計(jì)算機(jī)類審計(jì)報(bào)告范文

計(jì)算機(jī)類審計(jì)報(bào)告范文Computerauditreportmodel匯報(bào)人： JinTaiCoIIege第1頁共8頁計(jì)算機(jī)類審計(jì)報(bào)告范文前言：報(bào)告是依據(jù)上級(jí)部署或工作打算，每完成一項(xiàng)任務(wù)，一般都要向上級(jí)寫報(bào)告,反映工作中的根本狀況、工作中取得的閱歷教訓(xùn)、存在的問題以及今后工作設(shè)想等,以取得上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門的指導(dǎo)。本文檔依據(jù)申請(qǐng)報(bào)告內(nèi)容要求開放說明，具有實(shí)踐指導(dǎo)意義，便于學(xué)習(xí)和使用，本文檔下載后內(nèi)容可按需編輯修改及打印。一、計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)訓(xùn)時(shí)間:2023年9月10日至2023年11月12日二、計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)訓(xùn)地點(diǎn):B609三、計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)訓(xùn)目的：通過實(shí)訓(xùn)，使得學(xué)生可以將審計(jì)根底學(xué)問、審計(jì)根本理論和計(jì)算機(jī)審計(jì)操作有機(jī)結(jié)合起來，并在實(shí)際操審計(jì)軟件工具，以案例形式探討計(jì)算機(jī)審計(jì)的理論與應(yīng)用問題，的理論學(xué)問，以及審計(jì)工作的方法和技能。第2頁共8頁四、計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)訓(xùn)內(nèi)容：課程以教師自身操作演示，個(gè)人體驗(yàn)完成進(jìn)展。計(jì)算機(jī)審計(jì)是以計(jì)算機(jī)為主要手段的關(guān)心審計(jì)，因此，它同傳統(tǒng)審計(jì)操作程序在本質(zhì)上是一樣的，都是分為承受業(yè)務(wù)、編制審計(jì)打算、實(shí)施審計(jì)和報(bào)告審計(jì)結(jié)果等四個(gè)大的階段。我們?cè)谡n堂上演練的主要是計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)施階段，包括計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的內(nèi)部把握評(píng)價(jià)和對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)所產(chǎn)生的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)展測(cè)試評(píng)價(jià)。1系統(tǒng)初始化與審計(jì)數(shù)據(jù)預(yù)備：系統(tǒng)的安裝與設(shè)置-軟件安裝-系統(tǒng)的初始設(shè)置，要對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)和演示工程進(jìn)展初始化設(shè)置。工程治理，留意在設(shè)置審計(jì)時(shí)限范圍時(shí)，審計(jì)時(shí)限不是審計(jì)組進(jìn)點(diǎn)的時(shí)間，是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)本身的時(shí)間段。不同的審計(jì)類別配有相應(yīng)的審計(jì)分析模板，當(dāng)建工程時(shí)選擇了某一審計(jì)類別的同時(shí)也選擇了其相對(duì)應(yīng)的模板。不要遺忘對(duì)所選擇的工程進(jìn)展整體備份。數(shù)據(jù)采集，搜尋到的用友U8*SQLSERVER財(cái)務(wù)軟件進(jìn)展自動(dòng)采集-數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換，要將工程“abcxxxxxxxxxxxxxx”便利審計(jì)作業(yè)-業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入-業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等直接引入系統(tǒng)中進(jìn)展查詢-余額表導(dǎo)入，也可以運(yùn)用“科目余額表導(dǎo)入”功能實(shí)現(xiàn)科目、余額以及審定表的查看-數(shù)據(jù)校驗(yàn)，用于檢測(cè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)余額表、上下級(jí)及憑證借貸之間的平衡關(guān)系-憑證斷號(hào)檢測(cè),第3頁共8頁檢測(cè)導(dǎo)入的會(huì)計(jì)憑證有無斷號(hào)現(xiàn)象，以驗(yàn)證采集的數(shù)據(jù)是否完整-標(biāo)準(zhǔn)科目對(duì)應(yīng)，將被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)科目與會(huì)計(jì)制度的標(biāo)準(zhǔn)科目進(jìn)展對(duì)應(yīng)執(zhí)行查詢、分析等。在教師的指導(dǎo)下，依據(jù)實(shí)例進(jìn)展系統(tǒng)設(shè)置、審計(jì)工程建立、并導(dǎo)入整個(gè)試驗(yàn)過程貫穿的案例，用數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換功能做好了數(shù)據(jù)采集工作。大家一起建項(xiàng)目、進(jìn)展相關(guān)的工程治理，然后進(jìn)展數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換并數(shù)據(jù)平衡檢測(cè),假設(shè)一切進(jìn)展的順當(dāng)沒有過失的話，我們?cè)囼?yàn)的審計(jì)預(yù)備階段就完成了。2評(píng)價(jià)計(jì)分的方法對(duì)被審計(jì)單位的內(nèi)控把握設(shè)計(jì)和執(zhí)行狀況進(jìn)展測(cè)試和評(píng)價(jià)，可按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)循環(huán)設(shè)置樹狀測(cè)試節(jié)點(diǎn)點(diǎn)“內(nèi)控測(cè)評(píng)”，進(jìn)入該工程的“內(nèi)控測(cè)試”，選中某一測(cè)試目標(biāo)“適用否”，依據(jù)模板中的弱點(diǎn)分析、測(cè)試方法及被審計(jì)單位的實(shí)際狀況指導(dǎo)審計(jì)人員選擇內(nèi)控運(yùn)行結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)凹凸評(píng)估以及可隨時(shí)進(jìn)展測(cè)試記錄，系統(tǒng)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)凹凸結(jié)果計(jì)算出總的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)論，其結(jié)論是：風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)價(jià)高、較高、較低。鑒于限試驗(yàn)環(huán)境的限制，我們僅對(duì)內(nèi)部把握進(jìn)展評(píng)價(jià)。賬證查詢，包括：“科目余額表”、“分類明細(xì)賬”、“現(xiàn)金日記賬”、“銀行日記賬”、“多欄賬”、“關(guān)心賬”、“賬齡”、“詢證函”、“憑證快第4頁共8頁速查詢”、“憑證高級(jí)查詢”、“憑證多年查詢”、“余額表查詢”、“綜合查詢”、“銀行對(duì)賬”、“科目樹”。審計(jì)軟件對(duì)這局部的審計(jì)承受的是內(nèi)控調(diào)查表的方法。這一局部需要我們依據(jù)資料進(jìn)展比照分析，完成后，系統(tǒng)會(huì)很便捷的生成內(nèi)部把握調(diào)查表并自動(dòng)生成相關(guān)意見。這種效率上的優(yōu)勢(shì)是傳統(tǒng)手工審計(jì)不能比較的，其準(zhǔn)確性更是毫不遜色。承接著內(nèi)控評(píng)價(jià)的內(nèi)容，試驗(yàn)開頭進(jìn)入實(shí)質(zhì)性程序階段，計(jì)、稅收檢查審計(jì)、虛列負(fù)債，利潤(rùn)核算審計(jì)、本錢費(fèi)用審計(jì)等；應(yīng)收賬款的審計(jì)，我們要先進(jìn)展查詢，查看年度余額、明細(xì)，查找貸方余額大于10000的、賬齡大于180天的、性質(zhì)重大的款項(xiàng)，形成一個(gè)查詢結(jié)果保存在底稿平臺(tái);對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)展分析性復(fù)核，運(yùn)點(diǎn)關(guān)注并備查;對(duì)應(yīng)收賬款對(duì)方科目進(jìn)展分析，以檢查其會(huì)計(jì)處理是否正確;在詢證函工具下，對(duì)抽取的應(yīng)收賬款生成詢證函并第5頁共8頁予以保存。對(duì)分析出的需要調(diào)整的款項(xiàng)編制調(diào)整分錄，最終通過“取數(shù)”編制應(yīng)收賬款審定表形成工作底稿。在選購(gòu)付款循環(huán)，審計(jì)操作的主線是一樣的。如固定資產(chǎn)及折舊的審計(jì)，同樣要先對(duì)該科目進(jìn)展分析性復(fù)核，形成查詢結(jié)果;依據(jù)試驗(yàn)要求對(duì)可疑點(diǎn)和不恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)處理編制底稿和調(diào)整分錄，編制固定資產(chǎn)審定表，這局部的問題是盤虧資產(chǎn)處理不當(dāng)，都要在工作底稿中予以表達(dá)。審計(jì)的思路已經(jīng)格外清楚了，生產(chǎn)費(fèi)用、籌資投資的審計(jì)都是依據(jù)這個(gè)思路進(jìn)展。具體到每一個(gè)科目來說固然會(huì)有所不同，并要留意一些細(xì)節(jié)。比方存貨的局部，不要只查看末級(jí)科目，不然金額是不全面的；設(shè)置查詢條件時(shí)，借、貸方要分清，是發(fā)生額還是余額要分清。在完成了審計(jì)實(shí)施階段后，進(jìn)入審計(jì)終結(jié)試驗(yàn)階段，就是產(chǎn)生審計(jì)報(bào)告，這個(gè)審計(jì)過程的結(jié)晶。審計(jì)終結(jié)，編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表，并生成審計(jì)報(bào)告，最終完成審計(jì)底稿歸檔。在個(gè)人操作完成的根底之上，我們對(duì)XXX企業(yè)的20xx年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)展了分析和審計(jì)在報(bào)表功能下，便可看到基于之前審計(jì)活動(dòng)所產(chǎn)生的財(cái)務(wù)報(bào)表，但是數(shù)據(jù)是不正確的，需要我們把它調(diào)平。通過檢查審前的報(bào)表，把公式不恰當(dāng)?shù)墓こ陶{(diào)整了過第6頁共8頁來，使之平衡;但把報(bào)表調(diào)平，要經(jīng)過一系列的增減變動(dòng)調(diào)試,要調(diào)平是有點(diǎn)困難。五、計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)訓(xùn)意義經(jīng)過這半學(xué)期的實(shí)訓(xùn)課，教師將我們由對(duì)計(jì)算機(jī)審計(jì)僅有課本上的了解一步步引領(lǐng)到對(duì)實(shí)際操作的把握，這是一個(gè)有著深刻實(shí)踐意義的進(jìn)步。不僅在會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)上我們要認(rèn)真慎重，計(jì)算機(jī)審計(jì)工作同樣需要我們具備細(xì)心、洞察、分析、審慎，而且往往有更高的要求。計(jì)算機(jī)軟件的工作需要我們輸入各種各樣的條件，假設(shè)是對(duì)軟件的理解操作不當(dāng)，也會(huì)直接導(dǎo)致審計(jì)工作中發(fā)生錯(cuò)誤。通過審計(jì)實(shí)務(wù)模擬，把所學(xué)的理論與實(shí)踐結(jié)合起來，為以后的學(xué)習(xí)打下良好的根底。在軟件審計(jì)操作中，我們要將理論課所講的內(nèi)容與實(shí)際操作進(jìn)展比照，弄清模擬試驗(yàn)資料中全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的審計(jì)實(shí)務(wù)處理，有關(guān)數(shù)字的來龍去脈和相互關(guān)系，以及完整的核算過程和操作方法等。這些使我們把握利用計(jì)算機(jī)進(jìn)展關(guān)心審計(jì)的根本思路和操作流程。在試驗(yàn)中，運(yùn)用各種資料，要按要求親自動(dòng)手進(jìn)展完成各項(xiàng)工作，然后系統(tǒng)的練習(xí)會(huì)計(jì)報(bào)表的審查，進(jìn)展操作可以提高實(shí)際工作力氣，把握審計(jì)實(shí)務(wù)根本技能以及軟件的根本功能并嫻熟應(yīng)用其進(jìn)展計(jì)算機(jī)關(guān)心審計(jì)。第7頁共8頁將來走上工作崗位，會(huì)嫻熟進(jìn)展計(jì)算機(jī)審計(jì)無疑是一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。各自進(jìn)展演