擔保行業(yè)風險防控及案例分析

在風險控制中成長

--風險防控及案例分析暨突發(fā)事件應急處置與重大風險事故的報告2011年12月?lián)Ｐ袠I(yè)依然是一棵小樹苗相信在大家的共同努力下，將會成為一棵參天大樹3目錄一、風險概述二、風險防控措施三、案例分析四、突發(fā)事件應急處置五、重大風險事故報告4一、風險概述風險的定義：學術界對風險的內(nèi)涵還沒有統(tǒng)一的定義，由于對風險的理解、認識程度、研究角度的不同，不同的學者對風險概念有著不同的解釋。

從經(jīng)濟學角度講，風險一般是指對未來的消極結果或損失的潛在可能。這一定義包含兩層含義：一是未來結果的不確定性；二是損失的可能性。一、風險概述（續(xù)）風險要素：風險因素、風險事件和風險結果是風險的基本構成要素。風險因素是風險形成的必要條件，是風險產(chǎn)生和存在的前提，包括有形因素如物質(zhì)條件、無形因素如道德品行等。風險事件是風險因素沒有被有效管理控制從而導致風險結果的事件，它是風險存在的充分條件，在整個風險中占核心地位。同時，它也是連接風險因素與風險結果的橋梁，是風險由可能性轉化為現(xiàn)實性的媒介。風險結果是風險事件發(fā)生后所造成的影響或損失，包括直接損失如資金被挪用無法追回、間接損失如聲譽形象受損等。風險與損失

風險與損失兩者有著密切的關聯(lián)關系。風險是損失的條件，損失是風險的結果，但有風險并不必然造成損失。風險通常采用損失的可能性及潛在的損失規(guī)模來計量，但絕對不等于損失本身。損失是一個事后概念，反映的是風險事件發(fā)生后所造成的實際結果。風險是一個事前概念，反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展狀態(tài)。一、風險概述（續(xù)）風險既是損失的來源，也是盈利的機會。盈利來自于對風險的有效管理和控制，高風險可能帶來高收益。一、風險概述（續(xù)）風險管理

人們在追求目標的同時，為降低和規(guī)避風險，利用各種手段識別、分析、計量、管理、控制和化解風險的決策與行動過程就是風險管理。一、風險概述（續(xù)）風險種類根據(jù)巴塞爾委員會《有效銀行監(jiān)管的核心原則》、《巴塞爾新資本協(xié)議》、《融資性擔保公司管理暫行辦法》等法律法規(guī)，擔保公司面臨的風險主要分為以下幾類：1.信用風險信用風險是指借款人或交易對手無法按照協(xié)議條款償還債務的可能性。它是威脅擔保行業(yè)穩(wěn)定性的最大因素。信用風險不僅包括借款人違約的可能性，還包括借款人信用狀況或評級下降（信用評級下調(diào)）的風險。2.市場風險市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格等）的不利變動而使企業(yè)發(fā)生損失的風險。3.操作風險

操作風險是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)及外部事件而導致?lián)p失的風險。一、風險概述（續(xù)）風險種類4.法律風險法律風險是指擔保公司因違反法律或法律部完善、不明確情況下發(fā)生行為，導致銀行不能履行合同、發(fā)生訴訟或其他法律糾紛，對擔保公司造成不利影響和損失的可能性。如擔保公司在金融活動中違反法律法規(guī)將受到法律制裁、行政處罰等金融合約不能受到法律應予的保護而無法履行或金融合約條款不周密（缺陷）各種犯罪及不道德行為給金融資產(chǎn)安全構成的威脅等。5.政策風險

政策風險是指國家出臺的各種政策對企業(yè)的影響。10二、風險防控措施風電行業(yè)整體現(xiàn)狀

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心。擔保公司作為金融體系的重要組成部分，在現(xiàn)代經(jīng)濟的發(fā)展中發(fā)揮著非常重要的作用。

擔保行業(yè)的穩(wěn)定也是金融行業(yè)穩(wěn)定的重要因素。有效防控擔保行業(yè)風險，必須堅持標本兼治，重點是從源頭抓起，立足完善公司法人治理架構，健全企業(yè)內(nèi)控制度，培育合規(guī)企業(yè)文化，建立查、堵并舉，教育與懲處相結合，內(nèi)外有效監(jiān)督的全方位防控體系防控措施：（一）完善公司（法人）治理機制借鑒先進銀行的成功經(jīng)驗，積極探索符合中小金融機構，尤其是擔保機構特點的公司（法人）治理架構，明確和落實好股東（大）會、董（理）事會、監(jiān)事會、高管層的職責分工、議事規(guī)則和決策程序，努力構建科學決策、有效監(jiān)督和強化執(zhí)行的有效法人治理機制。同時發(fā)揮上級行業(yè)管理部門和外部監(jiān)管部門，如金融辦、人民銀行等的監(jiān)督作用，加強對高管人員的監(jiān)督作用，高度重視加強領導班子建設，切實增強高管人員行使職權的透明度和公正性。二、風險防控措施（二）建立健全案件防控責任制度明確法人機構是案件防范和查處的主體，股東會或董事會對案件風險負最終責任，董事長作為案件風險防控的第一責任人，擔負首要責任；班子成員要按照分工承擔分管業(yè)務條線的案件風險防控責任；按照縱向到底、橫向到邊的原則，建立全員防范案件風險機制，把責任細化和分解到各個部門和分支機構的所有崗位，逐步落實案防責任。（三）加強內(nèi)部控制體系建設建立健全內(nèi)部風險管理體系、制度流程體系、崗位職責體系和監(jiān)督制約機制，建立和完善風險事件應急處置預案，明確應急響應級別、處置方式、工作流程、報告路徑、工作措施、責任劃分及其他有關要求，形成一整套完整的處理程序。二、風險防控措施（四）做好人員培訓工作，提高人員職業(yè)素養(yǎng)

擔保行業(yè)做的就風險，如何防范好風險在很大程度上取決于人的作用。人員對金融、對財務、對法律的理解程度將對風險防控成功與否產(chǎn)生巨大的影響。（五）強化盡職調(diào)查，完善擔保手續(xù)，積極跟蹤保后擔保公司為企業(yè)進行擔保，一方面要加強對自身的控制，另一方面也要做好對擔?？蛻舻目刂?。為防范擔?？蛻舻牟坏赖乱蛩?，擔保公司在受理擔保業(yè)務的時候，要加強對企業(yè)的前期盡職調(diào)查，對企業(yè)資產(chǎn)負債狀況、盈利能力、償債能力、未來發(fā)展能力、生產(chǎn)情況、銷售情況進行甄別和分析，以求對企業(yè)風險因素進行識別。在放款之前完善擔保手續(xù)，避免法律風險。放款后，擔保公司應當定期或不定期對企業(yè)進行保后調(diào)查，對出現(xiàn)經(jīng)營困難的企業(yè)提供幫助，防止企業(yè)出現(xiàn)違約或逾期情況。股東管理者員工供應商企業(yè)內(nèi)客戶競爭者政府社會環(huán)境文化環(huán)境自然環(huán)境企業(yè)外擔保風險防控圖附件1通過對擔保內(nèi)外因素的跟蹤與控制來控制擔保風險附件2保后跟蹤客戶還款通過對擔保流程環(huán)節(jié)的控制來控制好擔保風險客戶逾期代償借款催收后客戶還款起訴處置擔保措施附件3借貸關系新聞1溫州中小企業(yè)發(fā)展促進會會長周德文近日表示，溫州270多家擔保公司已幾乎集體處于歇業(yè)和半歇業(yè)狀態(tài)，現(xiàn)在基本上只收款，不放貸。

據(jù)里昂證券的民間借貸調(diào)研報告，溫州民間未償貸款總量可能高達8000億元到10000億元，由于一些本地企業(yè)開始破產(chǎn)，估計今年有10%-15%的未償貸款將會變成壞賬。

溫州的情況反映出當?shù)負Ｐ袠I(yè)環(huán)境已經(jīng)非常的嚴峻，值得大家保持警惕。三、案例分析三、案例分析（續(xù)）案例：

2011年4月，江蘇南京某擔保公司對外宣布破產(chǎn)。根據(jù)當?shù)乇O(jiān)管部門的調(diào)查結果顯示，該公司破產(chǎn)系由客戶卷款逃跑導致。

2010年2月，當?shù)啬呈称芳庸て髽I(yè)主張某找到該擔保公司申請一年期流動資金貸款擔保，金額2300萬元，借款銀行為江蘇某銀行。由于張某之前跟擔保公司主管及業(yè)務員A、B比較熟悉，擔保公司職員A、B在未對企業(yè)進行盡職調(diào)查的情況下，僅憑企業(yè)提供的基礎資料為該食品加工企業(yè)出具擔保意見書。同時，為了獲取銀行貸款審批，A、B伙同張某制作了虛假的財務報表，并尋找到當?shù)貢嫀熓聞账鵆，以高于市場價格取得審計報告，并提供給當?shù)劂y行。為落實擔保措施，張某與該擔保公司簽訂了股權質(zhì)押協(xié)議，并以張某私有房產(chǎn)協(xié)議抵押。銀行基于該擔保公司長期良好的合作關系，僅根據(jù)擔保公司提供保證，能夠覆蓋貸款風險為由，為該食品加工企業(yè)放款。

2011年，該食品加工企業(yè)經(jīng)營情況惡化，負債過多，資不抵債，無法清償銀行債務。企業(yè)主張某以周末為由，為全廠職工放假2天。放假期間，張某變賣企業(yè)全部資產(chǎn)，并變賣私人房產(chǎn)、車產(chǎn)，攜帶所有現(xiàn)金逃往國外。到達國外次日，張某打電話給擔保公司業(yè)務員A、B后再無音訊。三、案例分析（續(xù)）2011年2月21日，銀行貸款到期，由于該食品加工企業(yè)貸款逾期，銀行從擔保公司保證金賬戶對該筆款項本金及利息進行了扣劃。鑒于當?shù)丨h(huán)境急劇惡化，銀行隨后要求該擔保公司旗下所有客戶提前清償銀行所有債務。擔保公司隨后與所有客戶進行協(xié)商還款事宜，經(jīng)過一個多月的努力后，全部客戶同意提前清償，但要求擔保公司先退還之前收取的保證金。由于，擔保公司再收取客戶保證金后將資金放入銀行保證金賬戶，銀行對擔保公司保證金賬戶進行了凍結，導致?lián)９緹o法退還客戶保證金，客戶以未退還保證金為由大面積拒絕還款。擔保公司資金鏈正式斷裂，無奈之下職能宣布破產(chǎn)，進行清算。問題：請大家思考此案例中有哪些風險防控的失誤之處？三、案例分析（續(xù)）案例啟示：1.擔保公司職員基于以前比較熟悉，做人情擔保；2.擔保公司職員未對食品加工企業(yè)進行盡職調(diào)查；3.企業(yè)主張某伙同擔保公司職員偽造虛假財務報表；4.會計師事務所為追求高利益，放松警惕，睜一只眼，閉一只眼，出具審計財務報告；5.銀行基于同擔保公司的良好合作關系，放松審批，僅根據(jù)擔保公司擔保為企業(yè)放款；6.擔保公司在落實反擔保措施時，雖采取了以股權質(zhì)押和房產(chǎn)協(xié)議抵押的方式，但由于該企業(yè)隱藏高額負債，導致股權質(zhì)押最終無法落實；房產(chǎn)協(xié)議抵押，最后因企業(yè)主張某將房屋變賣而成為一紙空文。20四、突發(fā)事件應急處置風電行業(yè)整體現(xiàn)狀突發(fā)事件的概念根據(jù)《中華人民共和國突發(fā)事件應對法》的規(guī)定，突發(fā)事件是指突然發(fā)生，造成或者可能造成嚴重社會危害，需要采取應急處置措施予以應對的自然災害、事故災難、公共衛(wèi)生事件和社會