現(xiàn)金管控管理制度范本（六篇）

第19頁(yè)共19頁(yè)現(xiàn)金管控?管理制度?范本第?一章總則?第一條?為了加強(qiáng)?現(xiàn)金管理?，真實(shí)地?反映現(xiàn)金?的收支和?結(jié)存情況?，防止發(fā)?生___?_公款等?不法行為?，根據(jù)《?現(xiàn)金管理?暫行條例?》的規(guī)定?，結(jié)合公?司的實(shí)際?情況，制?定本制度?。第二?條本制度?適用于集?團(tuán)公司及?所屬分（?子）公司?、工業(yè)園?。第三?條本制度?所指的現(xiàn)?金系庫(kù)存?現(xiàn)金，包?括備用金?、數(shù)額固?定、用于?零星支出?的小額現(xiàn)?金。第?二章現(xiàn)金?使用范圍?第四條?公司同各?單位的經(jīng)?濟(jì)往來(lái)，?除本制度?第五條規(guī)?定的范圍?可以使用?現(xiàn)金外，?應(yīng)當(dāng)通過(guò)?開(kāi)戶銀行?進(jìn)行結(jié)算?。第五?條公司在?下列范圍?內(nèi)可以使?用現(xiàn)金：?1、職?工工資、?獎(jiǎng)金、加?班費(fèi)、補(bǔ)?貼、津貼?；2、?個(gè)人勞務(wù)?報(bào)酬；?3、各種?勞保、福?利費(fèi)、撫?恤金、救?濟(jì)金以及?國(guó)家規(guī)定?的對(duì)個(gè)人?的其他支?出；4?、出差人?員必須隨?身攜帶的?差旅費(fèi)借?款；5?、向個(gè)人?采購(gòu)物資?的價(jià)款；?6、結(jié)?算起點(diǎn)（?____?元）以下?的零星報(bào)?銷(xiāo)費(fèi)用支?出；7?、需要支?付現(xiàn)金的?其他支出?。第三?章現(xiàn)金收?支規(guī)定?第六條除?本制度第?五條第?4、__?__項(xiàng)外?，公司支?付給個(gè)人?的款項(xiàng)，?超過(guò)使用?現(xiàn)金限額?的部分，?應(yīng)當(dāng)以網(wǎng)?銀轉(zhuǎn)賬支?付；確需?全額支付?現(xiàn)金的，?經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)，銀行?審查后，?以現(xiàn)金支?票支付。?第七條?公司庫(kù)存?現(xiàn)金限額?為_(kāi)__?_元。因?業(yè)務(wù)變化?需要增加?的，由財(cái)?務(wù)部提出?書(shū)面申請(qǐng)?，經(jīng)公司?領(lǐng)導(dǎo)同意?后，報(bào)開(kāi)?戶銀行審?查核定。?第八條?公司的現(xiàn)?金收支業(yè)?務(wù)按下列?規(guī)定辦理?：1、?收入現(xiàn)金?應(yīng)于當(dāng)日?送存開(kāi)戶?銀行，當(dāng)?日送存確?有困難的?（如銀行?已下班）?，最遲不?得超過(guò)次?日十點(diǎn)鐘?，如遇節(jié)?假日銀行?會(huì)計(jì)柜休?息，應(yīng)將?現(xiàn)金封包?（蓋章）?交開(kāi)戶銀?行的儲(chǔ)蓄?專(zhuān)柜代管?，待會(huì)計(jì)?柜上班后?啟封存入?公司賬戶?；2、?需要支付?現(xiàn)金時(shí)，?可以從現(xiàn)?金庫(kù)存（?備用金）?中支付，?也可以開(kāi)?具現(xiàn)金支?票從開(kāi)戶?銀行提取?，但不得?從本公司?的現(xiàn)金收?入中直接?支付（即?坐支）；?因特殊?情況需要?坐支現(xiàn)金?的，應(yīng)當(dāng)?事先報(bào)經(jīng)?開(kāi)戶銀行?審查批準(zhǔn)?，并在現(xiàn)?金賬上如?實(shí)反映坐?支金額，?接受銀行?的監(jiān)督。?3、按?規(guī)定從開(kāi)?戶銀行提?取現(xiàn)金時(shí)?，出納開(kāi)?具現(xiàn)金支?票，如實(shí)?填明用途?，收款人?（經(jīng)辦人?）在支票?存根聯(lián)簽?字，由財(cái)?務(wù)主管審?核加蓋銀?行預(yù)留印?鑒章，經(jīng)?開(kāi)戶銀行?審核支付?。4、?因采購(gòu)地?點(diǎn)不確定?、交通不?便以及其?他特殊情?況，辦理?轉(zhuǎn)賬結(jié)算?不夠方便?，必須使?用現(xiàn)金時(shí)?，由支款?部門(mén)提出?書(shū)面申請(qǐng)?，報(bào)公司?領(lǐng)導(dǎo)同意?，開(kāi)戶銀?行審查批?準(zhǔn)后，予?以支付現(xiàn)?金。第?四章現(xiàn)金?日常管理?第九條?公司付出?的現(xiàn)金，?應(yīng)由專(zhuān)人?對(duì)現(xiàn)金支?出的內(nèi)容?進(jìn)行認(rèn)真?的審核，?其審核的?內(nèi)容主要?包括是否?符合現(xiàn)金?開(kāi)支的范?圍和有關(guān)?財(cái)經(jīng)政策?和財(cái)務(wù)制?度的有關(guān)?規(guī)定及經(jīng)?手人員是?否簽字，?憑證有無(wú)?涂改、偽?造或者虛?報(bào)冒領(lǐng)的?情況等。?第十條?只有經(jīng)審?核無(wú)誤的?原始憑證?才能作為?編制付款?憑證的依?據(jù)，由出?納辦理付?款并加蓋?“付訖”?戳記后才?能據(jù)以入?賬。第?十一條為?了全面的?、連續(xù)的?、序時(shí)的?、逐筆地?反映和監(jiān)?督現(xiàn)金的?收入和支?出、結(jié)存?情況，防?止現(xiàn)金收?支差錯(cuò)及?舞弊行為?的發(fā)生，?集團(tuán)所有?獨(dú)立核算?的單位應(yīng)?設(shè)置“現(xiàn)?金日記賬?”進(jìn)行序?時(shí)核算。?有庫(kù)存外?幣現(xiàn)金的?企業(yè)，各?種外幣分?別設(shè)置“?現(xiàn)金日記?賬”。?第十二條?“現(xiàn)金日?記賬”由?會(huì)計(jì)部門(mén)?的出納人?員根據(jù)審?核無(wú)誤的?現(xiàn)金收、?付款憑證?和從銀行?提取現(xiàn)金?時(shí)填制的?銀行存款?付款憑證?，按照業(yè)?務(wù)發(fā)生的?先后順序?逐日逐筆?的登記。?第十三?條每日終?了，應(yīng)計(jì)?算出當(dāng)日?現(xiàn)金收入?合計(jì)數(shù)、?現(xiàn)金支出?合計(jì)數(shù)和?結(jié)余數(shù)，?并與庫(kù)存?盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金?的實(shí)際數(shù)?進(jìn)行核對(duì)?，做到賬?款相符。?發(fā)現(xiàn)不符?，及時(shí)查?明原因，?作出處理?。月份終?了，還應(yīng)?將“現(xiàn)金?日記賬”?的余額與?“庫(kù)存現(xiàn)?金”總賬?的余額核?對(duì)相符。?第十五?條嚴(yán)格執(zhí)?行現(xiàn)金管?理的“六?不準(zhǔn)”：?1、不?準(zhǔn)用不符?合財(cái)務(wù)制?度的憑證?頂替庫(kù)存?現(xiàn)金（即?白條抵庫(kù)?）；2?、不準(zhǔn)單?位之間相?互借用現(xiàn)?金；3?、不準(zhǔn)謊?報(bào)用途套?取現(xiàn)金；?4、不?準(zhǔn)利用銀?行賬戶代?其他單位?和個(gè)人存?入或支取?現(xiàn)金；?5、不準(zhǔn)?將單位收?入的現(xiàn)金?以個(gè)人名?義存入儲(chǔ)?蓄所（即?公款私存?）；6?、不準(zhǔn)保?留賬外公?款（即小?金庫(kù)）。?第十六?條公司借?出款項(xiàng)必?須嚴(yán)格執(zhí)?行《集團(tuán)?借款管理?制度》，?不得違反?授權(quán)批準(zhǔn)?程序，嚴(yán)?禁擅自挪?用、借出?現(xiàn)金。?第五章罰?則第十?七條集團(tuán)?企管部、?財(cái)務(wù)部不?定期抽查?審計(jì)，對(duì)?違反相關(guān)?規(guī)定的，?按《審計(jì)?工作制度?》予以追?究相關(guān)責(zé)?任人。?第六章附?則第十?八條本制?度如與銀?行規(guī)定有?抵觸的，?以銀行規(guī)?定為準(zhǔn)。?第十九?條本制度?解釋權(quán)屬?集團(tuán)財(cái)務(wù)?部。第?二十條本?制度自頒?布之日起?正式執(zhí)行??，F(xiàn)金?管控管理?制度范本?（二）?第一條現(xiàn)?金管控的?目的、適?用范圍、?原則。?1、目的?：為規(guī)?范公司的?現(xiàn)金管理?，防范在?現(xiàn)金管理?中出現(xiàn)舞?弊、__?__等行?為，確保?公司的現(xiàn)?金安全，?特制定本?辦法。?2、適用?范圍。本?辦法適用?于現(xiàn)金限?額管理、?庫(kù)存現(xiàn)金?管理以及?盤(pán)點(diǎn)監(jiān)督?管理。?3、現(xiàn)金?管理原則?。公司的?現(xiàn)金管理?按照賬款?分開(kāi)的原?則，由專(zhuān)?職出納負(fù)?責(zé)；出納?與會(huì)計(jì)崗?位不能由?同一人兼?任，出納?也不得兼?管現(xiàn)金憑?證的填制?及稽核工?作。第?二條現(xiàn)金?限額管理?1、公?司按規(guī)定?建立現(xiàn)金?庫(kù)存限額?管理制度?，超過(guò)庫(kù)?存限額的?現(xiàn)金應(yīng)及?時(shí)存入銀?行。2?、公司應(yīng)?當(dāng)根據(jù)《?現(xiàn)金管理?暫行條例?》的規(guī)定?，結(jié)合本?公司的實(shí)?際情況，?確定本公?司的現(xiàn)金?開(kāi)支范圍?和現(xiàn)金支?付限額。?不屬于現(xiàn)?金開(kāi)支范?圍或超過(guò)?現(xiàn)金開(kāi)支?限額的業(yè)?務(wù)應(yīng)當(dāng)通?過(guò)銀行辦?理轉(zhuǎn)賬結(jié)?算。業(yè)務(wù)?人員出差?借款__?__元以?上的差旅?費(fèi)時(shí)，不?得付給現(xiàn)?金，可開(kāi)?出支票轉(zhuǎn)?入其個(gè)人?信_(tái)__?_卡中（?不能使用?信_(tái)__?_卡的城?市例外）?。3、?應(yīng)付現(xiàn)金?的金額在?____?元以上的?報(bào)賬，原?則上以支?票轉(zhuǎn)入報(bào)?賬人信_(tái)?___卡?內(nèi)。4?、財(cái)務(wù)部?要結(jié)合本?公司的現(xiàn)?金結(jié)算量?以及與開(kāi)?戶行的距?離合理核?定現(xiàn)金的?庫(kù)存限額?。5、?現(xiàn)金的庫(kù)?存限額以?不超過(guò)2?-___?_個(gè)工作?日的開(kāi)支?額為限，?具體數(shù)額?由財(cái)務(wù)部?向開(kāi)戶銀?行提出申?請(qǐng)，開(kāi)戶?銀行核定?。6、?核定后的?現(xiàn)金庫(kù)存?限額，出?納必須嚴(yán)?格遵守。?如果發(fā)生?意外損失?，超限額?部分的現(xiàn)?金損失由?出納承擔(dān)?賠償責(zé)任?。7、?需要增加?或減少現(xiàn)?金的庫(kù)存?限額時(shí)，?應(yīng)申明理?由，經(jīng)會(huì)?計(jì)人員、?財(cái)務(wù)部經(jīng)?理、總經(jīng)?理審批后?，向開(kāi)戶?銀行提出?申請(qǐng)，由?開(kāi)戶銀行?重新核定?。8、?庫(kù)存的現(xiàn)?金不準(zhǔn)超?過(guò)銀行規(guī)?定的限額?，超過(guò)限?額要當(dāng)日?送存銀行?。如因特?殊原因確?需滯留超?額現(xiàn)金過(guò)?夜的（如?待發(fā)放的?獎(jiǎng)金等）?，必須經(jīng)?財(cái)務(wù)部經(jīng)?理批準(zhǔn)方?可，并做?好保管工?作。第?三條現(xiàn)_?___管?1、現(xiàn)?____?管的責(zé)任?人為出納?。出納應(yīng)?由誠(chéng)實(shí)可?靠、工作?責(zé)任心強(qiáng)?、業(yè)務(wù)熟?練的會(huì)計(jì)?人員擔(dān)任?。2、?超過(guò)庫(kù)存?限額以外?的現(xiàn)金應(yīng)?由出納在?下班前送?存銀行。?公司的現(xiàn)?金不得以?個(gè)人名義?存入銀行?。3、?為加強(qiáng)對(duì)?現(xiàn)金的管?理，現(xiàn)金?應(yīng)放入出?納專(zhuān)用的?保險(xiǎn)柜內(nèi)?，不得隨?意存放。?保險(xiǎn)柜應(yīng)?存放于堅(jiān)?固實(shí)用、?防潮、防?水、通風(fēng)?較好的房?間，房間?應(yīng)有鐵欄?桿、防盜?門(mén)。4?、限額內(nèi)?的現(xiàn)金當(dāng)?日核對(duì)清?楚后，一?律放在保?險(xiǎn)柜內(nèi)，?不得放在?辦公桌內(nèi)?過(guò)夜。財(cái)?務(wù)部現(xiàn)_?___險(xiǎn)?柜的鑰匙?應(yīng)由財(cái)務(wù)?部出納一?人保管，?____?由出納設(shè)?置，并定?期更改。?5、保?險(xiǎn)柜鑰匙?、___?_丟失或?發(fā)生故障?時(shí)，應(yīng)立?即報(bào)請(qǐng)領(lǐng)?導(dǎo)處理，?不得隨意?找人修理?或修配鑰?匙。6?、紙幣和?鑄幣，應(yīng)?實(shí)行分類(lèi)?保管。出?納對(duì)庫(kù)存?票幣分別?按照紙幣?的票面金?額和鑄幣?的幣面金?額，以及?整數(shù)（即?大數(shù)）和?零數(shù)（即?小數(shù)）分?類(lèi)保管。?7、現(xiàn)?金應(yīng)整齊?存放，保?持清潔。?如因潮濕?霉?fàn)€、蟲(chóng)?蛀等原因?而發(fā)生損?失的，由?出納負(fù)責(zé)?。8、?出納向銀?行提取現(xiàn)?金，應(yīng)當(dāng)?填寫(xiě)“現(xiàn)?金提取單?”，并寫(xiě)?明用途和?金額，由?財(cái)務(wù)部經(jīng)?理批準(zhǔn)后?提取。?第四條現(xiàn)?金盤(pán)點(diǎn)與?監(jiān)督管理?1、出?納要每天?清點(diǎn)庫(kù)存?的現(xiàn)金，?登記現(xiàn)金?日記賬，?做到按日?清理、按?月結(jié)賬、?賬賬相符?、賬實(shí)相?符。2?、按日清?理，是指?出納應(yīng)對(duì)?當(dāng)日的經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)?行清理，?全部登記?日記賬，?結(jié)出庫(kù)存?現(xiàn)金的賬?面余額，?并與庫(kù)存?現(xiàn)金的實(shí)?地盤(pán)點(diǎn)數(shù)?進(jìn)行核對(duì)?，以確認(rèn)?賬實(shí)是否?相符。?3、按日?清理的主?要工作內(nèi)?容如下。?（1）?清理各種?現(xiàn)金收付?憑證，檢?查單證是?否相符，?并檢查每?張單證是?否已經(jīng)蓋?齊“收訖?”、“付?訖”的戳?記。（?2）登記?和清理現(xiàn)?金日記賬?。（3?）現(xiàn)金盤(pán)?點(diǎn)。（?4）檢查?現(xiàn)金是否?超過(guò)規(guī)定?的庫(kù)存限?額。4?、每月會(huì)?計(jì)結(jié)賬日?后，出納?應(yīng)及時(shí)與?主辦會(huì)計(jì)?就“現(xiàn)金?日記賬”?和“現(xiàn)金?明細(xì)賬”?進(jìn)行核對(duì)?，并編制?“現(xiàn)金核?對(duì)記錄表?”，由財(cái)?務(wù)部經(jīng)理?、出納、?會(huì)計(jì)三方?簽字，以?確保賬賬?相符。?5、出納?必須配合?財(cái)務(wù)部經(jīng)?理不定期?地抽查“?現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)?”工作，?并確保抽?查現(xiàn)金沒(méi)?有差異。?6、財(cái)?務(wù)部經(jīng)理?和會(huì)計(jì)應(yīng)?定期監(jiān)督?盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金?，確保賬?賬相符、?賬實(shí)相符?。發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)?款或短款?的，應(yīng)及?時(shí)查明原?因，按規(guī)?定程序報(bào)?批處理。?因出納自?身責(zé)任造?成的現(xiàn)金?短缺，出?納負(fù)全額?賠償責(zé)任?；造成重?大損失的?，還應(yīng)依?法追究責(zé)?任人的法?律責(zé)任。?7、財(cái)?務(wù)部經(jīng)理?應(yīng)高度重?視現(xiàn)金管?理工作，?對(duì)現(xiàn)金收?支進(jìn)行嚴(yán)?格審核，?不定期進(jìn)?行實(shí)地盤(pán)?點(diǎn)。對(duì)現(xiàn)?金管理中?出現(xiàn)的問(wèn)?題提出改?進(jìn)意見(jiàn)，?報(bào)經(jīng)理領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)后?實(shí)施。?現(xiàn)金管控?管理制度?范本（三?）為加?強(qiáng)對(duì)酒店?現(xiàn)金的管?理和監(jiān)督?，保證現(xiàn)?金的安全?，特制定?本制度。?一、酒?店實(shí)行備?用金管理?辦法：?備用金及?庫(kù)存現(xiàn)金?在核定的?限額內(nèi)使?用，酒店?備用金的?領(lǐng)用包括?：出納、?前臺(tái)收銀?員、各營(yíng)?業(yè)點(diǎn)收銀?員、采購(gòu)?員。前臺(tái)?備用金_?___元?，各營(yíng)業(yè)?點(diǎn)收銀員?找零用備?用金__?__元，?收銀領(lǐng)班?____?元，采購(gòu)?員備用金?____?元。二?、除零星?開(kāi)支部分?從庫(kù)存現(xiàn)?金中支付?外，其他?一切支出?必須從銀?行提取，?不得坐支?。因特殊?情況需要?坐支現(xiàn)金?的，需報(bào)?酒店領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)。酒?店與其他?單位之間?的經(jīng)濟(jì)往?來(lái)，除必?須現(xiàn)金支?付的款項(xiàng)?外，其余?均通過(guò)銀?行進(jìn)行轉(zhuǎn)?賬結(jié)算。?原則上出?納庫(kù)存現(xiàn)?金不得超?過(guò)___?_元（含?各收銀點(diǎn)?兌換用的?零鈔）；?庫(kù)存現(xiàn)金?超過(guò)限額?的部分，?必須當(dāng)日?送存銀行?。三、?現(xiàn)金收支?控制。出?納員與會(huì)?計(jì)人員必?須分工明?確，會(huì)計(jì)?人員不得?兼管出納?工作。出?納人員應(yīng)?熟練掌握?并嚴(yán)格執(zhí)?行有關(guān)現(xiàn)?金管理制?度。根據(jù)?審核無(wú)誤?的收、付?款憑證負(fù)?責(zé)辦理現(xiàn)?金和銀行?存款的收?付款業(yè)務(wù)?；負(fù)責(zé)登?記現(xiàn)金和?銀行存款?日記賬；?清查庫(kù)存?現(xiàn)金，與?賬面、銀?行核對(duì)，?做到賬款?、賬賬相?符；負(fù)責(zé)?保管庫(kù)存?現(xiàn)金、各?種有價(jià)證?券、支票?和法人代?表章，財(cái)?務(wù)專(zhuān)用章?由財(cái)務(wù)部?負(fù)責(zé)人保?管。對(duì)庫(kù)?存現(xiàn)金，?財(cái)務(wù)部負(fù)?責(zé)人、總?賬會(huì)計(jì)要?進(jìn)行定期?檢查（每?月末、月?中各一次?）和突擊?性抽查，?并填制庫(kù)?存現(xiàn)金（?備用金）?檢查情況?表，說(shuō)明?檢查結(jié)果?，并雙?方簽字確?認(rèn)，對(duì)于?核查出的?長(zhǎng)短款，?要及時(shí)查?明原因并?提出處理?意見(jiàn)。?四、備用?金的抽查?：前臺(tái)?備用金由?前臺(tái)大副?進(jìn)行管理?，各個(gè)班?次間要做?好交接記?錄，做到?每班必清?。計(jì)財(cái)?部收銀員?備用金由?收銀員各?自保管.?未經(jīng)酒店?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?，前臺(tái)接?待及網(wǎng)點(diǎn)?收銀人員?均不得將?備用金及?營(yíng)業(yè)款借?用他人，?不得將備?用金挪作?它用。?收益會(huì)計(jì)?應(yīng)不定期?對(duì)前廳及?各收銀網(wǎng)?點(diǎn)的備用?金進(jìn)行抽?查（每周?不少于一?次），同?時(shí)對(duì)備用?金的抽查?做好相應(yīng)?記錄，被?抽查人簽?字確認(rèn)。?如有備用?金溢余，?當(dāng)場(chǎng)交財(cái)?務(wù)作為當(dāng)?天的營(yíng)業(yè)?外收入入?賬。在日?常工作中?，如因個(gè)?人原因?qū)?致酒店款?項(xiàng)遭受損?失，由個(gè)?人承擔(dān)賠?償。各崗?位如有備?用金的短?缺，當(dāng)事?人應(yīng)在本?班下班前?將備用金?補(bǔ)足。對(duì)?私自挪用?備用金的?，除需將?備用金補(bǔ)?足外，同?時(shí)對(duì)當(dāng)事?人視金額?大小給予?____?元的處罰?，情節(jié)嚴(yán)?重者給予?辭退并移?送公安機(jī)?關(guān)。本規(guī)?定自即日?起執(zhí)行。?___?_酒店管?理有限公?司__?__年_?___月?____?日現(xiàn)金?管控管理?制度范本?（四）?為加強(qiáng)對(duì)?酒店現(xiàn)金?的管理和?監(jiān)督，保?證現(xiàn)金的?安全，特?制定本制?度。一?、酒店實(shí)?行備用金?管理辦法?：備用?金及庫(kù)存?現(xiàn)金在核?定的限額?內(nèi)使用，?酒店備用?金的領(lǐng)用?包括：出?納、前臺(tái)?收銀員、?各營(yíng)業(yè)點(diǎn)?收銀員、?采購(gòu)員。?前臺(tái)備用?金___?_元，各?營(yíng)業(yè)點(diǎn)收?銀員找零?用備用金?____?元，收銀?領(lǐng)班__?__元，?采購(gòu)員備?用金__?__元。?二、除?零星開(kāi)支?部分從庫(kù)?存現(xiàn)金中?支付外，?其他一切?支出必須?從銀行提?取，不得?坐支。因?特殊情況?需要坐支?現(xiàn)金的，?需報(bào)酒店?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?。酒店與?其他單位?之間的經(jīng)?濟(jì)往來(lái)，?除必須現(xiàn)?金支付的?款項(xiàng)外，?其余均通?過(guò)銀行進(jìn)?行轉(zhuǎn)賬結(jié)?算。原則?上出納庫(kù)?存現(xiàn)金不?得超過(guò)_?___元?（含各收?銀點(diǎn)兌換?用的零鈔?）；庫(kù)存?現(xiàn)金超過(guò)?限額的部?分，必須?當(dāng)日送存?銀行。?三、現(xiàn)金?收支控制?。出納員?與會(huì)計(jì)人?員必須分?工明確，?會(huì)計(jì)人員?不得兼管?出納工作?。出納人?員應(yīng)熟練?掌握并嚴(yán)?格執(zhí)行有?關(guān)現(xiàn)金管?理制度。?根據(jù)審核?無(wú)誤的收?、付款憑?證負(fù)責(zé)辦?理現(xiàn)金和?銀行存款?的收付款?業(yè)務(wù)；負(fù)?責(zé)登記現(xiàn)?金和銀行?存款日記?賬；清查?庫(kù)存現(xiàn)金?，與賬面?、銀行核?對(duì)，做到?賬款、賬?賬相符；?負(fù)責(zé)保管?庫(kù)存現(xiàn)金?、各種有?價(jià)證券、?支票和法?人代表章?，財(cái)務(wù)專(zhuān)?用章由財(cái)?務(wù)部負(fù)責(zé)?人保管。?對(duì)庫(kù)存現(xiàn)?金，財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)人?、總賬會(huì)?計(jì)要進(jìn)行?定期檢查?（每月末?、月中各?一次）和?突擊性抽?查，并填?制庫(kù)存現(xiàn)?金（備用?金）檢查?情況表，?說(shuō)明檢查?結(jié)果，?并雙方簽?字確認(rèn)，?對(duì)于核查?出的長(zhǎng)短?款，要及?時(shí)查明原?因并提出?處理意見(jiàn)?。四、?備用金的?抽查：?前臺(tái)備用?金由前臺(tái)?大副進(jìn)行?管理，各?個(gè)班次間?要做好交?接記錄，?做到每班?必清。?計(jì)財(cái)部收?銀員備用?金由收銀?員各自保?管.未經(jīng)?酒店領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)，前?臺(tái)接待及?網(wǎng)點(diǎn)收銀?人員均不?得將備用?金及營(yíng)業(yè)?款借用他?人，不得?將備用金?挪作它用?。收益?會(huì)計(jì)應(yīng)不?定期對(duì)前?廳及各收?銀網(wǎng)點(diǎn)的?備用金進(jìn)?行抽查（?每周不少?于一次）?，同時(shí)對(duì)?備用金的?抽查做好?相應(yīng)記錄?，被抽查?人簽字確?認(rèn)。如有?備用金溢?余，當(dāng)場(chǎng)?交財(cái)務(wù)作?為當(dāng)天的?營(yíng)業(yè)外收?入入賬。?在日常工?作中，如?因個(gè)人原?因?qū)е戮?店款項(xiàng)遭?受損失，?由個(gè)人承?擔(dān)賠償。?各崗位如?有備用金?的短缺，?當(dāng)事人應(yīng)?在本班下?班前將備?用金補(bǔ)足?。對(duì)私自?挪用備用?金的，除?需將備用?金補(bǔ)足外?，同時(shí)對(duì)?當(dāng)事人視?金額大小?給予__?__元的?處罰，情?節(jié)嚴(yán)重者?給予辭退?并移送公?安機(jī)關(guān)。?本規(guī)定自?即日起執(zhí)?行。_?___酒?店管理有?限公司?現(xiàn)金管控?管理制度?范本（五?）1.?0目的?加強(qiáng)公司?庫(kù)存現(xiàn)金?、備用金?以及暫借?款的管控?2.0?適用范圍?支付給?職工個(gè)人?的工資、?獎(jiǎng)金、補(bǔ)?貼、福利?補(bǔ)助費(fèi)、?差旅費(fèi)等?款項(xiàng)；?支付給不?能轉(zhuǎn)帳的?集體單位?或城鄉(xiāng)居?民個(gè)人的?勞務(wù)報(bào)酬?或購(gòu)買(mǎi)物?資的款項(xiàng)?；￥__?__元以?下零星款?項(xiàng)的支付?。2.?12.2?2.3?3.0定?義庫(kù)存?現(xiàn)金：?為了滿足?公司經(jīng)營(yíng)?過(guò)程中零?星支付需?要而保留?的現(xiàn)金。?備用金?。這里的?備用金專(zhuān)?指定額備?用金。是?指按用款?部門(mén)的實(shí)?際需要，?核定備用?金定額，?并按定額?撥付現(xiàn)金?。用款部?門(mén)按規(guī)定?的開(kāi)支范?圍支用備?用金后，?憑有關(guān)支?出憑證向?財(cái)會(huì)部門(mén)?報(bào)銷(xiāo)，財(cái)?會(huì)部門(mén)如?數(shù)付給現(xiàn)?金，使備?用金仍與?定額保持?一致。?暫借款：?為了滿?足公司經(jīng)?營(yíng)過(guò)程中?零星支付?需要而臨?時(shí)暫借的?款項(xiàng)。?3.13?.23?.34?.0庫(kù)存?現(xiàn)金的管?控根據(jù)?財(cái)務(wù)管理?公司管理?業(yè)務(wù)的需?要，庫(kù)存?現(xiàn)金限額?為人民幣?貳仟元（?____?）整；不?準(zhǔn)單位之?間和個(gè)人?因私借用?備用金；?不準(zhǔn)利?用財(cái)務(wù)管?理公司銀?行帳戶為?其他單位?或個(gè)人支?付和存入?現(xiàn)金；不?準(zhǔn)用白條?或不符合?財(cái)務(wù)制度?的憑證頂?替庫(kù)存現(xiàn)?金；庫(kù)存?現(xiàn)金與日?記帳金額?應(yīng)核對(duì)相?符，做到?日清日結(jié)?；支付?給不能轉(zhuǎn)?帳的集體?單位或城?鄉(xiāng)居民個(gè)?人的勞務(wù)?報(bào)酬或購(gòu)?買(mǎi)物資的?款項(xiàng)。?4.14?.24.?34.4?4.54?.65?.0備用?金的管控?備用金?使用流程?5.1?.1備用?金以部門(mén)?為單位進(jìn)?行申請(qǐng)；?5.1?.2申請(qǐng)?時(shí)，申領(lǐng)?部門(mén)應(yīng)認(rèn)?真填寫(xiě)《?現(xiàn)金借款?單》，借?款單上應(yīng)?詳細(xì)寫(xiě)明?借款原由?，以及所?借款項(xiàng)的?組成（備?用金金額?在日常零?星開(kāi)支平?均全額的?基礎(chǔ)上上?浮___?_％，但?最高不超?過(guò)￥2，?____?元）；?5.1.?3《現(xiàn)金?借款單》?由所在部?門(mén)負(fù)責(zé)人?簽字確認(rèn)?后，送財(cái)?務(wù)部審核?；5.?1.4財(cái)?務(wù)部審核?完畢，上?報(bào)至總經(jīng)?理處審批?；5.?1.5總?經(jīng)理審批?同意后，?由財(cái)務(wù)部?通知申請(qǐng)?部門(mén)到財(cái)?務(wù)部出納?處領(lǐng)取備?用金（領(lǐng)?款人必須?與借款單?上的借款?人相一致?）；5?.1.6?備用金應(yīng)?在費(fèi)用發(fā)?生后的_?___個(gè)?工作日內(nèi)?，按照《?費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)?標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)?規(guī)程》到?5.1財(cái)?務(wù)部辦理?費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)?手續(xù)；因?特殊情況?無(wú)法在規(guī)?定期限內(nèi)?報(bào)銷(xiāo)的，?須事先以?書(shū)面形式?，經(jīng)總經(jīng)?理批示同?意后可適?當(dāng)延遲，?但最長(zhǎng)不?得超過(guò)一?個(gè)月。?5.2備?用金的后?續(xù)管理?5.2.?1部門(mén)不?得擅自將?備用金挪?做他用，?必須用于?申請(qǐng)使用?范圍內(nèi)的?費(fèi)用支出?；5.?2.2備?用金的領(lǐng)?款人為資?金保管人?，申請(qǐng)領(lǐng)?用部門(mén)的?負(fù)責(zé)人為?資金的管?理人；?5.2.?3部門(mén)領(lǐng)?用的備用?金，每季?度終了，?財(cái)務(wù)部需?發(fā)對(duì)帳單?至部門(mén)核?對(duì)；5?.2.4?備用金實(shí)?行年度核?銷(xiāo)制度。?每年__?__月份?，各申領(lǐng)?部門(mén)必須?核銷(xiāo)其備?用金，如?業(yè)務(wù)需要?，可重新?申請(qǐng)下一?年度的備?用金；?5.2.?5備用金?核銷(xiāo)時(shí)，?如發(fā)現(xiàn)資?金短缺，?則保管人?需自行全?額補(bǔ)齊短?缺款；另?外，部門(mén)?負(fù)責(zé)人對(duì)?備用金短?缺款負(fù)有?連帶責(zé)任?，當(dāng)保管?人未能還?清短缺款?時(shí)，由部?門(mén)負(fù)責(zé)人?負(fù)責(zé)償還?；5.?2.6財(cái)?務(wù)部有權(quán)?對(duì)各部門(mén)?的備用金?進(jìn)行監(jiān)督?核查，如?發(fā)現(xiàn)違反?了備用金?管理規(guī)定?的，財(cái)務(wù)?部將視其?情節(jié)輕重?收回備用?金，嚴(yán)重?的還將按?公司獎(jiǎng)罰?制度中的?有關(guān)規(guī)定?予以處罰?；5.?2.7備?用金資金?保管人發(fā)?生變化，?部門(mén)須以?書(shū)面形式?寫(xiě)出調(diào)整?說(shuō)明，部?門(mén)負(fù)責(zé)人?批準(zhǔn)，并?經(jīng)原資金?保管人與?新任資金?保管人雙?方簽字確?認(rèn)后，方?能調(diào)整戶?頭。6?.0暫借?款的管控?暫借款?使用流程?6.1?.1申請(qǐng)?時(shí)，申領(lǐng)?部門(mén)應(yīng)認(rèn)?真填寫(xiě)《?現(xiàn)金借款?單》，借?款單上應(yīng)?詳細(xì)寫(xiě)明?借款原由?，以及所?借款項(xiàng)的?組成；另?外，6?.1.1?.1業(yè)務(wù)?費(fèi)暫借款?需附上總?經(jīng)理審批?后的《業(yè)?務(wù)費(fèi)申請(qǐng)?表》（原?件）；?6.1.?1.2旅?差費(fèi)暫借?款需附上?審批后的?《出差申?請(qǐng)表》（?原件）；?6.1?.2《現(xiàn)?金借款單?》由所在?部門(mén)負(fù)責(zé)?人簽字確?認(rèn)后，送?財(cái)務(wù)部審?核；6?.1.3?財(cái)務(wù)部審?核完畢，?上報(bào)至總?經(jīng)理處審?批；6?.1.4?總經(jīng)理審?批同意后?，由財(cái)務(wù)?部通知申?請(qǐng)部門(mén)到?財(cái)務(wù)部出?納處領(lǐng)取?暫借款（?領(lǐng)款人必?須與借款?單上的借?款人相一?致）；?6.1.?5借款人?必須在《?現(xiàn)金借款?單》上標(biāo)?明的還款?日期前，?按照《費(fèi)?用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)?準(zhǔn)作業(yè)規(guī)?程》到財(cái)?務(wù)部辦理?費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)?手續(xù)；因?特殊情況?無(wú)法在規(guī)?定期限內(nèi)?報(bào)銷(xiāo)的，?須事先以?書(shū)面形式?，經(jīng)總經(jīng)?理批示同?意后可適?當(dāng)延遲，?但最長(zhǎng)不?得超過(guò)一?個(gè)月；?6.1.?6借款人?如不能在?規(guī)定的期?限內(nèi)歸還?，又無(wú)正?當(dāng)理由的?，按公司?獎(jiǎng)罰制度?中的相關(guān)?規(guī)定處罰?；6.?1.7報(bào)?銷(xiāo)沖帳時(shí)?，如借支?金額大于?支出的報(bào)?銷(xiāo)金額，?借款人應(yīng)?按規(guī)定交?回借支余?額；如借?支金額小?于報(bào)銷(xiāo)金?額的，出?納支付相?應(yīng)差額部?分。暫借?款的后續(xù)?管理6?.2.1?借款人不?得擅自將?借款用于?申請(qǐng)用途?之外的費(fèi)?用支出；?6.2?.2暫借?款應(yīng)在費(fèi)?用發(fā)生取?得發(fā)票后?的___?_個(gè)工作?日內(nèi)，按?照《費(fèi)用?報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)?作業(yè)規(guī)程?》到財(cái)務(wù)?部辦理費(fèi)?用報(bào)銷(xiāo)手?續(xù)；6?.2.3?前期暫支?未清，后?續(xù)不得暫?支；6?.2.4?財(cái)務(wù)部需?每月跟蹤?到期尚未?歸還的借?支款，由?相關(guān)部門(mén)?做出書(shū)面?解釋后，?6.1?6.2?可視情延?長(zhǎng)還款時(shí)?間。原則?上只能延?期一次，?延期到期?后，不再?續(xù)延。?7.0對(duì)?備用金及?暫借款的?其他