工程審計系統(tǒng)介紹、常見問題處理方法

工程審計系統(tǒng)簡介及中介機(jī)構(gòu)考核2016年9月工程審計系統(tǒng)主要功能模塊23目錄一、工程審計作業(yè)模塊介紹二、系統(tǒng)常見問題及解決方法三、新入圍中介機(jī)構(gòu)選聘相關(guān)問題四、中介機(jī)構(gòu)考核4一、工程審計作業(yè)模塊介紹

5一、工程審計作業(yè)模塊介紹

6一、工程審計作業(yè)模塊介紹

7一、工程審計作業(yè)模塊介紹

工程審計各環(huán)節(jié)需注意事項審計部門接審和分派項目環(huán)節(jié)：盟市工程審計人員要按《關(guān)于優(yōu)化工程審計系統(tǒng)線上送審資料的通知》（審計【2015】27號）文件，及時對送審項目資料的齊全性、完整性進(jìn)行審核。對于不符合審計資料要求的項目務(wù)必及時進(jìn)行退回處理。中介機(jī)構(gòu)分派審計人員及項目資料審核環(huán)節(jié)：中介機(jī)構(gòu)接口人及時將接審項目分派到具體審計人員處進(jìn)行審核；具體審計人員根據(jù)審計要求及時對項目報審資料進(jìn)行詳細(xì)審核，對于審核過程中發(fā)現(xiàn)的需要特殊說明或缺少相應(yīng)資料的情況，審計人員可直接將項目發(fā)送至"項目經(jīng)理補(bǔ)充資料"環(huán)節(jié)對項目資料進(jìn)行補(bǔ)充。項目經(jīng)理補(bǔ)充資料環(huán)節(jié)：本環(huán)節(jié)中，項目經(jīng)理只能對報審項目時上傳的報審資料進(jìn)行補(bǔ)充和修改，不能對項目基本信息進(jìn)行修改。如需修改項目，需要退回到“項目送審”環(huán)節(jié)進(jìn)行修改。

8一、工程審計作業(yè)模塊介紹

工程審計各環(huán)節(jié)需注意事項現(xiàn)場復(fù)核與盤點(diǎn)環(huán)節(jié)：審計人員在對項目資料進(jìn)行詳細(xì)審核后，要對項目施工現(xiàn)場情況進(jìn)行審核確認(rèn)，查證項目的真實性和準(zhǔn)確性，進(jìn)一步核定項目實際投資。這時需要在“現(xiàn)場復(fù)核與盤點(diǎn)”環(huán)節(jié)選擇“是”，點(diǎn)擊下一步流程發(fā)送至“項目經(jīng)理安排現(xiàn)場復(fù)核與盤點(diǎn)”環(huán)節(jié)。審計結(jié)果錄入環(huán)節(jié)：該環(huán)節(jié)審計人員需要上傳審計對照表、現(xiàn)場勘查記錄、錄入施工費(fèi)、甲供設(shè)備、材料費(fèi)、其它費(fèi)用等審計明細(xì)信息、錄入審計發(fā)現(xiàn)問題（只要有審減就必須錄入審計發(fā)現(xiàn)問題）。一定要及時將審計結(jié)果提交征求意見-建設(shè)單位處，以免影響審計時限。9一、工程審計作業(yè)模塊介紹

工程審計各環(huán)節(jié)需注意事項出具審計結(jié)果環(huán)節(jié)：審計人員在收到施工、建設(shè)單位簽章確認(rèn)的審計審定表后，按照《關(guān)于工程建設(shè)項目結(jié)算審計定案表簽章有關(guān)事項的通知》（審計【2016】10號）文件要求，到內(nèi)蒙古聯(lián)通審計分部加蓋內(nèi)蒙古審計分部公章。待審計審定表四方公章加蓋齊全后，審計人員在項目“業(yè)務(wù)信息”處填寫審計人員信息，并上傳完整審計報告提交審計部確認(rèn)審計結(jié)果。（審定審定表未加蓋審計分部公章不能繼續(xù)流轉(zhuǎn)審計流程）審計部確認(rèn)審計結(jié)果環(huán)節(jié)：盟市工程審計人員對項目審計報告進(jìn)行審核，審核無誤后，填寫審計費(fèi)用并完成服務(wù)評價打分后流轉(zhuǎn)流程。該環(huán)節(jié)需要特別注意，如果項目審計審定表沒有加蓋審計分部公章，需要將流程退回中介機(jī)構(gòu)處；對中介服務(wù)評價打分時要按照評價打分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行打分，不可臆斷。10一、工程審計作業(yè)模塊介紹

工程審計時限管理結(jié)算項目審結(jié)及時統(tǒng)計口徑：自審項目=審計部門接收項目+審計部門分派任務(wù)+項目資料審核+錄入審計結(jié)果+征求意見‘審計部門’+出具自審報告<28天；委托項目=審計部門接收項目+審計部門分派任務(wù)+中介機(jī)構(gòu)分派審計人員+項目資料審核+錄入審計結(jié)果+征求意見‘審計部門’+中介機(jī)構(gòu)出具審計報告+審計報告確認(rèn)<28天。決算項目審結(jié)及時統(tǒng)計口徑：自審項目=審計部門接收項目+審計部門分派任務(wù)+項目資料審核+錄入審計結(jié)果+征求意見‘審計部門’+出具自審報告<28天；委托項目=審計部門接收項目+審計部門分派任務(wù)+中介機(jī)構(gòu)分派審計人員+項目資料審核+錄入審計結(jié)果+征求意見‘審計部門’+中介機(jī)構(gòu)出具審計報告+審計報告確認(rèn)<28天。11一、工程審計作業(yè)模塊介紹

工程審計時限管理審計用時各環(huán)節(jié)中特別需注意的計時點(diǎn)：審計用時為審計全流程過程中審計部門和中介機(jī)構(gòu)用時之和。其中，審計部門接收項目環(huán)節(jié)是審計用時的起點(diǎn)，具體是從項目經(jīng)理將流程點(diǎn)到盟市工程審計人員處開始計時的，所以盟市工程審計人員一定要及時對報審的項目進(jìn)行資料審核，并安排審計。原則上該環(huán)節(jié)用時最多不能超過2天。審計報告確認(rèn)環(huán)節(jié)是審計用時的終點(diǎn)，盟市工程審計人員將審計結(jié)果發(fā)送到建設(shè)單位項目經(jīng)理處后結(jié)束計時。

12二、系統(tǒng)常見問題及解決方法工程審計系統(tǒng)上線近兩年來，在實際操作中不同程度的會遇到許多問題，以下是幾類常見問題的處理方法。無法登陸系統(tǒng)或者登陸系統(tǒng)后工程審計系統(tǒng)無內(nèi)容：遇到這種情況一般的解決辦法是，刷新界面或者換一個瀏覽器重新登陸。項目經(jīng)理看不到項目：這種情況一般是由于項目立項時指定的項目經(jīng)理和送審時的項目經(jīng)理不是同一個人造成的，這種情況下請建設(shè)部門經(jīng)理或者經(jīng)理指定的接口人對項目進(jìn)行重新授權(quán)。項目經(jīng)理離職或者調(diào)換了部門：處理方式和項目經(jīng)理看不到項目一樣，由建設(shè)部門經(jīng)理或者經(jīng)理指定的接口人對項目進(jìn)行重新授權(quán)。項目管理權(quán)更換到其他部門：這時需要項目經(jīng)理列出相應(yīng)的項目明細(xì)（明細(xì)信息中必須包含項目名稱、項目編號、原部門和變更后部門），工程審計人員通過“工程項目審計”中的‘項目系統(tǒng)維護(hù)’調(diào)整項目管理部門。13二、系統(tǒng)常見問題及解決方法項目經(jīng)理送審項目時下一環(huán)節(jié)沒有可選擇的人員：這主要是由于建設(shè)部門經(jīng)理調(diào)換和網(wǎng)絡(luò)公司撤銷造成的，這時只需要填寫“人員角色信息調(diào)整表”通過MSS發(fā)到審計部增加權(quán)限即可。工程項目結(jié)、決算審計過程中提交審計結(jié)果時下一環(huán)節(jié)沒有可選擇人員：這是由于審計流程是在網(wǎng)絡(luò)公司層面發(fā)起的，而現(xiàn)在網(wǎng)絡(luò)公司撤銷，所以流程無法繼續(xù)流轉(zhuǎn)。這時需要聯(lián)系集團(tuán)顧問（聯(lián)系電話3轉(zhuǎn)0轉(zhuǎn)1，郵箱：hq-aud-sup@），請顧問從后臺調(diào)整權(quán)限。已歸檔項目發(fā)現(xiàn)有錯：發(fā)現(xiàn)當(dāng)月已歸檔項目存在錯誤，由項目經(jīng)理填寫“中國聯(lián)通審計管理系統(tǒng)后臺數(shù)據(jù)調(diào)整申請單”由集團(tuán)顧問從后臺將歸檔信息刪除，項目經(jīng)理重新發(fā)起報審。14三、新入圍中介機(jī)構(gòu)選聘相關(guān)問題（一）新入圍中介機(jī)構(gòu)如何能被內(nèi)蒙古聯(lián)通選聘1.有“中國聯(lián)通合作方門戶”賬號的中介機(jī)構(gòu)（1）審計部接口人在‘機(jī)構(gòu)選聘’功能下按照結(jié)算/決算選擇要送審的機(jī)構(gòu)，選擇機(jī)構(gòu)聯(lián)系人即機(jī)構(gòu)接口人，點(diǎn)擊【選聘】按鈕。（2）中介機(jī)構(gòu)接口人在‘機(jī)構(gòu)專業(yè)信息填報’功能下編輯專業(yè)信息并提交審批，機(jī)構(gòu)接口人在‘機(jī)構(gòu)人員信息填報’功能下【導(dǎo)入】人員信息，編輯人員信息并提交審批。（3）審計部接口人在‘中介機(jī)構(gòu)審核管理’，‘中介機(jī)構(gòu)人員信息審核’功能下審核通過。

15三、新入圍中介機(jī)構(gòu)選聘相關(guān)問題2.沒有“中國聯(lián)通合作方門戶”賬號的中介機(jī)構(gòu)（1）中介機(jī)構(gòu)通過電話3轉(zhuǎn)8轉(zhuǎn)2）聯(lián)系“中國聯(lián)通合作方門戶”顧問，申請注冊“中國聯(lián)通合作方門戶”賬號。（2）待中介機(jī)構(gòu)成功申請“中國聯(lián)通合作方門戶”賬號，審計部接口人在‘機(jī)構(gòu)選聘’功能下按照結(jié)算/決算選擇要送審的機(jī)構(gòu)，選擇機(jī)構(gòu)聯(lián)系人即機(jī)構(gòu)接口人，點(diǎn)擊【選聘】按鈕。（3）中介機(jī)構(gòu)接口人在‘機(jī)構(gòu)專業(yè)信息填報’功能下編輯專業(yè)信息并提交審批，機(jī)構(gòu)接口人在‘機(jī)構(gòu)人員信息填報’功能下【導(dǎo)入】人員信息，編輯人員信息并提交審批。（4）審計部接口人在‘中介機(jī)構(gòu)審核管理’，‘中介機(jī)構(gòu)人員信息審核’功能下審核通過。

16三、新入圍中介機(jī)構(gòu)選聘相關(guān)問題（二）審計部對中介機(jī)構(gòu)執(zhí)行完選聘操作后，中介機(jī)構(gòu)接口人需要編輯并提交本機(jī)構(gòu)的專業(yè)信息。

中介機(jī)構(gòu)接口人在‘中介機(jī)構(gòu)信息填報’功能下，點(diǎn)擊‘修改’超鏈接，在彈出框中編輯信息并提交審批。 17四、中介機(jī)構(gòu)考核

（一）中介機(jī)構(gòu)考核目的

為規(guī)范審計中介機(jī)構(gòu)開展工程建設(shè)項目審計服務(wù)工作，明確責(zé)任，加強(qiáng)對審計中介機(jī)構(gòu)的管理，提高委托審計的工作質(zhì)量，防范審計風(fēng)險，確保審計質(zhì)量和審計時效。

（二）中介機(jī)構(gòu)考核依據(jù)

中介機(jī)構(gòu)考核的主要依據(jù)是《關(guān)于印發(fā)聘請中介機(jī)構(gòu)工程審計質(zhì)量考核實施辦法（暫行）的通知》（文號）。18四、中介機(jī)構(gòu)考核

（三）中介機(jī)構(gòu)考核形式

中介機(jī)構(gòu)考核形式包括日?？己?、審計質(zhì)量檢查、年度考核。年度綜合考核結(jié)果由日?？己?、審計質(zhì)量檢查和年度考核結(jié)果組成，權(quán)重分別占20%、50%、30%，考核結(jié)果采用百分制。如果在考核期內(nèi)未進(jìn)行審計質(zhì)量檢查或?qū)徲嬞|(zhì)量檢查未涉及到的中介機(jī)構(gòu)，年度綜合考核結(jié)果由日?？己撕湍甓瓤己私Y(jié)果組成，權(quán)重分別占40%、60%。

考核標(biāo)準(zhǔn)19四、中介機(jī)構(gòu)考核

（四）對中介機(jī)構(gòu)的獎懲

1.在審計質(zhì)量檢查中，抽審再審計時發(fā)現(xiàn)工程結(jié)算的施工費(fèi)、設(shè)計費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、甲供材等各項費(fèi)用的再審減率分別大于3%時，扣除本次抽查該中介機(jī)構(gòu)項目的所有審計費(fèi)并賠償造成甲方全部的損失，根據(jù)檢查結(jié)果隊中介機(jī)構(gòu)每年進(jìn)行一次考核通報。

2.在審計質(zhì)量檢查中，對于綜合再審減率大于9%或者連續(xù)兩次綜合再審減率大于3%小于9%的中介機(jī)構(gòu)，經(jīng)區(qū)公司審計部確認(rèn)并發(fā)出書面通知，中介機(jī)構(gòu)退出其所服務(wù)區(qū)域。

20四、中介機(jī)構(gòu)考核

（四）對中介機(jī)構(gòu)的獎懲

3.工程建設(shè)項目結(jié)算審核，每發(fā)現(xiàn)一項工程項目未按100%工作量進(jìn)行現(xiàn)場核查的，扣減該項工程項目50%的審計費(fèi)。未經(jīng)過結(jié)算審核直接進(jìn)行決算審核的工程建設(shè)項目，每發(fā)現(xiàn)一項工程項目未按100%工作量進(jìn)行現(xiàn)場核查的，扣減該項工程項目50%的審計費(fèi)。已經(jīng)過結(jié)算100%工作量現(xiàn)場核查的工程建設(shè)項目，決算審核時每發(fā)現(xiàn)一項工程項目未達(dá)到30%現(xiàn)場資產(chǎn)核查率的，扣減該項工程項目50%的審計費(fèi)。4.由于中介機(jī)構(gòu)自身原因，未能按時出具審計結(jié)果（或超審計時限）的，審計結(jié)果每晚出1天（或每超審計時限1天），扣減相應(yīng)工程審計費(fèi)的千分之二作為違約金。

21四、中介機(jī)構(gòu)考核

（四）對中介機(jī)構(gòu)的獎懲

5.區(qū)公司審計部對年度綜合考核結(jié)果進(jìn)行通報，對考評結(jié)果優(yōu)秀的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行表揚(yáng)和獎勵，并作為下一服務(wù)年度優(yōu)先簽訂合同的參考依據(jù)。對于考評結(jié)果差的進(jìn)行通報批評，并減少或終止其委托審計業(yè)務(wù)。

審計中介機(jī)構(gòu)在一個考核期內(nèi)排名倒數(shù)第一的，在下一個考核期委托的業(yè)務(wù)量減少25%；排名倒數(shù)第二的，在下一個考核期委托的業(yè)務(wù)量減少15%；減少的份額給同一標(biāo)包的另一個單位增加（需另行增加不在其他標(biāo)包的審計人員），如果在一個考核期內(nèi)，該標(biāo)段排名倒數(shù)第一和第二的為同一個標(biāo)包的，退出的份額由該考核期內(nèi)第一名的單位增加（需按投標(biāo)所配人員的原則，需另行增加不在其