(bào)銷，多?退少補(bǔ)。?對于零星?開支用的?備用金，?可實(shí)行定?額備用金?制度，即?由指定的?備用金負(fù)?責(zé)人按照?規(guī)定的數(shù)?額領(lǐng)取，?支用后按?規(guī)定手續(xù)?報(bào)銷，補(bǔ)?足原定額?。1、?備用金借?支管理?（1）企?業(yè)各部門?填制“備?用金借款?單”，一?方面財(cái)務(wù)?部門核定?其零星開?支便于管?理;另一?方面，憑?此單據(jù)支?給現(xiàn)金。?（2）?各部門零?星備用金?，一般不?得超過規(guī)?定數(shù)額，?若遇特殊?需要應(yīng)由?企業(yè)部門?經(jīng)理核準(zhǔn)?。（3?）各部門?零星備用?金借支應(yīng)?將取得的?正式發(fā)票?定期送到?財(cái)務(wù)部門?備用金管?理人員（?出納員）?手中，沖?轉(zhuǎn)借支額?或補(bǔ)充備?用金。?2、備用?金保管?（1）備?用金收支?應(yīng)設(shè)置“?備用金”?賬戶，并?編制“收?、支日報(bào)?表”送交?經(jīng)理查看?。（2?）備用金?定期根據(jù)?取得的發(fā)?票編制備?用金支出?一覽表，?及時(shí)反映?備用金支?出狀況。?（3）?備用金賬?戶應(yīng)做到?逐月結(jié)清?。（4?）出納人?員應(yīng)妥善?保管各種?與備用金?相關(guān)的各?種票據(jù)。?備用金?的管理不?論采用何?種辦法，?都應(yīng)嚴(yán)格?備用金的?預(yù)借、使?用和報(bào)銷?的手續(xù)制?度。3?、備用金?預(yù)借、使?用及報(bào)銷?流程4?、備用金?的會計(jì)核?算（1?）預(yù)付及?補(bǔ)充備用?金時(shí)借?：其他應(yīng)?收款—備?用金貸?：銀行存?款（2?）經(jīng)審核?報(bào)銷時(shí)?借：制造?費(fèi)用、管?理費(fèi)用等?貸：其?他應(yīng)收款?—備用金?（3）?收回備用?金余額時(shí)?備用金?管理制度?范本（五?）（五?）1。?本公司各?部門零用?周轉(zhuǎn)金的?劃撥采取?定額式，?各部門劃?撥___?_元，以?供日常零?星開支之?用。2?。各部門?的備用金?限用于購?置消耗性?文具用品?及事務(wù)性?臨時(shí)開支?，其余購?置器具修?繕或金額?較大的開?支，均應(yīng)?先行呈準(zhǔn)?后始得辦?理。3?。各部門?應(yīng)于每周?六抄報(bào)本?周諸項(xiàng)費(fèi)?用開支，?限次周星?期一送會?計(jì)科審核?，次周星?期三由會?計(jì)科按各?單位核準(zhǔn)?金額劃撥?，但開支?申請金額?較少者，?合并至下?周統(tǒng)一劃?撥。4?。各部門?按周抄報(bào)?該部門費(fèi)?用時(shí)，應(yīng)?按次序編?號填制備?用金報(bào)表?，一式兩?份，一份?自行留底?存查，一?份送會計(jì)?科憑以核?對。5?。各部門?申請核撥?時(shí)，應(yīng)將?____?或收據(jù)貼?于原始憑?證粘貼頁?上，在粘?貼頁右下?端應(yīng)有部?門主管、?申請人簽?章證明。?索取_?___或?收據(jù)時(shí)，?應(yīng)注意本?公司抬頭?、廠家及?負(fù)責(zé)人簽?章品名、?金額、數(shù)?量等。?7。會計(jì)?科審核各?部門備用?金申請，?須會同有?關(guān)單位按?其授權(quán)范?圍審核各?項(xiàng)費(fèi)用，?并通知單?位。8?。各部門?備用金賬?務(wù)處理以?不設(shè)立賬?簿記載為?原則，僅?以備用金?周報(bào)表代?替。備用?金（現(xiàn)金?）報(bào)表代?替現(xiàn)金簿?，備用金?（各項(xiàng)費(fèi)?用）明細(xì)?表代替費(fèi)?用明細(xì)賬?。9。?各部門各?項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)?于發(fā)生當(dāng)?月報(bào)銷。?10。?備用金?管理制度?范本（六?）（四?）備用?金（國際?上也稱暫?定金額）?是企業(yè)、?機(jī)關(guān)、事?業(yè)單位或?其他經(jīng)濟(jì)?____?等撥付給?非獨(dú)立核?算的內(nèi)部?單位或工?作人員備?作差旅費(fèi)?、零星采?購、零星?開支等用?的款項(xiàng)。?預(yù)支備作?差旅費(fèi)、?零星采購?等用的備?作金，一?般按估計(jì)?需用數(shù)額?領(lǐng)取，支?用后一次?報(bào)銷，多?退少補(bǔ)。?對于零星?開支用的?備用金，?可實(shí)行定?額備用金?制度，即?由指定的?備用金負(fù)?責(zé)人按照?規(guī)定的數(shù)?額領(lǐng)取，?支用后按?規(guī)定手續(xù)?報(bào)銷，補(bǔ)?足原定額?。1、?備用金借?支管理?（1）企?業(yè)各部門?填制備用?金借款單?，一方面?財(cái)務(wù)部門?核定其零?星開支便?于管理;?另一方面?，憑此單?據(jù)支給現(xiàn)?金。（?2）各部?門零星備?用金，一?般不得超?過規(guī)定數(shù)?額，若遇?特殊需要?應(yīng)由企業(yè)?部門經(jīng)理?核準(zhǔn)。?（3）各?部門零星?備用金借?支應(yīng)將取?得的正式?____?定期送到?財(cái)務(wù)部門?備用金管?理人員（?出納員）?手中，沖?轉(zhuǎn)借支額?或補(bǔ)充備?用金。?2、備用?____?管（1?）備用金?收支應(yīng)設(shè)?置備用金?賬戶，并?編制收、?支日報(bào)表?送交