小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)示范基地可行性研究報(bào)告

小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)示范基地可行性研究報(bào)告小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)示范基地可行性研究報(bào)告#三、成本費(fèi)用估算本項(xiàng)目正常年總成本費(fèi)用合計(jì)12726.6元。（一） 外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)用本項(xiàng)目正常年辦公用品、電、水、熱力等各類外購(gòu)原輔材料、動(dòng)力經(jīng)估算正常年份為597.3萬(wàn)元。（二） 工資福利費(fèi)經(jīng)估算，職工工資福利費(fèi)用2762萬(wàn)元，人員總數(shù)881人。其中,管理人員175名，技術(shù)人員163名，工人86名，營(yíng)銷人員457名。職工工資基本情況見(jiàn)表14-2。表14-2職工工資基本情況見(jiàn)表 單位：萬(wàn)元人數(shù)工資（月/元）工資（年/萬(wàn)元/人）工資（年/萬(wàn)元）管理人員17530003.6630技術(shù)人員16328003.36547.68工人8625003258后勤人員45718002.16987.12總計(jì)8812422.8福利費(fèi)按工資的14%計(jì)，則職工工資福利費(fèi)共2762萬(wàn)元（三） 維修費(fèi)維修費(fèi)均分別按車輛原值的5%、房屋建筑物原值的2%、設(shè)備原值的8%計(jì)。正常年項(xiàng)目維修費(fèi)用2233.3萬(wàn)元。（四） 固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷估算采用分類折舊法，折舊年限分別為建筑工程 20年，機(jī)械設(shè)備及其它18年，殘值率5%，經(jīng)計(jì)算本項(xiàng)目平均年折舊及攤銷費(fèi)用5085.8萬(wàn)元。（五）其他費(fèi)用包括管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用分別按銷售收入的2%和3%計(jì)提。項(xiàng)目每年的管理及銷售費(fèi)用為1563.7萬(wàn)元。四、利潤(rùn)總額及分配所得稅按利潤(rùn)總額的25%計(jì)提，盈余公積金按稅后利潤(rùn)的10%計(jì)提，盈余公益金按稅后利潤(rùn)的 5%計(jì)提。估算本項(xiàng)目正常年份利潤(rùn)總額18546.6萬(wàn)元，年納所得稅4636.7萬(wàn)元，年稅后利潤(rùn)13910萬(wàn)元，年提盈余公積金1391萬(wàn)元，盈余公益金695.5萬(wàn)元，年未分配利潤(rùn)11823.5萬(wàn)元。五、財(cái)務(wù)盈利能力分析投資回收期：經(jīng)測(cè)算本項(xiàng)目投資回收期（含建設(shè)期）所得稅后7.61年，所得稅前6.76年。六、不確定性分析（一）盈虧平衡分析估算項(xiàng)目正常年銷售收入31273.2萬(wàn)元，銷售稅金及附加費(fèi)用1759.1萬(wàn)元，固定成本11191.1萬(wàn)元，可變成本1535.5萬(wàn)元，則盈虧平衡點(diǎn)為：BEP二固定成本/（銷售收入-營(yíng)業(yè)稅金及附加-可變成本）X100%=11191.1/（31273.2-1759.1-1535QX100%=40.0%計(jì)算表明，本項(xiàng)目達(dá)到生產(chǎn)能力的 40.0%，即銷售收入達(dá)到

12509.28萬(wàn)元時(shí)，即可保本，表明本項(xiàng)目對(duì)銷量具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。盈虧平衡分析示意圖見(jiàn)下圖14-1圖14-1盈虧平衡分析示意圖（二）財(cái)務(wù)敏感性分析根據(jù)行業(yè)的特點(diǎn)，本項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)最有可能發(fā)生變化的有營(yíng)業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投資，各單因素變化 ±10%時(shí)的財(cái)務(wù)敏感性分析見(jiàn)表14-3。表14-3財(cái)務(wù)敏感性分析序項(xiàng)目基本營(yíng)業(yè)收入經(jīng)營(yíng)成本固定資產(chǎn)投資號(hào)方案+10-10+10-10+10-101財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%14.486.6210.3010.958.0113.692較基本方案增減%10.583.9-3.96-0.280.37-2.573.11由表14-3可以看出，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率對(duì)營(yíng)業(yè)收入的反應(yīng)最敏感，對(duì)經(jīng)營(yíng)成本變化的反應(yīng)次之，對(duì)固定資產(chǎn)投資變化的反應(yīng)最不敏感，財(cái)務(wù)敏感性分析見(jiàn)圖14-2。由圖14-2可以看出，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率達(dá)到臨界點(diǎn)時(shí)允許各因素變化幅度為：經(jīng)營(yíng)成本提高約 17.2%左右，營(yíng)業(yè)收入降低約1.2%左右，表明本項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。從經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)角度表明，項(xiàng)目建設(shè)切實(shí)可行。七、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論本項(xiàng)目建設(shè)期為6年，進(jìn)入正常年運(yùn)營(yíng)后，公司年可實(shí)現(xiàn)銷售收入31273.2萬(wàn)元。項(xiàng)目以市場(chǎng)為導(dǎo)向，通過(guò)招商持續(xù)引進(jìn)優(yōu)勢(shì)企業(yè)1000家，綜合產(chǎn)值將達(dá)100億元，稅收達(dá)7億元。項(xiàng)目具有一定的公益性和服務(wù)性特點(diǎn)，通過(guò)企業(yè)產(chǎn)業(yè)間的有效連接、合作，以高端產(chǎn)業(yè)載體吸引更多智力型、管理型人員進(jìn)駐，帶動(dòng)當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)人員 30000人。同時(shí)，項(xiàng)目以產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)城市發(fā)展，整體規(guī)劃、建設(shè)和管理，并促進(jìn)生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)的快速聚集，形成產(chǎn)業(yè)-居住-商業(yè)相互融合促進(jìn)的現(xiàn)代城市組團(tuán)，從而快速拉動(dòng)當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，有效推動(dòng)某某市晉源區(qū)城市化建設(shè)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步向前發(fā)展。第十五章風(fēng)險(xiǎn)分析一、風(fēng)險(xiǎn)分析（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目建成后，入駐基地企業(yè)的實(shí)際情況與預(yù)測(cè)發(fā)生偏離，影響工業(yè)用地和服務(wù)配套設(shè)施用地的利用率。（二）工程風(fēng)險(xiǎn)工程地質(zhì)條件、水文地質(zhì)條件與預(yù)測(cè)發(fā)生變化，導(dǎo)致工程量增加、投資增加、工期拖長(zhǎng)；工程技術(shù)方案不適用。（三）資金風(fēng)險(xiǎn)資金供應(yīng)不足或者來(lái)源中斷導(dǎo)致項(xiàng)目工期拖期，甚至終止；融資貸款利率變化導(dǎo)致融資成本升高。（四）外部協(xié)作風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目所需要的供水、排水、供電、通訊、交通等主要外部協(xié)作配套條件發(fā)生重大變化，給建設(shè)和運(yùn)營(yíng)帶來(lái)困難。（五）社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)社會(huì)條件、社會(huì)環(huán)境發(fā)生變化，給項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)行帶來(lái)?yè)p失。（六）環(huán)境保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)1、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)榄h(huán)境保護(hù)規(guī)劃項(xiàng)目（如污水處理和排放設(shè)施）不能按時(shí)投入運(yùn)行，造成整體規(guī)劃不能實(shí)現(xiàn)。2、運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，因設(shè)備故障使得設(shè)備處理能力降低，排放指標(biāo)超標(biāo)，影響周圍環(huán)境；因一些不可抗拒的外部原因如停電、突發(fā)性的自

然災(zāi)害等造成環(huán)保設(shè)備停止運(yùn)行，大量未經(jīng)處理的污染物外排。、風(fēng)險(xiǎn)水平評(píng)估本項(xiàng)目主要因素的風(fēng)險(xiǎn)水平評(píng)估如下表 15-1表15-1項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)水平評(píng)估序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)程度說(shuō)明高較高中較低低1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)V有政府政策支持、資金扶持、項(xiàng)目引導(dǎo)、公共服務(wù)等多方面的支持2工程風(fēng)險(xiǎn)2.1地質(zhì)V項(xiàng)目建設(shè)時(shí)按程序?qū)Φ刭|(zhì)進(jìn)行了詳細(xì)的勘查工作，可以防范2.2工程量V可控性強(qiáng)2.3工程管理V建設(shè)單位具有類似項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)3資金風(fēng)險(xiǎn)3.1資金中斷V本項(xiàng)目建設(shè)單位資金實(shí)力雄厚，籌措資金方案合理，不確定性較小3.2來(lái)源不足V4外部協(xié)作風(fēng)險(xiǎn)4.1給排水V項(xiàng)目區(qū)周邊已經(jīng)有較完善的基礎(chǔ)設(shè)施條件4.2供電V4.3通訊V5社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)V已與相關(guān)單位和居民充分協(xié)商6環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)V從開始就樹立全新的環(huán)保理念，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)?？梢苑婪度?、風(fēng)險(xiǎn)化解與防范措施針對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)因素，其化解與防范措施有：1、搞好政府服務(wù)。企業(yè)入駐率關(guān)鍵是政府服務(wù)工作，其主要任務(wù)落實(shí)某某市招商引資優(yōu)惠政策，以及為企業(yè)提供周到的、滿意的服務(wù),只有政府服務(wù)到位，才能避免企業(yè)進(jìn)入率的風(fēng)險(xiǎn)。2、加強(qiáng)項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)與管理。項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)前對(duì)工程地質(zhì)、水文地質(zhì)進(jìn)行實(shí)地勘探，工程設(shè)計(jì)圖紙組織專家評(píng)估后才能組織實(shí)施。3、加強(qiáng)施工期間外部協(xié)作，充分利用廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)及政府公告等多種形式積極做好交通等外部協(xié)調(diào)工作，可在施工兩頭布置標(biāo)識(shí)牌指導(dǎo)來(lái)往車輛繞行等，以保證交通的正常運(yùn)轉(zhuǎn)4、加強(qiáng)項(xiàng)目管理，嚴(yán)格招投標(biāo)制度，優(yōu)中優(yōu)選，精心組織承包方施工。5、建設(shè)單位各部門要在某某市委、市人民政府的領(lǐng)導(dǎo)下，緊密配合，相互支持工業(yè)集中區(qū)建設(shè)，同時(shí)在融資方面選擇政策性銀行貸款，以免銀行貸款利息變化而導(dǎo)致融資成本提高。6、相關(guān)的環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目必須與產(chǎn)業(yè)基地開發(fā)同步實(shí)施，保證工基地環(huán)保項(xiàng)目的可靠、穩(wěn)妥和先進(jìn)。第十六章研究結(jié)論與建議一、項(xiàng)目結(jié)論1、本項(xiàng)目的建設(shè)符合某某市總體規(guī)劃和國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向與政策要求，有利于某某市的經(jīng)濟(jì)優(yōu)化與發(fā)展也可帶動(dòng)晉源區(qū)周邊地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。2、項(xiàng)目選址在某某市晉源區(qū)姚村鎮(zhèn)棗元頭村西側(cè)，交通方便，水、電等基礎(chǔ)設(shè)施條件較好，有助于降低建設(shè)成本和管理成本，加快建設(shè)進(jìn)度。3、本項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)、勞動(dòng)安全、工業(yè)衛(wèi)生、消防、抗震等設(shè)計(jì)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和當(dāng)?shù)卣挠嘘P(guān)政策、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)；做到文明生產(chǎn)、清潔生產(chǎn)。4、本項(xiàng)目定位為綠色環(huán)保，入駐企業(yè)優(yōu)先選擇低排放、低污染、高效率的節(jié)能環(huán)保型企業(yè)，具有較好的環(huán)境效益。5、本項(xiàng)目可以為創(chuàng)業(yè)資金不足、融資困難的創(chuàng)業(yè)型企業(yè)優(yōu)先提供孵化場(chǎng)地、開發(fā)條件、資金籌措等服務(wù)，具有一定的公益性，社會(huì)效益良好。6、項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模適當(dāng)、條件具備、方案合理，市場(chǎng)前景良好，預(yù)期將帶來(lái)較好的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益，項(xiàng)目建設(shè)切實(shí)可行。二、建議1、本項(xiàng)目的建設(shè)將對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展起到重要的推動(dòng)作用。建議應(yīng)從本工程的設(shè)計(jì)、施工、調(diào)試、環(huán)保驗(yàn)收到投入正常運(yùn)行，要早著手、早安排，并通過(guò)建設(shè)及正常運(yùn)營(yíng)期內(nèi)做好規(guī)范化管理工作。2、項(xiàng)目承辦單位應(yīng)加強(qiáng)與相關(guān)部門的溝通與聯(lián)系，做好項(xiàng)目實(shí)施前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，以便為項(xiàng)目實(shí)施提供必要的條件。3、工程建設(shè)中應(yīng)多聽(tīng)取有關(guān)專家的意見(jiàn)和建議，有關(guān)論證、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工要緊密配合，對(duì)于建設(shè)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)用科學(xué)的方法進(jìn)行分析、比較、論證。在設(shè)計(jì)、監(jiān)理和施工中，采用合理、可行、有效的技術(shù)手段，確保工程萬(wàn)無(wú)一失，并加強(qiáng)項(xiàng)目的施工管理和質(zhì)量管理，做到在保證進(jìn)度和質(zhì)量的同時(shí)節(jié)省資金，使其盡早發(fā)揮效益。4、本項(xiàng)目的實(shí)施可能還有一些不穩(wěn)定因素，在初步設(shè)計(jì)階段和施工圖階段，進(jìn)一步優(yōu)化建設(shè)方案，精心設(shè)計(jì)；在施工階段要嚴(yán)格按照招標(biāo)法執(zhí)行有關(guān)程序，選擇信譽(yù)好、技術(shù)精、裝備強(qiáng)、施工過(guò)該類項(xiàng)目的施工單位；加強(qiáng)項(xiàng)