公司現(xiàn)金管理制度范本（四篇）

第14頁(yè)共14頁(yè)公司現(xiàn)金?管理制度?范本第?一章總則?第一條?為加強(qiáng)對(duì)?____?有限公司?（以下簡(jiǎn)?稱“公司?”）資金?使用的監(jiān)?督和管理?，加快資?金的循環(huán)?和周轉(zhuǎn)，?提高資金?的效率，?合理安排?資金流向?，保證資?金安全，?特制定本?制度。?第二條本?制度所稱?現(xiàn)金是指?公司所擁?有的現(xiàn)金?和銀行存?款。第?三條本制?度所稱現(xiàn)?金管理，?是指公司?的現(xiàn)金流?入、流出?等全過程?的控制。?第四條?實(shí)行現(xiàn)金?管理應(yīng)堅(jiān)?持以下原?則：1?、公司所?有現(xiàn)金必?須納入預(yù)?算；2?、堅(jiān)持以?收定支，?量入為出?；3、?嚴(yán)格貫徹?收支兩條?線的原則?，收入必?須上交公?司財(cái)務(wù)部?，支出必?須通過公?司財(cái)務(wù)部?支出；?4、公司?嚴(yán)格禁止?其他部門?受理現(xiàn)金?收支業(yè)務(wù)?；5、?各項(xiàng)現(xiàn)金?收支必須?遵守國(guó)家?方針政策?、法規(guī)以?及公司財(cái)?務(wù)制度等?相關(guān)規(guī)定?。第二?章現(xiàn)金管?理第五?條公司現(xiàn)?金使用范?圍：1?、職工工?資、津貼?；2、?個(gè)人勞務(wù)?報(bào)酬；?3、根據(jù)?國(guó)家規(guī)定?頒發(fā)給個(gè)?人的科學(xué)?技術(shù)、文?化藝術(shù)、?體育等各?種獎(jiǎng)金；?4、各?種勞保、?福利費(fèi)用?以及國(guó)家?規(guī)定的對(duì)?個(gè)人的其?他支出；?5、向?個(gè)人收購(gòu)?公司用于?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)?的其他物?資價(jià)款；?6、出?差人員必?須隨身攜?帶的差旅?費(fèi)；7?、結(jié)算起?點(diǎn)___?_元以下?的零星支?出；8?、確需支?付現(xiàn)金的?其他支出?。第六?條堅(jiān)持收?有憑、付?有據(jù)，堵?塞由于現(xiàn)?金收支不?清、手續(xù)?不全而出?現(xiàn)的一切?漏洞。辦?理的收款?憑證必須?蓋“現(xiàn)金?收訖”章?和收款人?個(gè)人印章?；付款憑?證必須由?報(bào)銷人個(gè)?人簽字、?經(jīng)會(huì)計(jì)人?員審核無?誤簽字、?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?簽字批準(zhǔn)?后辦理現(xiàn)?金付款，?并同時(shí)加?蓋“現(xiàn)金?付訖”印?章。第?七條不準(zhǔn)?以白條抵?充庫(kù)存現(xiàn)?金?，F(xiàn)金?收支要做?到日清月?結(jié)。第?八條每天?收入的現(xiàn)?金，應(yīng)及?時(shí)足額送?存銀行，?財(cái)務(wù)部負(fù)?責(zé)人定期?檢查、核?對(duì)現(xiàn)金庫(kù)?存，每月?到少一次?。財(cái)務(wù)部?要設(shè)立現(xiàn)?金檢查登?記簿，記?錄每次現(xiàn)?金檢查結(jié)?果。第?九條現(xiàn)金?支付，可?以從本公?司庫(kù)存現(xiàn)?金限額中?支付，不?得從本公?司的現(xiàn)金?收入中坐?支。第?十條任何?部門和個(gè)?人借款必?須按照“?四川朗峰?電子材料?有限公司?借款及支?出報(bào)銷審?批制度”?的規(guī)定辦?理。第?十一條嚴(yán)?禁任何公?款私存行?為。第?十二條任?何人員嚴(yán)?禁為其他?單位或個(gè)?人在企業(yè)?套取現(xiàn)金?。第十?三條本公?司規(guī)定現(xiàn)?金庫(kù)存現(xiàn)?金限額為?____?元。第?三章銀行?存款管理?第十四?條公司銀?行賬戶開?戶工作統(tǒng)?一由財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)，?日常管理?也由財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)管?理。第?十五條銀?行賬戶的?賬號(hào)必須?保密，非?因業(yè)務(wù)需?要不準(zhǔn)外?泄。應(yīng)當(dāng)?定期檢查?銀行賬戶?開設(shè)及使?用情況，?對(duì)不再需?要使用的?賬戶，及?時(shí)清理銷?戶。第?十六條辦?理銀行結(jié)?算業(yè)務(wù)，?必須遵守?《銀行結(jié)?算辦法》?的規(guī)定，?不準(zhǔn)出租?、出借賬?戶。第?十七條公?司銀行賬?戶的開戶?、存儲(chǔ)資?金的分配?、銷戶要?立足于和?銀行發(fā)展?長(zhǎng)期的合?作關(guān)系，?不得隨便?因個(gè)人關(guān)?系轉(zhuǎn)移。?第十八?條公司財(cái)?務(wù)部門應(yīng)?設(shè)置銀行?存款日記?賬，逐日?記錄收、?支、結(jié)存?情況，按?月同各開?戶銀行對(duì)?賬，編制?未達(dá)賬款?調(diào)節(jié)表，?確保公司?銀行賬目?同各開戶?銀行賬目?完全一致?。銀行對(duì)?賬單須按?銀行賬號(hào)?順序裝訂?歸檔。?第十九條?對(duì)外匯款?，經(jīng)辦部?門要根據(jù)?合同、協(xié)?議等文件?，填制請(qǐng)?款單，由?經(jīng)辦人員?簽字，經(jīng)?辦部門負(fù)?責(zé)人簽字?，分管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)，?主管領(lǐng)導(dǎo)?審批、財(cái)?務(wù)部門負(fù)?責(zé)人審核?后，符合?合同、協(xié)?議條款，?方可交出?納匯款。?第二十?條公司對(duì)?外付款時(shí)?一般要按?以下順序?選擇結(jié)算?方式：?1、支票?；2、?匯兌；?3、銀行?匯票；?4、現(xiàn)金?。第四?章附則?第二十一?條本制度?的解釋權(quán)?歸公司財(cái)?務(wù)部。?第二十二?條本制度?發(fā)文之日?起執(zhí)行。?公司現(xiàn)?金管理制?度范本（?二）第?一條為了?加強(qiáng)公司?現(xiàn)金的內(nèi)?部控制和?管理，提?高現(xiàn)金的?使用效率?，保證公?司的現(xiàn)金?安全，依?據(jù)《會(huì)計(jì)?法》、《?內(nèi)部會(huì)計(jì)?控制基本?規(guī)范》等?法律法規(guī)?，制定本?制度。?第二條本?制度所稱?現(xiàn)金包括?銀行存款?和其他貨?幣資金。?第三條?建立不相?容職務(wù)相?互分離控?制制度。?不相容職?務(wù)包括：?授權(quán)人、?業(yè)務(wù)經(jīng)辦?、會(huì)計(jì)記?錄、財(cái)產(chǎn)?保管、稽?核檢查等?。第四?條建立授?權(quán)批準(zhǔn)制?度。明確?被授權(quán)人?的現(xiàn)金審?批范圍、?權(quán)限、程?序和責(zé)任?等內(nèi)容。?各級(jí)管理?層必須在?授權(quán)范圍?內(nèi)行使職?權(quán)和承擔(dān)?責(zé)任。經(jīng)?辦人必須?在授權(quán)范?圍內(nèi)辦理?業(yè)務(wù)。?第五條被?授權(quán)人應(yīng)?當(dāng)根據(jù)現(xiàn)?金的授權(quán)?制度進(jìn)行?現(xiàn)金審批?，不得超?越審批權(quán)?限。經(jīng)辦?人應(yīng)當(dāng)按?照審批人?的意見辦?理現(xiàn)金業(yè)?務(wù)。對(duì)于?審批人超?越授權(quán)范?圍審批的?業(yè)務(wù)，經(jīng)?辦人有權(quán)?拒絕辦理?，并及時(shí)?向?qū)徟?的授權(quán)部?門報(bào)告。?第六條?對(duì)大額的?現(xiàn)金支付?或資金運(yùn)?作，要實(shí)?行集體決?策和審批?，控制風(fēng)?險(xiǎn)的發(fā)生?。第七?條財(cái)務(wù)處?為公司現(xiàn)?金的歸口?管理單位?，對(duì)現(xiàn)金?的支付業(yè)?務(wù)按照以?下規(guī)定辦?理：1?、支付計(jì)?劃。有關(guān)?部門或個(gè)?人用款時(shí)?，必須向?審批人提?交資金用?款計(jì)劃，?注明款項(xiàng)?的用途、?金額、及?收款單位?，并附經(jīng)?濟(jì)合同或?采購(gòu)計(jì)劃?。2、?支付審批?。審批人?根據(jù)其審?批職責(zé)、?權(quán)限對(duì)支?付申請(qǐng)進(jìn)?行審批。?對(duì)不合理?的或有損?公司利益?的支付申?請(qǐng)拒絕批?準(zhǔn)。3?、付款審?核。財(cái)務(wù)?處接到審?批有效的?付款計(jì)劃?后，審核?人應(yīng)積極?安排資金?，并對(duì)具?體付款單?據(jù)與付款?計(jì)劃進(jìn)行?對(duì)照、審?核。復(fù)核?付款申請(qǐng)?的批準(zhǔn)范?圍、權(quán)限?和程序是?否正確，?有關(guān)單證?是否妥當(dāng)?等，審核?無誤后，?交由承辦?人員辦理?付款。?4、辦理?支付。付?款經(jīng)辦人?員接到經(jīng)?初審無誤?的付款單?據(jù)后，要?再次對(duì)付?款單證是?否齊全、?妥當(dāng)、金?額是否正?確、收款?單位是否?妥當(dāng)、是?否符合審?批程序等?內(nèi)容進(jìn)行?復(fù)核，無?誤后方可?付款。?第八條、?財(cái)務(wù)處內(nèi)?部管理。?1、財(cái)?務(wù)處設(shè)立?專職現(xiàn)金?出納和銀?行出納，?按照《現(xiàn)?金管理?xiàng)l?例》負(fù)責(zé)?管理公司?的現(xiàn)金收?、付和管?理業(yè)務(wù)。?2、對(duì)?取得的貨?幣資金必?須及時(shí)入?帳，不得?私設(shè)小金?庫(kù)、不得?帳外設(shè)帳?或截留收?入。3?、對(duì)庫(kù)存?現(xiàn)金實(shí)行?限額管理?，超過庫(kù)?存限額的?現(xiàn)金應(yīng)及?時(shí)送存銀?行。4?、超過現(xiàn)?金支付范?圍的現(xiàn)金?，通過銀?行轉(zhuǎn)帳結(jié)?算。5?、對(duì)庫(kù)存?現(xiàn)金進(jìn)行?不定期的?盤點(diǎn)，做?到帳物相?符，保證?現(xiàn)金的安?全。6?、出納人?員每月要?編制銀行?存款調(diào)節(jié)?表，做到?帳帳相符?。如有不?符，應(yīng)及?時(shí)查明原?因，及時(shí)?處理。?7、出納?人員對(duì)與?付款有關(guān)?的各種票?據(jù)的購(gòu)買?、保管、?使用、背?書轉(zhuǎn)讓、?注銷等必?須規(guī)范進(jìn)?行，并設(shè)?立登記薄?進(jìn)行記錄?，防止空?白票據(jù)的?遺失和被?盜。8?、有關(guān)人?員對(duì)應(yīng)收?票據(jù)的接?收、轉(zhuǎn)讓?必須認(rèn)真?仔細(xì)，按?照規(guī)范進(jìn)?行。對(duì)有?疑問的票?據(jù)予以查?詢，有問?題的要退?回，對(duì)受?理的票據(jù)?要詳細(xì)記?錄并妥善?保管。?9、有關(guān)?財(cái)務(wù)人員?對(duì)辦公用?財(cái)務(wù)專用?章、名章?必須妥善?保管，并?按規(guī)定使?用。如因?個(gè)人保管?不善或不?按規(guī)定使?用，造成?的一切后?果由責(zé)任?人負(fù)責(zé)。?10、?財(cái)務(wù)處要?培養(yǎng)會(huì)計(jì)?人員樹立?良好的職?業(yè)道德和?高尚的品?格，從思?想上消除?危害現(xiàn)金?安全的因?素。第?九條、因?業(yè)務(wù)需要?在銀行新?增帳戶時(shí)?，須經(jīng)公?司有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)審批。?第十條?、因公司?資金發(fā)生?困難，需?向金融機(jī)?構(gòu)貸款時(shí)?，須報(bào)公?司有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)審批。?第十一?條、從銀?行向用戶?開出承兌?匯票每月?只能一次?，超過_?___萬?元時(shí)，需?經(jīng)公司領(lǐng)?導(dǎo)、采購(gòu)?部門研究?確定。?第十二條?、銀行間?的大額資?金調(diào)動(dòng)超?過___?_萬元時(shí)?，須經(jīng)公?司有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)同意。?第十三?條、因資?金緊張需?向銀行貼?現(xiàn)承兌匯?票時(shí)，無?論數(shù)額大?小需經(jīng)公?司領(lǐng)導(dǎo)研?究同意。?公司現(xiàn)?金管理制?度范本（?三）第?一章總則?第一條?為加強(qiáng)現(xiàn)?金管理，?結(jié)合本公?司實(shí)際情?況，制定?本制度。?第二條?財(cái)務(wù)部和?各所屬企?業(yè)財(cái)務(wù)部?負(fù)責(zé)本制?度的具體?貫徹實(shí)施?，并設(shè)專?職稽核員?負(fù)責(zé)現(xiàn)金?的收支計(jì)?劃和審核?管理工作?。第二?章現(xiàn)金的?收入、支?出范圍?第三條現(xiàn)?金收入包?括。公司?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?范圍內(nèi)的?一切現(xiàn)金?收入以及?支用款項(xiàng)?的退回現(xiàn)?金等。?第四條現(xiàn)?金支出范?圍。1?.職工工?資、各種?工資性津?貼。_?___個(gè)?人勞務(wù)報(bào)?酬，包括?稿費(fèi)和講?課費(fèi)及其?他專門工?作的報(bào)酬?。__?__支付?給個(gè)人的?獎(jiǎng)金，包?括根據(jù)國(guó)?家規(guī)定頒?發(fā)給個(gè)人?的科學(xué)技?術(shù)、文化?藝術(shù)、體?育等各種?獎(jiǎng)金。?4.各種?勞保、福?利費(fèi)以及?國(guó)家規(guī)定?的對(duì)個(gè)人?的其他支?出，如轉(zhuǎn)?業(yè)、復(fù)員?、退伍、?退職、退?休費(fèi)和其?他按規(guī)定?發(fā)給個(gè)人?的費(fèi)用。?5.出?差人員必?須隨身攜?帶的差旅?費(fèi)。_?___支?付各單位?間在轉(zhuǎn)賬?結(jié)算起點(diǎn)?以下的零?星支出。?第三章?庫(kù)存現(xiàn)金?管理第?五條庫(kù)存?現(xiàn)金實(shí)行?限額管理?，公司按?國(guó)家規(guī)定?保留一定?數(shù)額的?庫(kù)存現(xiàn)金?。庫(kù)存現(xiàn)?金限額一?般為__?__天的?日常零星?開支需要?。第六?條庫(kù)存現(xiàn)?金不得超?過規(guī)定限?額，超過?部分必須?于當(dāng)日存?入銀行，?每日下班?前結(jié)余現(xiàn)?金必須放?入保險(xiǎn)箱?。庫(kù)存限?額不足時(shí)?從銀行存?款賬戶提?取。第?四章現(xiàn)金?收付業(yè)務(wù)?的日常管?理第七?條公司現(xiàn)?金收付由?出納人員?負(fù)責(zé)?，F(xiàn)?金收付必?須根據(jù)合?法的憑證?由出納人?員認(rèn)真核?對(duì)后辦理?。第八?條對(duì)于違?反規(guī)定的?收支，出?納人員有?權(quán)拒絕辦?理。第?九條對(duì)于?內(nèi)容不詳?、手續(xù)不?全、數(shù)字?有誤的憑?證，應(yīng)當(dāng)?予以退回?，要求補(bǔ)?辦手續(xù)，?更正錯(cuò)誤?；遇有偽?造、涂改?憑證等虛?報(bào)冒領(lǐng)的?，應(yīng)及時(shí)?向領(lǐng)導(dǎo)反?映。第?十條收付?完畢，出?納人員應(yīng)?在原始憑?證上加蓋?“現(xiàn)金收?訖”或“?現(xiàn)金付訖?”戳記。?第十一?條現(xiàn)金收?入當(dāng)日送?存開戶銀?行，當(dāng)日?送存確有?困難的，?按開戶銀?行確定的?時(shí)間送存?。第十?二條公司?支付現(xiàn)金?，只可以?從庫(kù)存現(xiàn)?金限額中?支付或從?開戶銀行?提取，不?得從本公?司的現(xiàn)金?收入中直?接支付。?第十三?條公司提?取現(xiàn)金，?應(yīng)注明用?途，經(jīng)有?效審批后?，出納人?員方可提?取。第?十四條公?司派人到?外地采購(gòu)?，應(yīng)通過?銀行簽發(fā)?匯票或?qū)?款項(xiàng)匯往?采購(gòu)地開?立采購(gòu)專?戶。第?十五條不?準(zhǔn)挪用現(xiàn)?金，不準(zhǔn)?利用銀行?賬戶代其?他單位和?個(gè)人存取?現(xiàn)金，不?準(zhǔn)白條抵?庫(kù)，不準(zhǔn)?套取庫(kù)存?現(xiàn)金，不?準(zhǔn)保留賬?外公款，?不準(zhǔn)公款?私存，不?準(zhǔn)私設(shè)小?金庫(kù)。?第十六條?出納人員?進(jìn)行現(xiàn)金?收付時(shí)根?據(jù)會(huì)計(jì)人?員填制的?，經(jīng)稽核?人員審核?的有效記?賬憑證收?付款，并?按記賬憑?證逐日逐?筆序時(shí)登?記現(xiàn)金日?記賬，每?日業(yè)務(wù)終?了，應(yīng)盤?點(diǎn)現(xiàn)金并?與現(xiàn)金日?記賬當(dāng)日?余額進(jìn)行?核對(duì)，做?到日清月?結(jié)，賬款?相符。?第十七條?出納人員?與會(huì)計(jì)人?員應(yīng)定期?將總賬的?現(xiàn)金賬戶?余額與現(xiàn)?金日記賬?余額進(jìn)行?核對(duì)，做?到賬賬相?符。第?十八條為?了及時(shí)發(fā)?現(xiàn)和防止?現(xiàn)金收付?差額，財(cái)?務(wù)部經(jīng)理?或指定的?其他財(cái)務(wù)?人員每月?終了必須?會(huì)同出納?人員盤點(diǎn)?庫(kù)存現(xiàn)金?一次，保?證賬賬相?符、賬款?相符。?第十九條?無論是否?簽合同、?協(xié)議，公?司的所有?現(xiàn)金收入?，經(jīng)辦部?門必須連?同收款說?明書、發(fā)?票或收據(jù)?副本等，?于收進(jìn)日?（最晚于?次日）如?數(shù)交付財(cái)?務(wù)部，收?款部門不?得挪作他?用，更不?準(zhǔn)留存于?經(jīng)辦部門?內(nèi)。第?二十條業(yè)?務(wù)人員辦?理業(yè)務(wù)預(yù)?借的現(xiàn)金?，其未支?用部分應(yīng)?連同有關(guān)?業(yè)務(wù)憑證?（發(fā)票或?收據(jù)支出?憑單）送?交財(cái)務(wù)部?沖銷預(yù)借?款，不得?余款不報(bào)?，留作他?用。第?二十一條?預(yù)算內(nèi)零?星采購(gòu)，?由經(jīng)辦部?門開具經(jīng)?費(fèi)支出報(bào)?審表（代?借款單）?，寫明用?途、金額?，稽核員?按預(yù)算審?核。第?二十二條?預(yù)算內(nèi)經(jīng)?常性費(fèi)用?支出，無?預(yù)借款直?接報(bào)賬的?，由指?定經(jīng)辦部?門開具費(fèi)?用支出憑?單，寫明?用途，交?財(cái)務(wù)部經(jīng)?理簽字辦?理。第?二十三條?預(yù)算外或?超預(yù)算支?出，由經(jīng)?辦部門提?出書面申?請(qǐng)，按全?面預(yù)算管?理辦法執(zhí)?行。第?二十四條?業(yè)務(wù)部門?借領(lǐng)現(xiàn)金?（不包括?差旅費(fèi)借?款），必?須在__?__天內(nèi)?報(bào)賬，對(duì)?過期未報(bào)?____?該部門報(bào)?賬或追回?現(xiàn)金，必?要時(shí)停辦?該部門現(xiàn)?金借領(lǐng)業(yè)?務(wù)。第?二十五條?業(yè)務(wù)人員?出差借款?____?元以上的?差旅費(fèi)時(shí)?，不得付?給現(xiàn)金，?可開出支?票轉(zhuǎn)入其?個(gè)人信用?卡中（不?能使用信?用卡的城?市例外）?。第五?章企業(yè)與?其他單位?在使用現(xiàn)?金時(shí)的注?意事項(xiàng)?第二十七?條現(xiàn)金支?出必須有?合法的憑?證，借款?必須持有?效的借據(jù)?，不能以?“白條”?代借據(jù)。?第二十?八條單位?之間不得?互相借用?現(xiàn)金。?第六章附?則第二?十九條本?制度自頒?布之日起?實(shí)施。?公司現(xiàn)金?管理制度?范本（四?）第一?章總則?第一條為?加強(qiáng)現(xiàn)金?管理，結(jié)?合本公司?實(shí)際情況?，制定本?制度。?第二條財(cái)?務(wù)部和各?所屬企業(yè)?財(cái)務(wù)部負(fù)?責(zé)本制度?的具體貫?徹實(shí)施，?并設(shè)專職?稽核員負(fù)?責(zé)現(xiàn)金的?收支計(jì)劃?和審核管?理工作。?第二章?現(xiàn)金的收?入、支出?范圍第?三條現(xiàn)金?收入包括?。公司經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)范?圍內(nèi)的一?切現(xiàn)金收?入以及支?用款項(xiàng)的?退回現(xiàn)金?等。第?四條現(xiàn)金?支出范圍?。1.?職工工資?、各種工?資性津貼?。__?__個(gè)人?勞務(wù)報(bào)酬?，包括稿?費(fèi)和講課?費(fèi)及其他?專門工作?的報(bào)酬。?___?_支付給?個(gè)人的獎(jiǎng)?金，包括?根據(jù)國(guó)家?規(guī)定頒發(fā)?給個(gè)人的?科學(xué)技術(shù)?、文化藝?術(shù)、體育?等各種獎(jiǎng)?金。4?.各種勞?保、福利?費(fèi)以及國(guó)?家規(guī)定的?對(duì)個(gè)人的?其他支出?，如轉(zhuǎn)業(yè)?、復(fù)員、?____?、退職、?退休費(fèi)和?其他按規(guī)?定發(fā)給個(gè)?人的費(fèi)用?。5.?出差人員?必須隨身?攜帶的差?旅費(fèi)。?____?支付各單?位間在轉(zhuǎn)?賬結(jié)算起?點(diǎn)以下的?零星支出?。第三?章庫(kù)存現(xiàn)?金管理?第五條庫(kù)?存現(xiàn)金實(shí)?行限額管?理，公司?按國(guó)家規(guī)?定保留一?定數(shù)額?的庫(kù)存現(xiàn)?金。庫(kù)存?現(xiàn)金限額?一般為_?___天?的日常零?星開支需?要。第?六條庫(kù)存?現(xiàn)金不得?超過規(guī)定?限額，超?過部分必?須于當(dāng)日?存入銀行?，每日下?班前結(jié)余?現(xiàn)金必須?放入保險(xiǎn)?箱。庫(kù)存?限額不足?時(shí)從銀行?存款賬戶?提取。?第四章現(xiàn)?金收付業(yè)?務(wù)的日常?管理第?七條公司?現(xiàn)金收付?由出納人?員負(fù)責(zé)。?現(xiàn)金收付?必須根據(jù)?合法的憑?證由出納?人員認(rèn)真?核對(duì)后辦?理。第?八條對(duì)于?違反規(guī)定?的收支，?出納人員?有權(quán)拒絕?辦理。?第九條對(duì)?于內(nèi)容不?詳、手續(xù)?不全、數(shù)?字有誤的?憑證，應(yīng)?當(dāng)予以退?回，要求?補(bǔ)辦手續(xù)?，更正錯(cuò)?誤；遇有?偽造、涂?改憑證等?虛報(bào)冒領(lǐng)?的，應(yīng)及?時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)?反映。?第十條收?付完畢，?出納人員?應(yīng)在原始?憑證上加?蓋“現(xiàn)金?收訖”或?“現(xiàn)金付?訖”戳記?。第十?一條現(xiàn)金?收入當(dāng)日?送存開戶?銀行，當(dāng)?日送存確?有困難的?，按開戶?銀行確定?的時(shí)間送?存。第?十二條公?司支付現(xiàn)?金，只可?以從庫(kù)存?現(xiàn)金限額?中支付或?從開戶銀?行提取，?不得從本?公司的現(xiàn)?金收入中?直接支付?。第十?三條公司?提取現(xiàn)金?，應(yīng)注明?用途，經(jīng)?有效審批?后，出納?人員方可?提取。?第十四條?公司派人?到外地采?購(gòu)，應(yīng)通?過銀行簽?發(fā)匯票或?將款項(xiàng)匯?往采購(gòu)地?開立采購(gòu)?專戶。?第十五條?不準(zhǔn)挪用?現(xiàn)金，不?準(zhǔn)利用銀?行賬戶代?其他單位?和個(gè)人存?取現(xiàn)金，?不準(zhǔn)白條?抵庫(kù)，不?準(zhǔn)套取庫(kù)?存現(xiàn)金，?不準(zhǔn)保留?賬外公款?，不準(zhǔn)公?款私存，?不準(zhǔn)私設(shè)?小金庫(kù)。?第十六?條出納人?員進(jìn)行現(xiàn)?金收付時(shí)?根據(jù)會(huì)計(jì)?人員填制?的，經(jīng)稽?核人員審?核的有效?記賬憑證?收付款，?并按記賬?憑證逐日?逐筆序時(shí)?登記現(xiàn)金?日記賬，?每日業(yè)務(wù)?終了，應(yīng)?盤點(diǎn)現(xiàn)金?并與現(xiàn)金?日記賬當(dāng)?日余額進(jìn)?行核對(duì)，?做到日清?月結(jié)，賬?款相符。?第十七?條出納人?員與會(huì)計(jì)?人員應(yīng)定?期將總賬?的現(xiàn)金賬?戶余額與?現(xiàn)金日記?賬余額進(jìn)?行核對(duì)，?做到賬賬?相符。?第十八條?為了及時(shí)?發(fā)現(xiàn)和防?止現(xiàn)金收?付差額，